专利名称：全球雇员记录的制作方法
技术领域：
本发明一般涉及用于权益和业绩补偿计划的计算机处理系统，更具体地，涉及一种用于存储和管理权益和业绩补偿计划中的信息的系统和方法。
背景技术：
多年来，公有公司以用市场价的折扣价购买公司股票的选购权的形式提供补偿，以此作为基于业绩的激励和受限现金分红。由于许多原因，基于业绩的和非基于业绩的权益奖励对雇员和公司来说在都是有吸引力的。例如，雇员更喜欢股票期权，因为期权是一种延期报酬形式，它提供了一定的税收益，并允许雇员控制增加收入的时间。公司发现期权有吸引力，因为购买公司股票的机会提供了对雇员的额外激励，激励雇员为公司的利益而更努力工作(并且例如，增加公司在交易市场中的价值)。
随着越来越多的公司和这些公司中的雇员选择业绩奖励和股票期权形式的补偿，管理这些权益补偿计划和业绩补偿计划的计算机处理系统变得越来越复杂。为了管理权益和业绩补偿计划，权益和业绩补偿系统必须独立地记述(如为每一个雇员和计划)这些信息，如期权津贴、保留退休金的权利的时间、行使方法和日期，以及截止日期。
当公司及公司中的雇员处于多个国家(如不同的税务和/或证券规则的辖区)时，管理这些计划的权益和业绩补偿计划和系统也会很复杂。经常，法律要求(如所有权、税和/或证券规则)从一个辖区到另一个辖区各不相同。本发明的发明人发现传统的权益和业绩补偿系统处理这些复杂性时有许多缺陷。
因此，发明人认识到了存在对一种改进的权益和业绩补偿系统的需要，该系统使用一种有效的和可靠的方法来存储和管理权益和业绩补偿计划中的信息，例如参与计划的雇员的经历信息。
发明内容
因此，本发明的一个目的是提供一种改进的用于存储和管理权益和业绩补偿计划中的信息的数据处理系统和方法。
本发明的另一个目的是提供一种用于权益和业绩补偿计划的时间敏感的系统，该系统提供了多辖区内的参与者的行动及所关心时期内参与者的雇用状态的可见性。
考虑附图及随后的描述，本发明的其它目的将更加明显。
上述及其它目的是通过一种用于存储和管理权益和业绩补偿计划中的信息的系统和方法而实现的。该方法包括存储信息记录，其中信息记录包括补偿计划中的参与者和在特定参与时期内他们的驻留地历史记录，一个或多个发起一个或多个补偿计划的公司，辖区要求和适用于参与者、公司和补偿计划的限制。公司数据包括公司施加在许可、授予和行使期权上对计划的要求和限制。辖区数据包括特定辖区时期内的一个或多个辖区要求的历史记录。响应一个触发事件，本发明包括检索与触发器相对应的参与者、补偿和辖区信息的记录，比较参与者驻留地历史记录和辖区历史记录的各部分，根据适用时期，通过遵从公司和辖区施加的要求和限制来满足触发事件。
在一个实施例中，触发事件是一个参与者对行使期权的请求，遵从步骤包括，确定行使期权实现的收入，和通过从参与者的驻留地历史记录中提每一个驻留辖区和驻留时期，以及从每个检索的辖区的历史记录中检索适用于驻留时期的税率，以确定实现的收入中的税。
在第二实施例中，时期事件可以用作进一步确定权益和业绩补偿计划对公司开支的影响。“模拟”场景的建模可以进一步使用参与者移动的假设来度量潜在的公司税额下降，以及与效益和业绩补偿计划相关的预计公司开支。相反地，作为维护全球雇员记录的结果，时期事件可以用于高准确性地回顾历史事件和事务(如，作为所有全球雇员移动的结果的纳税义务的审计是必需的)。
当结合提供的图表考虑下面给出的优选实施例的详细描述时，本发明的特性和优点将更容易理解。
图1是一个根据本发明的一个实施例构建和操作的数据处理系统的简化方框图；图2A-2C描述了根据本发明的一个实施例包括参与者、补偿计划和辖区数据的信息记录的各部分；图3A-3C描述了根据本发明的一个实施例的图2A-2C的信息记录的各部分；图4是一个在所关心的时期内参与者的移动及适用的补偿计划事件的图形说明；图5描述了对应于图4的说明的参与者信息记录。
图6描述了根据本发明的一个实施例的一个参与者驻留地信息报告。
在这些图中，相同的结构被分配了相同的参考数字，但并不是在所有的图的描述中均参考。
具体实施例方式
图1图示了一个根据本发明的一个实施例进行配置和操作，以实现文中描述的技术，用于存储和管理权益和业绩补偿计划中的信息的数据处理系统10。系统10包括一个与数据存储器50相连的数据处理器20。数据处理器20包括一个输入设备30和一个输出设备40。输入设备30包括，例如，键盘、鼠标、触摸屏、电子笔或其它用于向数据处理器20输入信息的常用输入设备。输出设备40包括，例如，显示设备或监视器、打印机或其它用于接收并向数据处理器20的用户显示信息的常用输出设备。在一个实施例中，数据处理器20包括，例如，个人计算机、工作站或便携式计算设备，如膝上型电脑或输入板电脑、个人数字助理(PDA)等。在某些实施例中，输入设备30、输出设备40和数据处理器20被合并在单个形态因子中，如上述膝上型电脑或PDA。
数据处理器20包括一个中央处理器(CPU)22如一个微处理器，和一个具有用于存储CPU 22操作中使用的应用程序设计逻辑(APL)26、变量和/或参数的，例如ROM、RAM和/或非易失存储元件的存储设备(MEM)24。如图1所示，数据处理器20连接于数据存储器50。数据存储器50存储在权益和业绩补偿计划中使用的信息，一般显示在52。应该理解，数据存储器50可以是任意类型的存储设备，例如，磁、光或其它用于存储数字数据的非易失设备。尽管图1中显示的系统是独立系统，应该理解，在本发明的其它实现中，数据处理系统10包括大量通过通信网，如因特网、内部网或多个服务器系统的外联网，连接于数据存储器50的客户计算机系统。
根据本发明，数据处理系统10管理权益和业绩补偿计划的操作，例如，用于一个或多个公司的独立股票期权计划。一般说来，数据处理系统10存储和管理具有当前和/或将来选择股票期权的权利的参与个人，和大量规定个人在行使他们的期权中的权利的明确的期权计划的信息。最好是，在预定时期，数据处理器20接收它存储在数据存储器50中的更新信息。更新信息可能属于由数据处理系统10和/或各种计划的参与者控制的权益计划中的改变。另外，数据处理器20从任务完成中，例如由计划参与者(如雇员)行使一项期权，接收更新信息。
如文中所用，下列名词具有下列意思。
1.期权许可。一项期权是一种以预定价格(如选择权行使价格)购买预定量的证券(如公司股票)股份的权利。在指定日期(如许可日期)期权被许可给合格的雇员。期权具有一个期限，如果没有行使，则在期限结束时过期(如在一个预定截止日期)。
2.业绩奖励。一项业绩奖励是一种以预定价格或与市场指数相关的价格(如行使价格与道琼斯工业平均值相关)购买预定数量的证券(如公司股票)股份的权利。在指定日期(如许可日期)奖励被授予给合格的雇员。该期权具有一个期限，在满足业绩度量的情况下(如股票价格达到预定值)被授予合格行使，在期限结束时过期(如在一个预定截止日期)。
3.授予时期。许可的期权在一个预定时期(如授予时期)结束时被行使。典型情况下，许可时期是在期权的许可日期后至少一年。
4.行使方法。一项期权典型情况下是通过支付在期权中许可数量的股份的购买价格(如选择权行使价格)而行使的，使得行使请求的个人可以拥有优先证券。期权行使方法典型情况下包括证券交易、参与者的现金支付，和在行使支付选择权行使价格后，优先证券的有效即时销售。后一种方法一般指“无现金”行使方法，因为参与者(如行使期权的雇员)并不实际购买和销售股票。相反地，在无现金方法中，参与者收到从买卖交易中支出的(如低于选择权行使价格的证券的合理市价)。对于包括多辖区问题的交易(如，在从许可到行使的期间内，参与者驻留在一个或多个辖区)，系统10对一个或多个特定辖区的规则如税率进行评估并提供报告。
5.收入。通过行使，参与者获得的补偿为期权许可(或业绩奖励)价格与行使价格(如行使日期的合理市场价)之间的价格升值。在某些辖区，获得的补偿是征税的通常收入，而在其它辖区是不收税的。应该理解，系统10支持这种多辖区规则。
根据本发明的一个方面，数据处理器20和数据存储器50合作来存储和管理信息52，信息52包括参与者信息54、权益和业绩补偿计划信息56和辖区信息58。参与者信息54包括，例如，在使用数据处理系统10来监视权益和业绩补偿计划的一个或多个公司内的雇员的个人经历数据。补偿计划信息56包括，例如，公司期权计划要求、当前股票价格和帐目信息。辖区信息58包括，例如，当前税和报告要求。如图2A-2C所示，应该理解，数据存储器50可以将上述信息52存储为个人记录类型(如在独立表中)，每一个用于参与者信息54(图2A)、补偿计划信息56(图2B)和辖区信息58(图2C)。或者，一个或多个记录类型可以被合并在存储在数据存储器50中的一个数据记录的一部分中。还应该理解，在一个实施例中，数据存储器50包括大量包括上述信息52的关系数据库表。
如图2A中所示，参与者信息54包括参与由系统10监视的一个或多个权益和业绩补偿计划的人(如雇员)的经历信息。在一个实施例中，参与者信息54包括参与者的姓名、地址和联系信息(如电话号码)。根据本发明，参与者信息54包括参与者的驻留地历史记录60。例如，驻留地历史记录60包括大量先前的驻留位置(如驻留地1至驻留地N)和该参与者驻留于每一个先前驻留位置的日期(如开始或“从”日期和结束日期或“至”日期)。如下所述，发明人发现精确的驻留地历史记录对保证遵从各种辖区要求(如不同的税和报告要求)是非常重要的。
在一个实施例中，驻留地历史记录60包括在定义时期内，例如，在每一个他/她的驻留位置中，参与者的雇用状态的指示。当根据例如计划中公司定义的规则，确定雇员是否可以行使期权时，在一个或多个授予时期内的雇员的雇用状态的精确指示是必需的。图3A描述了一个名字为“JOHN DOE”的参与者的示意性参与者信息54’。该人的驻留地历史记录60’包括一个雇用状态字段64，该字段具有例如“有效”值，指示该人在第一时期内(从1972年4月1日至1997年7月7日)是公司的有效雇员，在第二时期内(从1997年7月8日至1998年9月8日)不是公司的雇员(如无效)，在第三时期内(从1998年9月9日至今)是有效雇员。如图3A所示，当前日期可以用一个标签来表示，例如，一个一般会超过可接受的日期如“99/99/9999”的值。或者，当前日期可以是一个空字段值(如空或全零)或一个字母字段如“当前”。应该理解，一定数目的字母、数字和字母数字值可以被编码等效于当前日期。
图2B图示了权益和业绩补偿计划信息56的一个实施例。如图所示，补偿计划信息56包括，例如，一组公司施加的与数据处理系统10管理的权益或业绩补偿计划相关的规则。在一个实施例中，公司施加的规则包括，例如，许可、授予和行使期权的限值和/或要求。补偿计划信息56’的一个实施例图示于图3B。如图3B所示，补偿计划信息56’包括一般显示在70的计划的描述，一般显示为72和74的期权计划要求，和当前股票价格76。
如图2C所示，辖区信息58包括一组与适用于它的辖区内的个人()的权益和业绩补偿计划相关的特定国家规则。在一个实施例中，特定国家规则包括，例如，该国家在权益和业绩补偿计划的一个或多个特性上施加的各种要求和/或限制。例如，国家可以对补偿计划中的期权的许可、授予或行使施加要求和/或限制。根据本发明，辖区信息58包括一个税的历史62，例如税率和税级(如，开始或“从”日期和结束或“至”日期)。图3B图示了辖区信息58’的一个实施例，其中显示了在第一范围内的示例性税率和税级(如美国联邦所得税)的历史62’。
应该理解，本发明优于传统的权益和业绩补偿管理系统的可感觉到的优点包括，为先前静态的驻留地和辖区信息加入了时间维度，先前静态的驻留地和辖区信息以前仅在传统系统中有随机反映。例如，通过精确反映一定数量的许可时期内雇员的驻留地和雇用状态，并且通过将此信息与对应时期内辖区信息进行比较，可以很容易和更有效地遵从辖区要求。
图4图示了从一个期权许可(或业绩奖励)日期(如1999年1月1日)到期权的最终处理(如2001年7月25日)，一个示意性的参与雇员Judi Doe的移动(一般显示在100)。期权的生存期一般图示在110，包括大量事件点112-122(如授予期和行使日期)。如图4所示，此人从1998年10月1日至2000年3月15日驻留在比利时，从2000年3月16日至2001年12月31日在法国，从2002年1月1日至2002年4月30日在英国。图5描述了与此人相对应的参与者信息54’。如图4和5所示，此人的驻留地历史记录包括驻留在三个辖区的时间(如比利时、法国和英国)。在驻留法国的至少一个时期内，一般显示在130，此人未被雇用(如在时期132无效)。
根据本发明，系统10将此人的移动100和期权的生存期110收集在一个参与者信息记录54(如图5的记录54”)、一个补偿计划信息56和辖区信息记录58中。数据处理器20从数据存储器50中检索这些信息记录，并基于纳税事件(如许可、授予、行使和处理的事件点112-122)，将信息提供给系统，和/或将参与者所有的人员计算结果，如税，提供给一个或多个辖区内的一个或多个政府机构。
例如，响应此人的行使期权的请求(在事件点116)，数据处理器20检索此人的驻留地历史记录(如参与者信息记录54”)并提供信息(如通过下面描述的报告200)以计算自身的税。在计算中，信息被这样计算，确定此人在比利时和法国驻留了一个有效时期，这些驻留和/或雇用状态与根据公司施加的规则确定是否允许实施期权，以及与计算由行使期权引起的(如果允许)自身的税相关。接下来，处理器20检索比利时和法国的补偿计划(如补偿计划信息56)和辖区信息的规则(如辖区信息记录58)。比较计划规则和任何辖区规则，数据处理器20确定是否允许此人的行使期权的请求。如果允许行使，那么数据处理器20计算每一个辖区和时期(如，如果有，比利时和法国的税)的税，和/或提供报告200给系统和/或提供人员计算税。
因此，本发明的上述时间维的信息记录和报告特性改进了遵从本地辖区要求的准确性，并且通过在数据存储器50中维护这些记录，本发明系统10可以提供税率、税范围和参与者的移动的历史事件，这些可以被检索并包含在系统报告中。图6描述了用于提供分析用的驻留信息的上述报告200的一个实施例。在一个实施例中，报告200包括计算参与者驻留在一个特定驻留地的时间(如一定数目的天数210和百分比220信息)。
应该理解，公司可以分析雇员的驻留地历史记录60和/或相应的税的历史记录62(如通过各种报告)，以估计费用和/或与其权益和业绩补偿计划相关的扣除。预测和预报(如本领域所谓的“如果-怎么办”场景)可以使公司通过为雇员提供激励而最大化它自身和/或它的雇员的利益，以采取计划中的行动来获得上述优点。另外，作为分别维护驻留地和辖区历史记录60和62的结果，报告200可以用于高准确性地回顾历史事件和事务。
尽管结合优选实施例，对用于存储和管理权益和业绩补偿计划中的信息的本发明系统10和方法进行了描述和说明，在不背离本发明的精神和范围的情况，可以做出许多对本领域技术人员来说显而易见的变化和修改。本发明并不仅限于上面提出的方法或结构的精确描述，因为这些变化和修改包括在本发明的范围内。
权利要求
1.在一种数据处理系统(10)中，一种用于存储和管理权益和业绩补偿计划中的信息的方法，包括存储信息记录(52)，信息记录(52)包括表示补偿计划中的参与者和在特定参与时期内他们的驻留地历史记录(60)的数据(54)；表示一个或多个发起一个或多个补偿计划的公司的数据(56)，其中公司数据(56)包括公司施加的对许可、授予和行使期权的计划的要求和限制(72、74)；和表示不同辖区要求和适用于参与者、公司和补偿计划的限制的数据(58)，其中辖区数据(58)包括特定辖区时期内的一个或多个辖区要求的历史记录(62)；响应一个触发事件(116)，检索与触发相对应的参与者(54)、补偿(56)和辖区(58)信息记录，比较参与者驻留地历史记录(60)和辖区历史记录(62)的各部分，并根据适用时期，通过遵从公司(72，74)和辖区施加的要求和限制来满足触发事件。
2.如权利要求1所述的方法，其中触发事件是一个参与者对行使期权的请求(116)，其中遵从步骤包括确定行使期权实现的收入；通过从参与者的驻留地历史记录(60)中检索每一个驻留辖区和驻留时期(60’、130)，从每个检索的驻留辖区的历史记录(62)中检索适用于驻留时期(62’)的税率，来确定加在所实现收入上的税。
3.一种用于存储和管理权益和业绩补偿计划中的信息的系统(10)，包括一个用于存储信息记录(52)的数据存储器(50)，信息记录(52)包括表示补偿计划中的参与者和在特定参与时期内他们的驻留地历史记录(60)的数据(54)；表示一个或多个发起一个或多个补偿计划的公司的数据(56)，其中公司数据(56)包括公司施加的对许可、授予和行使期权的计划的要求和限制(72、74)；和表示不同辖区要求和适用于参与者、公司和补偿计划的限制的数据(58)，其中辖区数据(58)包括特定辖区时期内的一个或多个辖区要求的历史记录(62)；一个连接于数据存储器(50)数据处理器(20)，该数据处理器(20)访问数据存储器(50)，响应一个触发事件(116)，检索与触发相对应的参与者(54)、补偿(56)和辖区(58)信息记录，比较参与者驻留地历史记录(60)和辖区历史记录(62)的各部分，并根据适用时期，通过遵从公司和辖区施加的要求和限制来满足触发事件。
全文摘要
提出了一种用于存储和管理权益和业绩补偿计划中的信息的系统和方法(图1)。该方法包括存储信息记录(52)，信息记录(52)包括表示补偿计划中的参与者和在特定参与时期内他们的驻留地历史记录(60)的数据(54)；表示一个或多个发起一个或多个补偿计划的公司的数据(56)，其中公司数据(56)包括公司施加的对许可、授予和行使期权的计划的要求和限制(72、74)；和表示不同辖区要求和适用于参与者、公司和补偿计划的限制的数据(58)，其中辖区数据(58)包括特定辖区时期内的一个或多个辖区要求的历史记录。响应一个触发事件(116)，该方法包括检索与触发器相对应的参与者(54)、补偿(56)和辖区(58)信息的记录，比较参与者驻留地历史记录(60)和辖区历史记录(62)的各部分，根据适用时期，通过遵从公司和辖区施加的要求和限制来满足触发事件。
文档编号G06Q40/00GK1653466SQ03811207
公开日2005年8月10日 申请日期2003年5月16日 优先权日2002年5月17日
发明者窦瑞斯·兰戴塔, 辛西娅·加弗尼, 安尼·梅瑟里尤 申请人:特朗森蒂弗公司