基于frta校检平台的xbrl分类标准校验方法
【技术领域】
[0001] 本发明涉及商业报告领域，特别涉及基于FRTA校检平台的XBRL分类标准校验方 法。
【背景技术】
[0002] XBRL(可扩展商业报告语言）给整个商业报告带来了一次重大的变革，而且现在 监管机构在大范围的推进和实施XBRL，但是在实施XBRL过程中，如果能够制定一套高质量 的分类标准是一个必要的前提，但因为各地的财务报告不同，分类标准整体架构会有所不 同，势必会影响财务报告之间的相互操作和兼容性，故为了解决这个问题XBRL国际组织在 2005年4月 25 日正式发布了FRTA(Financial Reporting Taxonomy Architecture，财务报 告分类标准架构）规范，并与2006年3月20日发布了修订版本。FRTA规范是在XBRL2. I 的规范的基础上扩展的校验规则，对分类标准的财务报告信息添加了约束。
[0003] FRTA规范强调了包括表述法、模块性、和演进三个方面的一致性要求。表述法要求 不同的分类标准在表达相似的财务概念时，要使用相似的XBRL结构；模块性要求用相同的 方法把分类标准中相关的内容存放同一个文件夹内加以集中；演进指出分类标准进行扩展 或修改分类标准时要遵循FRTA规范，并以相似的方法进行扩展和修改。而由于分类标准扩 展的灵活性，FRTA规范为分类标准的构建提供了指导的作用，所以如果能够做好FRTA的校 验规则，对整个分类标准的校验起到很大的作用，同时也对整个XBRL软件的开发做到指引 作用。
【发明内容】
[0004] 本发明要解决的技术问题是：提供一种基于FRTA校检平台的XBRL分类标准校验 方法，实现对XBRL分类标准进行FRTA规范校检。
[0005] 为解决上述问题，本发明采用的技术方案是：基于FRTA校检平台的XBRL分类标准 校验方法，包括如下步骤：
[0006] a.扩展需要校检的XBRL分类标准；
[0007] b.加载扩展后的XBRL分类标准，并构建校检对象；
[0008] c. FRTA校检平台按照FRTA规范的规则对校检对象逐条进行校检，并反馈信息；
[0009] 如果正确，则校检通过，反馈正确信息；
[0010] 如果存在错误，则校检不通过，对错误的分类标准进行定位，并反馈对应的错误信 息；
[0011] d.用户依据反馈的错误信息对XBRL分类标准进行修改，返回步骤a。
[0012] 进一步的是，步骤b中，所述FRTA规范的规则分为四个层次，所述四个层次为概 念层、关系层、可发现分类层和扩展层；其中，所述概念层给出了对元素的基本属性的定义 和规定的规则；所述关系层给出了关于通过链接描述概念之间的定义、计算、列报关系的规 贝IJ ;所述可发现分类层给出了构建可发现分类集的规则；所述扩展层用于给出了扩展分类 标准的规则。
[0013] 进一步的是，所述错误信息包括标题提示和规则描述。
[0014] 进一步的是，所述规则描述包括英文规则描述以及英文规则描述对应的中文描 述。
[0015] 本发明的有益效果是：通过FRTA校检平台对XBRL分类标准进行FRTA规范校检， 对整个分类标准的校验起到很大的作用，有利于分类标准的指定与扩展，大大加大了工作 效率和分类标准的准确性、通用性。
【附图说明】
[0016] 图1为本发明的流程图。
【具体实施方式】
[0017] FRTA规范规定了分类标准的建模规则，企业在制定分类标准过程，需要一个 标准对它规范进行校验，而FRTA的校验很好的解决这问题。国际财务报告准则基金会 (IFRSF)的分类标准IFRS 20100630版，以及中国财政部的企业会计准则通用分类标准CAS 20100930版，进行了与FRTA规范合规性的校验分析，从而提出FRTA规范应该随着XBRL技 术规范的不断更新进行内容上的修订与改进，所以相关XBRL软件对FRTA校验的支持显得 尤为的重要。
[0018] FRTA规范的规则包括四个层次：概念层（Concept Layer)、关系层（Relationship Layer)、可发现分类层（Discovery TaxonomySet Layer)和扩展层（Extension Layer)。 其中，概念层给出了对元素的基本属性的定义和规定的规则；关系层给出了关于通过链接 描述概念之间的定义、计算、列报关系的规则；可发现分类层给出了构建可发现分类集的规 贝 1J，即关于如何组织单个Schema文件和Iinkbase文件成为某个具体应用场景中所需要最 小分类标准集；扩展层给出了扩展分类标准的的规则。FRTA规范共有105条校验规则，概 念层45条、关系层34,可发现的15条，可扩展有11条。这105条校验规则分为强制性和推 荐性两种
[0019] 本发明以FRTA规范的规则为基础创建了一个FRTA校检平台，FRTA校检平台能够 自动按照FRTA规范的规则对分类标准逐条进行校检，当检测到错误信息时，对错误的分类 标准进行定位，并反馈对应的错误信息，用户根据反馈的错误信息对分类标准进行修改，之 后再次对修改后的分类标准进行FRTA规范校检，多次循环执行上述步骤直到分类标准校 检通过。如图1所示，具体步骤如下：
[0020] a.扩展需要校检的XBRL分类标准。其中，对XBRL分类标准进行扩展是为了使分 类标准在后续步骤中能够被FRTA校检平台正常处理。
[0021] b.加载扩展后的XBRL分类标准，并构建校检对象。
[0022] c. FRTA校检平台按照FRTA规范的规则对校检对象逐条进行校检，并反馈信息；如 果需要校检的XBRL分类标准正确，则校检通过，FRTA校检平台反馈正确信息；如果需要校 检的XBRL分类标准存在错误，则校检不通过，FRTA校检平台对错误的分类标准进行定位， 并反馈对应的错误信息。其中错误信息包括了标题提示和规则描述，这样能够让工作人员 对错误情况有直观的了解。另外，因为原始的规则描述为英文，为便于我国用户进行校验， FRTA校检平台能够自动将英文的规则描述翻译成中文规则描述，反馈给用户。FRTA校检平 台按照FRTA规范的规则及错误分类标准的定位方式的表所列进行反馈，表1为部分FRTA 规范的规则及错误分类标准的定位方式。
[0023] 表1部分FRTA规范的规则及错误分类标准的定位方式
[0027] 上述表1中$1、$2、$3、$4、$5表示占位符，用来定位实际错误信息。
[0028] d.用户依据反馈的错误信息对XBRL分类标准进行修改，返回步骤a。
[0029] 如果是多条分类标准校验的时候，重复步骤a、b、c直到全部的分类标准经过FRTA 规范校检通过即可。
[0030] 本发明通过FRTA校检平台对XBRL分类标准进行FRTA规范校检，对整个分类标准 的校验起到很大的作用，同时也对整个XBRL软件的开发做到指引作用。
[0031] 实施例
[0032] 下面以A公司制定一套分类标准，它的模式文件A. xsd中有元素 A的详细信息如 下：
[0033] 〈xsd: element name = 〃A〃 id = 〃casA〃 type = 〃xbrli :monetaryItemType〃 substitutionGroup = 〃xbrli:item〃 abstract = 〃:false" niIlable = 〃true〃 xbrli : balance = ''debit" xbrli :periodType = 〃instant〃/>
[0034] 我们可以看到，此元素的名称是A，元素 id是casA，替代组为货币类型等详细信 息。
[0035] 通过FRTA校检平台校检会触发FRTA规范编号为【2. 1. 5】的规则：概念必须包含 一个id属性，id属性的值是由一个已定义的命名空间前缀加下划线（_)加元素名称组成） 校验规则。很明显id = "casA〃不符合此条校验规则。
[0036] 反馈用户提示为：元素【A】错误id【casA】（A. xsd)，用户根据提示和校验规则将 id修改为cas_A，如下：
[0037] 〈xsd: element name = 〃A〃 id = 〃cas_A〃 type = ''xbrli :monetaryItemType〃 sub stitutionGroup = ''xbrli: item" abstract = 〃:false" ni I lable = 〃true〃 xbrli :balance = ''debit" xbrli :periodType = 〃instant〃/>
[0038] 修改完成后，再次使用FRTA校验平台校验，提示校验成功了。
[0039] 通过上面的四个步骤，就很直观的体现出进行FRTA规范校验对分类标准制定起 到了很大的指导作用。
[0040] 以上描述了本发明的基本原理和主要的特征，说明书的描述只是说明本发明的原 理，在不脱离本发明精神和范围的前提下，本发明还会有各种变化和改进，这些变化和改进 都落入要求保护的本发明范围内。
【主权项】
1. 基于FRTA校检平台的XBRL分类标准校验方法，其特征在于，包括如下步骤： a. 扩展需要校检的XBRL分类标准； b. 加载扩展后的XBRL分类标准，并构建校检对象； c. FRTA校检平台按照FRTA规范的规则对校检对象逐条进行校检，并反馈信息； 如果正确，则校检通过，反馈正确信息； 如果存在错误，则校检不通过，对错误的分类标准进行定位，并反馈对应的错误信息； d. 用户依据反馈的错误信息对XBRL分类标准进行修改，返回步骤a。2. 根据权利要求1所述的基于FRTA校检平台的XBRL分类标准校验方法，其特征在于， 步骤c中，所述FRTA规范的规则分为四个层次，所述四个层次为概念层、关系层、可发现分 类层和扩展层；其中， 所述概念层给出了对元素的基本属性的定义和规定的规则； 所述关系层给出了关于通过链接描述概念之间的定义、计算、列报关系的规则； 所述可发现分类层给出了构建可发现分类集的规则； 所述扩展层用于给出了扩展分类标准的规则。3. 根据权利要求1所述的基于FRTA校检平台的XBRL分类标准校验方法，其特征在于， 所述错误信息包括标题提示和规则描述。4. 根据权利要求3所述的基于FRTA校检平台的XBRL分类标准校验方法，所述规则描 述包括英文规则描述以及英文规则描述对应的中文描述。
【专利摘要】本发明涉及商业报告领域，提供一种基于FRTA校检平台的XBRL分类标准校验方法，实现对XBRL分类标准进行FRTA规范校检。本发明包括：a.扩展需要校检的XBRL分类标准；b.加载扩展后的XBRL分类标准，并构建校检对象；c.FRTA校检平台按照FRTA规范的规则对校检对象逐条进行校检，并反馈信息；如果正确，则校检通过，反馈正确信息；如果存在错误，则校检不通过，对错误的分类标准进行定位，并反馈对应的错误信息；d.用户依据反馈的错误信息对XBRL分类标准进行修改，返回步骤a。本发明适用于财务报告。
【IPC分类】G06F11/36
【公开号】CN105260298
【申请号】CN201510594255
【发明人】胡志勇, 居邦, 许岩龙
【申请人】四川长虹电器股份有限公司
【公开日】2016年1月20日
【申请日】2015年9月17日