基于报账制单位项目预算全过程管理的信息处理方法
【专利摘要】本发明涉及一种基于报账制单位项目预算全过程管理的信息处理方法，包括客户端、应用服务器、数据库服务器，所述的应用服务器分别与客户端、数据库服务器连接；所述的应用服务器包括预算来源管理模块、预算分配管理模块、现金流量管理模块、费用支出录入模块、部门预算管理模块、物资提报管理模块、系统基础管理模块。与现有技术相比，本发明在不同模块中运用系统工程方法，统筹协调并管控预算来源、分配、支出、考核的全过程管理，具有对预算全过程管理工作全景实时在线反映、分析、监控等功能，为公司预算管理提供数据基础，提升会计信息质量，进一步加强公司预算管理水平等优点。
【专利说明】
基于报账制单位项目预算全过程管理的信息处理方法
技术领域
[0001] 本发明涉及一种预算管理的信息处理技术，尤其是涉及一种基于报账制单位预算 全过程管理的预算及现金流量管理的方法及装置。
【背景技术】
[0002] 在国家的供电企业中，全面的预算管理应包括企业各个部门全部的业务活动，应 将生产、经营等经济活动的各个方面、各个环节全部纳入预算管理中来，但作为国家电网公 司的三级报账单位，大部分属于非独立核算单位，以成本中心或收入中心的形式存在，预算 管理只包括上级单位下达的各类定额成本及专项成本，对资本性项目、附加费手续费等其 他费用性支出并未纳入预算管理，而是游离于预算管理之外，并未做到真正的全面预算。同 时，预算管理往往更侧重于分配与支出，由于没有一个统一的平台，预算执行结果不能实时 反映，基层单位只是通过记辅助账及采用成本手册等方式记录各自的预算执行情况，工作 量相对繁重，使预算考核成为事后考核，并未实现考核的真正目的，造成预算执行效果总是 不尽人意，还需进一步提高。
[0003] 为解决上述问题，报账制单位亟需根据预算管理要求创建符合自身要求的预算全 过程管理系统，将各资本性项目、附加费手续费、附加费分成等所有支出全部纳入预算管 理，形成从资金来源、需求提报、预算分配、支出申请与审核、预算考核与改进的全过程闭环 管理。初步实现了预算数据提报及时、执行准确;预算执行进度在线实时反映，动态监控，预 算完成结果在线考核，实现预算全过程管理。
【发明内容】
[0004] 本发明的目的就是为了克服上述问题而提供一种基于报账制单位项目预算全过 程管理的信息处理方法，在开展预算管理过程中，将所有成本性支出，包括附加费手续费、 工程管理费等全部纳入项目预算管理，重新梳理业务流程，应用项目预算全过程管理平台 达到项目预算实时管控，前端业务部门可实时掌握预算执行进度情况，相关部门高效协同， 严格预算执行考核，较之以前大幅度提高了预算完成率。
[0005] 为实现上述目的，本发明通过以下技术方案来实现：
[0006] -种基于报账制单位项目预算全过程管理的信息处理方法，在开展预算管理过程 中，将所有成本性支出，包括附加费手续费、工程管理费全部纳入项目预算管理，重新梳理 业务流程，应用项目预算全过程管理平台达到项目预算实时管控，统筹协调并管控预算来 源、分配、支出、考核的全过程管理，对预算全过程管理工作全景进行实时在线反映、分析、 监控，为公司预算管理提供数据基础;所述的信息处理方法通过客户端、应用服务器、数据 库服务器实现，所述的应用服务器分别与客户端、数据库服务器连接;应用服务器包括预算 资金来源管理模块、预算分配管理模块、现金流量管理模块、费用支出管理模块、部门预算 管理模块、系统基础管理模块。
[0007] 所述的基于报账制单位项目预算全过程管理的信息处理方法，具体包括以下步 骤：
[0008] 1)资金来源数据提取
[0009] 预算资金来源管理模块是将公司上级部门下达的各类预算指标以及公司自有资 金全部纳入模块管理中，并实时更新，细化到每个部门、每个费用类型、每个工程项目，做到 预算管理全履盖； _] 2)预算分配
[0011]预算分配管理模块是根据输入至预算来源管理模块中的数据，依据公司标准成本 及动因参数，分别从横向、纵向、时间三个维度将各项预算指标以项目形式在各部门和单位 之间进行分解，实现"成本一需求一动因一责任单位"的映射关系；
[0012] 3)现金流量申报
[0013] 现金流量管理模块是由各预算执行单位依据部门预算管理模块数据预测现金流 量支出，通过基层单位录入，财务资产部汇总，并依据基层单位上报与支出进行现金流量考 核；
[0014] 4)费用支出数据提取
[0015] 费用支出管理模块是将预算支出数据实时传输到管理平台中，按资金来源类型汇 总显示基层单位所有预算金额、支出金额，预算结余金额、预算执行进度、与时间进度差额； [0016] 5)监控考核及报表输出
[0017] 通过现金流量执行监控模块、预算执行监控模块及综合汇总报表模块，提供对现 金流量执行情况和年度预算执行情况进行监控考核的功能，监控考核针对执行单位进行， 或针对工程项目进行，通过综合汇总报表的形式，让财务管理人员方便快捷的进行资金执 行情况监控考核工作。
[0018] 所述的预算资金来源管理模块(图2)包括定额成本信息、低维费信息、专项成本信 息、工程管理费信息、附加费手续费信息、资金来源汇总信息;定额成本数据和低维费数据， 将按照不同的计划批次、分成本指标进行数据提取;专项成本数据和工程管理费数据，将按 照不同的计划年度、分工程进行数据提取;附加费手续费数据，将按照不同的批次、分不同 的费用来源进行提取;预算资金来源数据提取完成之后，保存至预算平台资金来源数据库。
[0019] 所述的费用支出数据管理模块(图3)包括定额成本信息、低维费信息、专项成本信 息、工程管理费信息、附加费手续费信息。
[0020] 与现有技术相比，本发明的有益效果是：
[0021] 1)会计信息可靠性、及时性充分体现
[0022] 通过预算全过程管理平台，将预算相关信息在同一平台进行全景实时展示、准确 反映，并可实时查询所有单位、所有类别、所有项目的支出情况，全景反映预算执行状态。一 旦预算进度滞后，基层单位或前端业务人员就会主动采取措施，及时报账或者督促预算执 行，规避预算执行不均衡的现象，保证了会计信息可靠性、及时性。
[0023] 2)全面预算管理理念得到提升
[0024]依托预算全过程管理平台将所有资金来源、预算管理环节全部纳入预算管理，形 成从资金来源、预算分配、支出申请与审核、预算考核与改进的全过程闭环管理，同时通过 责任落实、利用信息技术使所有基层单位或前端业务部门全过程参与，真正做到预算管理 的"全面性"、"全程性"、"全员性"。
[0025] 3)预算编制科学、公开、透明
[0026]通过预算全过程管理平台，科学合理分配预算，使每次预算分配信息及时反映，公 开统一发布，并细化每一个费用项目，使预算执行单位随时掌握各自预算情况，并对编制依 据有充分的认知，解决了预算管理中的"看不清、看不懂"的问题，预算分配公开透明。
[0027] 4)内控管理进一步加强
[0028]通过预算全过程管理平台，从业务初始财务、业务部门开始介入，管理职能进一步 前移，预算管理全过程跟踪，过程管控功能进一步完善，杜绝了预算项目相互挤占和混用的 现象，同时严格区分损益性支出与资本性支出，使事后控制转变为事前控制，内控管理进一 步加强，大大规避了企业的经营风险。
[0029] 5)预算执行效果显著提高
[0030] 基层单位或前端业务人员可以通过预算全过程管理平台实时查询预算执行各个 环节相关数据、预算完成情况，节约了大量核对账目的时间，工作效率得到了显著提高。充 分发挥财务的核算与监督职能，加强财务日常管理，在执行过程中将实际支出与预算目标 进行对比和分析，通过"执行一分析一反馈"的机制使预算执行效果显著提升。
【附图说明】
[0031] 图1为本发明整体方法流程图。
[0032] 图2为本发明预算资金来源数据提取方法流程图。
[0033] 图3为本发明费用支出数据提取方法流程图。
[0034] 图4为本发明月度现金流量完成情况监控流程图。
[0035] 图5为本发明年度预算执行情况监控流程图。
[0036] 图6为本发明实现的硬件结构示意图。
[0037] 图7为本发明的应用服务器结构示意图。
[0038] 图8为本发明的部门预算执行情况监控流程图。
【具体实施方式】
[0039]下面结合附图和具体实施例对本发明进行详细说明。
[0040] 一种基于报账制单位项目预算全过程管理的信息处理方法，在开展预算管理过程 中，将所有成本性支出，包括附加费手续费、工程管理费全部纳入项目预算管理，重新梳理 业务流程，应用项目预算全过程管理平台达到项目预算实时管控，统筹协调并管控预算来 源、分配、支出、考核的全过程管理，对预算全过程管理工作全景进行实时在线反映、分析、 监控，为公司预算管理提供数据基础。
[0041] 一种基于报账制单位项目预算全过程管理的信息处理方法，具体结构如图1、图6、 图7所示，包括客户端A、应用服务器B、数据库服务器C，上述的应用服务器B分别与客户端A、 数据库服务器C连接。
[0042]如图7所示，应用服务器包括预算平台数据接口 2、预算资金来源管理模块3、预算 分配管理模块4、现金流量管理模块5、费用支出管理模块6、部门预算管理模块7、综合汇总 报表模块8、现金流量执行监控模块9、预算执行监控模块10及系统基础管理模块11。所述的 预算平台数据接口 2分别与预算资金来源管理模块3、费用支出管理模块6连接。所述的预算 资金来源管理模块3、费用支出管理模块6、预算分配管理模块4分别与综合汇总报表模块8 相连接，所述的费用支出管理模块6、预算分配管理模块4、部门预算管理模块7分别与预算 执行监控模块10相连接。预算分配管理模块4、现金流量管理模块5、现金流量执行监控模块 9依次顺序连接。
[0043]所述的基于报账制单位项目预算全过程管理的信息处理方法，具体包括以下步 骤：
[0044] 1)资金来源数据提取
[0045] 预算资金来源管理模块3是将公司上级部门下达的各类预算指标以及公司自有资 金全部纳入模块管理中，并实时更新，细化到每个部门、每个费用类型、每个工程项目，做到 预算管理全履盖；
[0046] 2)预算分配
[0047]预算分配管理模块4是根据输入至预算来源管理模块中的数据，依据公司标准成 本及动因参数，分别从横向、纵向、时间三个维度将各项预算指标以项目形式在各部门和单 位之间进行分解，实现"成本一需求一动因一责任单位"的映射关系；
[0048] 3)现金流量申报
[0049]现金流量管理模块5是由各预算执行单位依据部门预算管理模块数据预测现金流 量支出，通过基层单位录入，财务资产部汇总，并依据基层单位上报与支出进行现金流量考 核；
[0050] 4)费用支出数据提取
[0051]费用支出管理模块6是将预算支出数据实时传输到管理平台中，按资金来源类型 汇总显示基层单位所有预算金额、支出金额，预算结余金额、预算执行进度、与时间进度差 额；
[0052] 5)部门预算管理
[0053]部门预算管理模块7是由各个预算执行部门每月提报下月预算情况，流程图见图 8,部门预算提报之后，由各财务专责进行审核、调整，再结合预算支出情况和预算分配情 况，得出部门每月预算执行情况报表；
[0054] 6)监控考核及报表输出
[0055] 通过现金流量执行监控模块9、预算执行监控模块10及综合汇总报表模块8,提供 对现金流量执行情况和年度预算执行情况进行监控考核的功能，监控考核针对执行单位进 行，或针对工程项目进行，通过综合汇总报表的形式，让财务管理人员方便快捷的进行资金 执行情况监控考核工作。
[0056] 7)系统基础管理
[0057]系统基础管理模块11为整个系统提供组织机构、人员、权限、数据字典等基础数 据，是系统运行的基础。
[0058]图2为本发明预算资金来源数据提取方法流程图。如图2所示，预算资金数据来源 自省电力公司发策部，本发明接收到资金来源数据之后，交给预算平台资金来源数据接口 进行处理。
[0059]数据接口接收数据之后，将根据不同的数据类型分别进行处理。
[0060]定额成本数据和低维费数据，将按照不同的计划批次、分成本指标进行数据提取；
[0061] 专项成本数据和工程管理费数据，将按照不同的计划年度、分工程进行数据提取；
[0062] 附加费手续费数据，将按照不同的批次、分不同的费用来源进行提取。
[0063] 预算资金来源数据提取完成之后，保存至预算平台资金来源数据库。
[0064] 预算资金来源数据提取完成之后，即可在资金来源报表展示模块进行汇总查询浏 览。
[0065] 图3为本发明费用支出数据提取方法流程示意图，由费用支出管理模块6完成，具 体方法为：
[0066] 本发明中的费用支出数据来自ERP系统的费用支出数据，本发明接收到费用支出 数据之后，交给预算平台费用支出接口进行处理。
[0067]费用支出接口接收到数据之后，将根据不同的数据类型分别进行处理。
[0068]定额成本、低维费、专项成本、附加费手续费这几类支出数据，使用同一个数据接 口（下文称"接口 Γ)进行处理，工程管理费支出数据使用另外一个接口（下文称"接口 2"）进 行处理。
[0069]接口 1中，根据费用支出记录的凭证编号、支出金额以及其他必要信息，判断该记 录是否已进行提取，如果是，则该记录不再继续提取，如果否，则进行提取操作。
[0070]接口 1中，根据支出记录的成本元素信息，从成本元素对照表中进行查询，判断该 支出记录所对应的成本指标。
[0071 ]特殊情况，当成本元素为"6402100000"时，成本元素对照表没有查询到相应结果， 该记录直接确定为附加费手续费支出。
[0072] 当成本元素为以下内容时，根据接口判断规则，将过滤掉相应支出记录：
[0073] ?5001020801生产成本-输配电成本-社会保险费-设定提存计划离职后福利
[0074] >5001020802生产成本-输配电成本-社会保险费-企业年金(2015停用）
[0075] >5001020803生产成本-输配电成本-社会保险费-基本医疗保险费
[0076] >5001020804生产成本-输配电成本-社会保险费-补充医疗保险费
[0077] >5001020805生产成本-输配电成本-社会保险费-失业保险费（2015停用）
[0078] >5001020806生产成本-输配电成本-社会保险费-工伤保险费
[0079] >5001020807生产成本-输配电成本-社会保险费-生育保险费
[0080] >5001021266生产成本-输配电成本-其他运营费用-税费-土地使用税
[0081 ] >5001021264生产成本-输配电成本-其他运营费用-税费-房产税
[0082] >5001021259生产成本-输配电成本-其他运营费用-工资附加-工会经费
[0083]接口 1中，根据记录的成本中心信息，在成本中心对应表中查询该记录所属的成本 执行机构。
[0084]接口 1处理完成之后，将把数据暂存至本发明费用支出数据库中。
[0085] 接口 2中，根据支出记录的WBS信息，确定该记录所对应的工程。
[0086]接口2中，根据支出记录的成本中心信息，确定该记录所属的成本执行机构。
[0087]接口 2处理完成之后，将把数据暂存至本发明费用支出数据库中。
[0088] 本发明的数据校验审核环节，可以对提取完成的支出记录进行校验审核，审核的 内容包括：
[0089] >成本指标是否正确；
[0090] >成本中心是否正确；
[0091] >费用来源归属是否正确等
[0092] 本发明提供费用调整功能，可以对校验审核发现有误的支出记录，进行调整。
[0093] 费用支出数据审核完成之后，保存至预算平台费用支出数据库。
[0094] 费用支出数据审核完成之后，即可在费用支出报表展示模块进行汇总查询浏览。
[0095] 图4为本发明月度现金流量完成情况监控流程示意图，具体方法为：
[0096] 下级成本执行单位根据本单位所分配的预算情况，结合本单位的预算支出预测情 况，每月提交下月现金流量预测报告；
[0097] 本发明的费用支出数据提取流程执行后，各成本执行单位的实际费用支出情况， 已保存至预算平台支出数据库；
[0098] 本发明的流量执行监控体系，将每月的现金流量报告和当月支出情况进行有机结 合，按照定额成本、低维费、专项费用、工程管理费和附加费手续费等不同费用类型，提交相 应的流量执行情况报告；
[0099]流量执行监控结果分为正常和异常两种，其中的异常又分为已超流量和流量剩余 两种。
[0100]当结果为已超流量时，流量监控体系将反馈至费用支出模块，以便于工作人员在 费用支出提取时进行参考。
[0101]当结果为流量剩余时，流量监控体系将向成本执行单位发出告警，提醒其尽早按 计划完成流量执行工作。
[0102] 流量监控体系将为每次分析监控结果出具流量执行情况分析报告，存档备用。
[0103] 图5为本发明年度预算执行情况监控流程示意图，具体方法为：
[0104] 本发明的预算分配管理模块执行完成后，预算分配数据将保存至预算平台预算分 配数据库中。
[0105] 图8为本发明部门预算执行情况监控流程示意图，具体方法为：
[0106] 各预算执行部门每月提报下月的预算情况，由财务专责进行审核，并根据具体情 况进行调整，结合部门费用支出情况，进行部门预算考核，得出部门预算执行情况报告。
[0107] 本发明的费用支出数据提取流程执行后，各成本执行单位的实际费用支出情况， 已保存至预算平台支出数据库。
[0108] 本发明的预算执行监控体系，将各成本执行单位的预算分配情况和各自支出情况 进行有机结合，按照定额成本、低维费、专项费用、工程管理费和附加费手续费等不同费用 类型，提交相应的预算执行情况报告。
[0109] 预算执行情况报告中，可以按照成本执行单位、成本指标、工程项目等不同口径， 在不同的时间段内呈现相应执行结果。
[0110] 预算执行情况使用当前支出总额与本单位该项预算金额比较，得出相应比例，再 与时间进度比较，得出执行进度结果。
[0111] 预算执行进度=支出总额/预算总额*100%;
[0112] 时间进度=当前月数/12*100%;
[0113] 两者比较，则得出进度差额：
[0114] 进度差额=预算执行进度-时间进度
[0115]如果进度差额数值范围在正负5%之间，即可认为进度执行正常；
[0116]如果进度差额大于5%，则说明进度超前，需要反馈至费用支出数据提取环节，以 便工作人员参考。
[0117] 如果进度差额小于负5%，则说明进度落后，将向预算执行单位发出告警，提醒其 尽早按计划完成预算执行工作。
[0118] 预算监控体系将为每次分析监控结果出具预算执行情况分析报告，存档备用。
[0119] 与现有技术相比，本发明在不同模块中运用系统工程方法，统筹协调并管控预算 来源、分配、支出、考核的全过程管理，具有对预算全过程管理工作全景实时在线反映、分 析、监控等功能，为公司预算管理提供数据基础，提升会计信息质量，进一步加强公司预算 管理水平等优点。
【主权项】
1. 一种基于报账制单位项目预算全过程管理的信息处理方法，其特征在于，在开展预 算管理过程中，将所有成本性支出，包括附加费手续费、工程管理费全部纳入项目预算管 理，重新梳理业务流程，应用项目预算全过程管理平台达到项目预算实时管控，统筹协调并 管控预算来源、分配、支出、考核的全过程管理，对预算全过程管理工作全景进行实时在线 反映、分析、监控，为公司预算管理提供数据基础;所述的信息处理方法通过客户端、应用服 务器、数据库服务器实现，所述的应用服务器分别与客户端、数据库服务器连接;应用服务 器包括预算资金来源管理模块、预算分配管理模块、现金流量管理模块、费用支出管理模 块、部门预算管理模块、监控考核及报表模块、系统基础管理模块。 所述的基于报账制单位项目预算全过程管理的信息处理方法，具体包括以下步骤： 1) 资金来源数据提取 预算资金来源管理模块是将公司上级部门下达的各类预算指标以及公司自有资金全 部纳入模块管理中，并实时更新，细化到每个部门、每个费用类型、每个工程项目，做到预算 管理全履盖； 2) 预算分配 预算分配管理模块是根据输入至预算来源管理模块中的数据，依据公司标准成本及动 因参数，分别从横向、纵向、时间三个维度将各项预算指标以项目形式在各部门和单位之间 进行分解，实现"成本一需求一动因一责任单位"的映射关系； 3) 现金流量申报 现金流量管理模块是由各预算执行单位依据部门预算管理模块数据预测现金流量支 出，通过基层单位录入，财务资产部汇总，并依据基层单位上报与支出进行现金流量考核； 4) 费用支出数据提取 费用支出管理模块是将预算支出数据实时传输到管理平台中，按资金来源类型汇总显 示基层单位所有预算金额、支出金额，预算结余金额、预算执行进度、与时间进度差额； 5) 监控考核及报表输出 通过现金流量执行监控模块、预算执行监控模块及综合汇总报表模块，提供对现金流 量执行情况和年度预算执行情况进行监控考核的功能，监控考核针对执行单位进行，或针 对工程项目进行，通过综合汇总报表的形式，让财务管理人员方便快捷的进行资金执行情 况监控考核工作。2. 根据权利要求1所述的一种基于报账制单位项目预算全过程管理的信息处理方法， 其特征在于，所述的预算资金来源管理模块包括定额成本信息、低维费信息、专项成本信 息、工程管理费信息、附加费手续费信息、资金来源汇总信息;定额成本数据和低维费数据， 将按照不同的计划批次、分成本指标进行数据提取;专项成本数据和工程管理费数据，将按 照不同的计划年度、分工程进行数据提取;附加费手续费数据，将按照不同的批次、分不同 的费用来源进行提取;预算资金来源数据提取完成之后，保存至预算平台资金来源数据库。3. 根据权利要求1所述的一种基于报账制单位项目预算全过程管理的信息处理方法， 其特征在于，所述的费用支出数据管理模块包括定额成本信息、低维费信息、专项成本信 息、工程管理费信息、附加费手续费信息。
【文档编号】G06Q40/00GK105976165SQ201610300915
【公开日】2016年9月28日
【申请日】2016年5月9日
【发明人】张丽, 王宇庆, 张秋, 张莹, 赵雅南, 王东, 胡囡
【申请人】国网辽宁省电力有限公司鞍山供电公司, 国家电网公司