专利名称：平衡计分卡的系统及其建立方法
技术领域：
本发明为一种平衡计分卡的系统及其建立方法，尤指一种具有可逆和记录功能的 SffOT矩阵的平衡计分卡的系统及其建立方法。
背景技术：
平衡计分卡的定义之一，是实现策略性经营，促成持续性组织变革的管理系统之 一。平衡计分卡是将企业的重要要素的企业愿景、策略如何影响企业业绩的结果，将其可视 化的业绩评价手法。平衡计分卡由「财务、顾客、内部流程、学习与成长」等四个构面来建构 策略。此四个构面并非各自独立，各个构面其策略主题的关键绩效指标形成纵向的因果关 系。通过此因果关系以形成「短期与长期、财务与非财务」的平衡的整合性策略制定。平衡计分卡的导入步骤包括使命制定、SffOT分析、SffOT对策矩阵、战略匹配选 定、策略目标(KPI)与策略地图制定、KPI设定、目标值设定、行动方案的制定及事后的绩效 评核。由上述的导入步骤可知SWOT分析与对策矩阵及战略匹配选定是非常重要的步骤。SffOT分析即是强弱机危相对分析法，是一种企业依企业竞争态势分析方法，为市 场营销的基础分析方法之一，通过评价企业的优势Strengths)、劣势(Weaknesses)、竞争 市场上的机会(Opportunities)和威胁(Threats)，用以在制定企业的发展策略前对企业 进行深入全面的分析以及竞争优势的定位。SWOT矩阵策略选择方案主要是通过矩阵排列模 式，以协助策略规划者将内、外部环境所得经分析后的信息进行多对多的匹配，以产生SWOT 矩阵竞争优势(OS)、危机转机(TS)、竞争劣势(OW)与立即危机(TW)四大方案。然而SWOT矩阵对策则着重在对环境的信息进行理性的、准确的判断与推理后， 在竞争优势、危机转机、竞争劣势与立即危机中提出具针对性的相应「策略主题」，另由内 部矩阵(IE matrix ；internal-exteral matrix)匹配得出期望的备选战略(alternative strategies)，再以此备选战略进行吸引力分析(attractiveness analyzer)确认出主要战 略与次要战略，之后将主次要战略与策略主题进行匹配与修正，并以修正后的策略主题作 为企业订定策略地图与目标的坚固根基与依据。但是目前企业所采用的SWOT矩阵大都是以企业主的经验为导向，例如企业主会 分别列出该企业的强势项目(S)、弱势项目(W)、机会项目(0)及威胁项目(T)，然后再根据 多年的实务经验或自我主观意思分别通过上述所列出的项目做模糊的组合，以订定出多个 策略项目。当通过企业主经验为导向所设计的多个策略项目的实行结果不如预期时，此时， 企业主欲了解当初为何设计此策略项目，但策略项目是企业主经验所产生的，且在这个整 个订定策略项目的过程中没有任何的逻辑思考以及记录，所以企业主都无法精确想起当初 设计此策略的原因与权重及评价，此为习知以SWOT矩阵来订定策略的缺失。
发明内容
本发明的目的在于使得企业主可以记录竞争优势(0 、危机转机(化)、竞争劣势(Off)与立即危机(TW)四大方案中每一个策略项目的订定过程，且以一种符合逻辑思考的 设计方式形成SWOT对策矩阵，如此可以达到记录功能且具有可逆向反推的功能。为了达成上述的目的，本发明提出一种平衡计分卡的系统，包括项目设定模块、 SffOT矩阵模块、SffOT总目标设定模块、总目标设定模块、因果关系设定模块和策略地图模 块。项目设定模块包括指标相关者设定；SWOT矩阵模块具有逻辑关系及记录机制； SffOT总目标设定模块，其根据SWOT矩阵模块以设定出SWOT总目标；战略匹配模块，其连结 于SWOT矩阵模块以使策略主题与SWOT对策相匹配，总目标设定模块，其连结于指标相关者 设定及该SWOT总目标设定模块以设定该平衡计分卡的系统的总目标；因果关系设定模块， 其连结于该总目标设定模块，其根据该指标相关者设定以设定出总目标设定模块内每一个 目标的因果关系；策略地图模块，其根据每一个目标的因果关系以制作出该策略地图，且将 该策略地图输出至该平衡计分卡的前台模块进行显示。为了达成上述的目的，本发明提出一种平衡计分卡的建立方法，包括设置项目设 定模块；制定具有至少一数字或字母的策略条件；根据具有该些数字或字母的策略条件以 形成至少一策略目标(KPI)的SWOT矩阵模块；通过该SWOT矩阵模块以设定SWOT总目标设 定模块；根据该项目设定模块的指标相关者设定及该SWOT总目标设定模块，以设定该平衡 计分卡的总目标；设定每一个策略目标(KPI)的因果关系以形成因果关系设定模块；及经 由每一个策略目标(KPI)的因果关系以制作策略地图，且将该策略地图输出至该平衡计分 卡的前台模块进行显示。本发明平衡计分卡的系统中的SWOT矩阵模块相对于现有的SWOT矩阵具有以下的 优点1.本发明的SWOT矩阵模块内的每一个策略目标(KPI)都附加有多个数字及字母， 而这些数字及字母各代表着强势类、弱势类、机会类及威胁类等四大分类的各分析项目中， 如此可使得策略目标(KPI)与策略条件之间建立相互逻辑关系。2.本发明的SWOT矩阵模块内的每一个策略目标(KPI)中的每一个策略条件都附 加有一个计算数量值，以计算出每一个策略条件在SWOT矩阵模块出现的次数，当某一个策 略条件出现的次数愈多，则代表着那一个策略条件是相对具有其重要性。3.本发明的SWOT矩阵模块是具有可逆向反推的功能，当使用者所订定的策略目 标(KPI)实际状况不如预期时，使用者可通过SWOT矩阵模块的任何一个策略目标(KPI)，回 到相对应的强势类、弱势类、机会类及威胁类等四大分类的各分析项目中，以检视出这些项 目是否存在当初设定时的错误。4.本发明的SWOT矩阵模块可将强势、弱势、机会及威胁等四大分类的各分析项目 设定权重，并由战略匹配模块通过因素评分选出期望的备选战略，再以此备选战略进行吸 引力分析确认出主要战略与次要战略，之后将主次要战略与策略主题进行匹配与修正，并 以修正后的策略主题作为企业订定策略地图与目标的坚固根基与依据。为使本发明的达到特定目的所采用的技术、手段及功效能够更易于了解，请参阅 以下有关本发明的详细说明与附图，相信本发明的目的、特征与特点，应当可以由此得到深 入和具体的了解。然而，附图仅作为参考与说明用，并不是对本发明加以限制。
图1为本发明的平衡计分卡的系统示意图；图2为本发明最佳实施例的SWOT矩阵模块示意图；及图3为本发明平衡计分卡的建立方法流程图。主要组件符号说明
项目设定模块10计算单元设定100
策略规划版本102计算参数定义104
指标设定106指标相关者设定108
产品分析模块12产品分类设定120
产品基本数据设定122客户数据设定124
产品版本数据设定126全年每月营业额设定128
参数设定模块14参数与参与人员的组合设定140
参数预测值输入设定142参数实际值输入设定144
参数实际值计算设定146目标预测值对比设定148
目标实际值对比设定150SffOT矩阵模块16
战略匹配模块17SffOT总目标设定模块18
总目标设定模块20目标分解模块22
因果关系设定模块24策略地图模块26
前台模块28数据多维分析模块30
具体实施例方式请参考图1，图1为本发明的平衡计分卡的系统示意图。平衡计分卡的系统包括 项目设定模块10、产品分析模块12、参数设定模块14、SW0T矩阵模块16、战略匹配模块17、 SWOT总目标设定模块18、总目标设定模块20、目标分解模块22、因果关系设定模块M、策略 地图模块26、前台模块观及数据多维分析模块30。项目设定模块10进一步包括计算单元设定100、策略规划版本102、计算参数定义 104、指标设定106及指标相关者设定108。产品分析模块I2是根据策略规划版本102的内容所设计而成的，包括产品分类设 定120、产品基本数据设定122、客户数据设定124、产品版本数据设定1 及全年每月营业 额设定口8。因为每一次的策略规划版本102的内容是不同，所以产品分析模块12的内容中每 一个设定亦有所不同。产品分类设定120是对于每一次策略规划的产品进行分类设定。产 品基本数据设定122根据产品分类设定120分类后的每一个产品进行基本数据的设定。客 户数据设定1 用以设定客户数据。产品版本数据设定126是根据产品基本数据设定122 的内容，对于每一次生产的产品进行版本数据的设定，以利往后产品的维护。全年每月营业 额设定1 是用以设定每次产品销售后的每月甚至每年的营业额目标。参数设定模块14是根据计算参数定义104的定义而产生的，并且所设定的各种参 数是提供给后端所使用。参数设定模块14提供各种的设定，包括参数与参与人员的组合设 定140、参数预测值输入设定142、参数实际值输入设定144、参数实际值计算设定146、目标预测值对比设定148及目标实际值对比设定150。参数与参与人员组合设定140是根据策略规划版本102的内容来设定多个参数 以及参与人员之间的组合，参数预测值输入设定142则是用以输入每一个参数的预测值设 定，参数实际值输入设定144是用以输入每一个参数的实际值设定，参数实际值计算设定 146是用以计算每一个参数的实际值，目标预测值对比设定148是用以设定每一个目标预 测值的对比，目标实际值对比设定150是用以设定每一个目标实际值的对比。SffOT矩阵模块16是平衡计分卡的系统能否被精确建立的一个很重要的关键之 处，为了克服现有技术中SWOT矩阵所造成的缺点，本发明所设定的SWOT矩阵模块16是一 个具有逻辑关系及记录机制，再经由强势、弱势、机会及威胁等四大分类的各小项目设定权 重，战略匹配模块通过因素评分选出期望的备选战略，再以此备选战略进行吸引力分析确 认出主要战略与次要战略，之后将主次要战略与策略主题进行匹配，如此当企业主所订定 的分析项目实际状况不如预期时，企业主只要由SWOT矩阵模块16即可找出原先为何定义 出此错误的分析项目，然后再根据SWOT矩阵模块16将错误的分析项目进行修正及重新匹 配。请参考图2，图2为本发明最佳实施例的SWOT矩阵模块示意图。由图2可知，本发 明的SWOT矩阵模块16与现有SWOT矩阵一样分为四大类强势类(S)、弱势类(W)、机会(0) 及威胁类(T)，但本发明在四大类中列出每一个分析项目之前定义出不同的数字或字母，如 图所示的强势类及弱势类中的每一个分析项目前会定义出数字(1、2...)，而在机会类及威 胁类中的每一个分析项目前会定义出字母(A、B...)，所以SWOT矩阵模块16在形成竞争优 势(OS)、危机转机(TS)、竞争劣势(OW)与立即危机(TW)四大对策方案时，也就会在每一个 对策方案中的每一个策略目标(KPI)之前订定出不同的数字与字母的组合，例如竞争优 势的第一个策略目标(KPI)是由AC37所组合。当四大对策方案都已定义出每一个策略目标(KPI)时，企业主也可通过上述数字 与字母的组合，发现到在这些策略目标(KPI)中可能没有出现特定的数字或字母，例如在 竞争优势方案中所定义的每一个策略目标(KPI)中找不到字母B或数字4，这代表着当初所 定义字母B或数字4的分析项目是错误的或者是当初忘记设定此分析项目，因此，企业主可 以由此回到竞争优势对策方案将字母B或数字4所对应的分析项目进行修正。当企业主所 订定的策略目标(KPI)实际状况不如预期时，企业主也可以通过数字与字母的组合回到每 一个分析项目中寻找出可能错误的分析项目。再者，本发明的SWOT矩阵模块16亦具有计 算策略条件使用次数的功能，企业主可通过此功能得知每一对策方案中所订定的每一个分 析项目出现的次数最多，如此可获知此分析项目是企业经营成败极为重要的讯息。本发明的战略匹配模块17则是在SWOT矩阵模块16的基础上，第一步骤对SWOT 的每一个分析项目设定权重，并予评分，得出外部环境(机会与威胁类)加权总分(EFE)及 内部环境(强势与弱势类)加权总分(IFE)；第二步骤以IFE为X轴，EFE为Y轴，找出企 业的战略定位及策略主题，第三步骤对各策略主题进行吸引力评分，以求得各策略主题的 权重，并将资料抛转至SWOT矩阵模块16的对策方案中匹配。SffOT总目标设定模块18通过具有记录机制的SWOT矩阵模块16以设定出SWOT总 目标。总目标设定模块20连结于指标相关者设定108及SWOT总目标设定模块18，以设定 平衡计分卡的系统的总目标。目标分解模块22是将总目标设定模块20的每一个策略目标(KPI)进行分解。因果关系设定模块M连结于总目标设定模块20，根据指标相关者设定 108以设定出总目标设定模块20内每一个策略目标(KPI)的因果关系。策略地图模块沈 根据每一个策略目标(KPI)的因果关系逻辑自动生成策略地图，且将策略地图输出至该平 衡计分卡的前台模块观进行显示。数据多维分析模块30是接收产品分析模块12所输出 的分析结果。请同时参考图1至图3，图3为本发明平衡计分卡的建立方法流程图。首先，设置 项目设定模块IO(Sioo)，项目设定模块10如上述所言包括计算单元设定100、策略规划版 本102、计算参数定义104、指标设定106及指标相关者设定108。接着，使用者(可为企业 主)可通过本发明平衡计分卡的系统制定具有至少一数字或字母的分析项目(S102)，如图 2所示，使用者可个别在强势类(S)、弱势类(W)、机会类(0)及威胁类⑴四大类中，制定 出多个数字或字母的分析项目。本发明平衡计分卡的系统会根据使用者于强势类(S)、弱 势类(W)、机会类(0)及威胁类⑴四大类中所选择的分析项目，分别的在竞争优势(OS)、 危机转机(TS)、竞争劣势(OW)与立即危机(TW)四大策略方案中一个一个的列出策略目标 (KPI)，经由战略匹配模块设定该些分析项目的权重(S104)，通过战略重要性及吸引力的评 分以形成多个策略主题(S106)，根据步骤S106以形成具有多个策略目标(KPI)的SWOT矩 阵模块16(S108)。且评分后，得出至少一策略主题，以执行该SWOT矩阵模块匹配(SllO)。然后，检测上述的所有策略条件是否纳入于上述的策略目标(KPI)之内(S112)， 如果检测的结果为是，则计算上述的策略条件在上述的策略目标(KPI)之内出现的数量 (S116)，反之，若检测的结果为否，则显示错误讯息(S114)。在步骤S114中，使用者可以通 过错误讯息得知上述的分析项目没有SWOT矩阵模块16使用到，这个意思就是说没有出现 到的分析项目是当初设定时的错误或者是当初忘记设定此分析项目。另外在步骤S116中， 使用者可以通过在SWOT矩阵模块16内的策略目标(KPI)内的分析项目出现数量，可以得 知出现在策略目标(KPI)内数量最多的分析项目的重要性。使用者可以充份经由上述的步骤S112至步骤S116来克服习知SWOT矩阵16的 缺点，例如当使用者所订定的策略目标(KPI)实际状况不如预期时，使用者可以经由步骤 S112至步骤S116反推回到每一个分析项目以检视当初所设定的分析项目是否存在错误。接着，通过SWOT矩阵模块16以设定SWOT总目标设定模块18 (Si 18)，根据项目设 定模块10的指标相关者设定108及SWOT总目标设定模块18，以设定平衡计分卡的总目标 (S120)，设定每一个策略目标(KPI)的因果关系以形成因果关系设定模块(S122)，之后，经 由每一个策略目标(KPI)的因果关系逻辑自动生成策略地图模块沈，且将策略地图输出至 平衡计分卡的前台模块观进行显示(S124)。根据项目设定模块10的策略规划版本102 以分析以及定义产品内容，且将分析的结果输出至数据多维分析模块30 (S126)，接收项目 设定模块10的计算参数定义104以设定各种参数，且将参数设定的结果输出至前台模块 28(S128)。本发明平衡计分卡的系统中的SWOT矩阵模块16相对于习知的SWOT矩阵具有以 下的优点1.本发明的SWOT矩阵模块16内的每一个策略目标(KPI)都附加有多个数字及字 母，而这些数字及字母各代表着强势类、弱势类、机会类及威胁类四大类的分析项目，如此 可使得策略目标(KPI)与分析项目之间建立相互逻辑关系。
2.本发明的SWOT矩阵模块16内的每一个策略目标(KPI)中的每一个分析项目都 附加有一个计算数量值，以计算出每一个分析项目在SWOT矩阵模块16出现的次数，当某一 个分析项目出现的次数愈多，则代表着那一个分析项目是相对具有其重要性。3.本发明的SWOT矩阵模块16是具有可逆向反推的功能，当使用者所订定的策 略目标(KPI)实际状况不如预期时，使用者可通过SWOT矩阵模块16的任何一个策略目标 (KPI)，回到相对应的强势类、弱势类、机会类及威胁类四大类的分析项目，以检视出这些分 析项目是否存在当初设定时的错误。一个平衡计分卡设计得是否精确以及对于企业是否为有益处的，其源头的SWOT 矩阵模块16就显得相当重要，若SWOT矩阵模块16的策略目标(KPI)订定不正确，则相对 的平衡计分卡设计就会出现很大的缺失。通过本发明的SWOT矩阵模块16不仅可以使得使 用者可以轻易的获得策略目标(KPI)与分析项目之间的逻辑关系，亦可了解每一个分析项 目的重要性以及可以检视出分析项目是否设定有误。以上所述仅为本发明的较佳可行实施例，并未因此而限制本发明请求保护的专利 范围，凡是运用本发明说明书及图示内容所作的等效结构变化，均应包含于本发明的范围 内。
权利要求
1.一种平衡计分卡的系统，其特征在于，包括 项目设定模块，其包括指标相关者设定； SffOT矩阵模块，其具有逻辑关系及记录机制；战略匹配模块，其连结所述SWOT矩阵模块，以接收所述SWOT矩阵模块所传输的评分， 根据所述评分结果以传输匹配状况给所述SWOT矩阵模块；SffOT总目标设定模块，其根据所述SWOT矩阵模块以设定出SWOT总目标； 总目标设定模块，其连结所述指标相关者设定及所述SWOT总目标设定模块，以设定所 述平衡计分卡的系统的总目标；因果关系设定模块，其连结所述总目标设定模块，根据所述指标相关者设定以设定出 所述总目标设定模块内每一个策略目标(KPI)的因果关系；以及策略地图模块，其根据每一个策略目标(KPI)的因果关系逻辑自动生成策略地图，且 将所述策略地图输出至所述平衡计分卡的前台模块进行显示。
2.根据权利要求1所述的平衡计分卡的系统，其特征在于，所述项目设定模块进一步 包括计算单元设定、策略规划版本、计算参数定义和指标设定。
3.根据权利要求2所述的平衡计分卡的系统，其特征在于，进一步包括产品分析模块， 其根据所述策略规划版本以分析以及定义产品内容，并将分析的结果输出至数据多维分析 模块。
4.根据权利要求3所述的平衡计分卡的系统，其特征在于，所述产品分析模块包括产 品分类设定、产品基本数据设定、客户数据设定、产品版本数据设定和全年每月营业额设定。
5.根据权利要求2所述的平衡计分卡的系统，其特征在于，进一步包括参数设定模块， 其接收所述计算参数定义以设定各种参数，并将参数设定的结果输出至所述平衡计分卡的 前台模块。
6.根据权利要求5所述的平衡计分卡的系统，其特征在于，所述参数设定模块包括参 数与参与人员的组合设定、参数预测值输入设定、参数实际值输入设定、参数实际值计算设 定、目标预测值对比设定和目标实际值对比设定。
7.根据权利要求1所述的平衡计分卡的系统，其特征在于，进一步包括目标分解模块， 其对所述总目标设定模块的每一个策略目标(KPI)进行分解。
8.一种平衡计分卡的建立方法，其特征在于，包括下列步骤 设置项目设定模块；制定具有至少一数字或字母的分析项目；根据具有所述些数字或字母的分析项目以形成至少一策略目标(KPI)的SWOT矩阵模块；通过所述SWOT矩阵模块以设定SWOT总目标设定模块；根据所述项目设定模块的一指标相关者设定及所述SWOT总目标设定模块，以设定所 述平衡计分卡的总目标；设定每一个策略目标(KPI)的因果关系以形成因果关系设定模块；及 经由每一个策略目标(KPI)的因果关系逻辑自动生成策略地图，并将所述策略地图输 出至所述平衡计分卡的前台模块进行显示。
9.根据权利要求8所述的平衡计分卡的建立方法，其特征在于，所述根据具有所述些 数字或字母的策略条件的步骤，进一步包括检测所述分析项目是否全部纳入所述策略目标 (KPI)之内，其中如果所述检测所述些分析项目的检测结果为是，则计算所述分析项目在所 述策略目标(KPI)之内出现的数量，反之，如果所述检测所述分析项目的检测结果为否，则 显示错误讯息。
10.根据权利要求8所述的平衡计分卡的建立方法，其特征在于，进一步包括下列步骤经由战略匹配模块确认所述些分析项目的权重且评分后，得出至少一策略主题，以执 行所述SWOT矩阵模块匹配；根据所述项目设定模块的策略规划版本以分析以及定义产品内容，并将分析的结果输 出至数据多维分析模块；及接收所述项目设定模块的计算参数定义以设定各种参数，并将参数设定的结果输出至 所述前台模块。
全文摘要
一种平衡计分卡的系统及其建立方法，本发明的平衡计分卡的系统包括项目设定模块、SWOT矩阵模块、SWOT总目标设定模块、总目标设定模块、因果关系设定模块和策略地图模块，本发明的SWOT总目标设定模块是通过具有可逆且记录机制的SWOT矩阵模块所设定的，使用者可经由SWOT矩阵模块轻易的获得策略目标(KPI)与策略条件之间的逻辑关系，亦可了解每一个策略条件的重要性以及可以检视出策略条件是否设定有误，如此可以建立一个更精确的平衡计分卡的系统。
文档编号G06Q10/00GK102073957SQ20091022490
公开日2011年5月25日 申请日期2009年11月24日 优先权日2009年11月24日
发明者黄超吾 申请人:人本企业管理顾问有限公司