Xbrl要素的统一注册应用的方法
【专利摘要】本发明公开了一种XBRL要素的统一注册应用的方法，包括：信息披露人确定需要注册的XBRL要素并向信息披露组织方提出注册申请；信息披露组织方审核XBRL要素并根据审核的结果判断该XBRL要素是否符合其所属的XBRL要素类别的注册规范并判断其是否已被注册；当该XBRL要素符合该注册规范且未被注册时，通过其注册申请，将其存入XBRL要素数据库或XBRL文件中，否则拒绝该注册申请；信息披露组织方公布XBRL要素数据库或XBRL文件中的各个XBRL要素。本发明通过对包括XBRL元素、角色、类型、模板、分类套件等的XBRL要素的统一的注册申请、审核、注册和发布操作，实现了XBRL要素的全局统一与共享应用。
【专利说明】XBRL要素的统一注册应用的方法
【技术领域】
[0001]本发明涉及XBRL技术，具体涉及一种XBRL要素的统一注册应用的方法。
【背景技术】
[0002]可扩展商业报告语言(extensibleBusiness Reporting Language,XBRL)是基于XML在商业报告领域的一种应用，是目前应用于非结构化信息，尤其是财务信息处理的一种技术标准。它是在1998年在美国注册会计师霍夫曼(Hoffman)等人的建议下逐步建立起来的。当时，霍夫曼等人对用于电子财务报告的XML技术进行了研究后认为，XML还不能完全符合企业报告的特殊需求，XML的电脑指令表必须扩展到包括更明确的企业报告描述，不仅能识别每一个数据，而且还能告诉计算机应该如何处理、如何与其他标记的信息连接、应该在哪里连接这些数据以及与企业报告相连的数据的构成要素。目前，XBRL在国内外的发展十分迅速，特别是在证券业监管、银行业监管、财会监管、税务监管、统计监管等监管领域，XBRL更是得到了广泛的应用。
[0003]XBRL由XML (Extensible Markup Language,可扩展标记语言)元素和核心语言组成，通过给商业报告中的内容增加特定的标记和分类，使计算机可以识别相关信息，进而对相关信息进行验证和分析。
[0004]XBRL体系一般包含三个部分:XBRL技术规范(Specification)、XBRL分类标准(Taxonomy)、XBRL实例文档(Instance Document)。XBRL技术规范是XBRL技术的总纲，定义了 XBRL的各种专业术语和技术要素，用以规范分类标准的制定和实例文档的制作；XBRL分类标准是根据XBRL技术规范和商业报告内容制定的已标记的报告信息的集合；XBRL实例文档是根据XBRL技术规范和XBRL分类标准制作的包含实际商业报告信息的文件。
[0005]在XBRL电子化信息披露技术中，元素、角色、类型、模板、分类套件是重要的内容部分，均是XBRL的要素。其中，XBRL元素是XBRL电子化信息披露的基本信息元；XBRL角色和类型可进行自定义扩展，角色主要用于对资源进行分组，类型用于准确描述XBRL元素的类型(元素的type属性)；模板主要用于定义业务和技术之间的对应关系；分类套件是满足某种具体应用所需的一个或多个分类标准的集合。近年来，随着电子化信息披露的发展，产生了越来越多的信息元，包括各类元素、角色、类型、模板和分类套件也越来越多，XBRL要素呈现散乱、无法集中共享的现象。因此若不能在全局根据实践需要不断扩展及共享包括XBRL元素等在内的各类XBRL要素，则会在XBRL技术向不同领域推广过程中，产生XBRL要素冗余和使用混乱等问题。这样将影响XBRL电子化信息披露工作的正常开展，并可能对XBRL电子化信息披露的发展产生阻碍。
[0006]因此，本领域的技术人员致力于开发一种XBRL要素的统一注册应用的方法，实现对包括XBRL元素、角色、类型、模板、分类套件等的XBRL要素的共享应用，同时解决由于XBRL要素中的XBRL元素数量庞大，在审核过程中需要鉴别元素之间相似度的技术问题。
【发明内容】
[0007]有鉴于现有技术的上述缺陷，本发明解决的技术问题在于提供了一种XBRL要素的统一注册应用的方法，通过对包括XBRL元素、角色、类型、模板、分类套件等的XBRL要素的统一的申请、审核、注册和发布过程，实现全局共享应用。同时对于其中的XBRL元素，本发明提供了 一种相似度计算模型用于判断元素之间的相似度。
[0008]为实现上述目的，本发明提供了一种XBRL要素的注册应用的方法，其特征在于，包括:
[0009]信息披露人确定需要注册的XBRL要素，并向信息披露组织方提出注册申请；
[0010]所述信息披露组织方审核所述XBRL要素并根据所述审核的结果判断所述XBRL要素是否符合所述XBRL要素所属的XBRL要素类别的注册规范，并判断所述XBRL要素是否已被注册，当所述XBRL要素符合所述XBRL要素所属的XBRL要素类别的注册规范且未被注册时，通过所述XBRL要素的注册申请，将所述XBRL要素存入XBRL要素数据库或XBRL文件中；当所述XBRL要素不符合所述XBRL要素所属的XBRL要素类别的注册规范和/或已被注册时，拒绝所述XBRL要素的注册申请；
[0011]所述信息披露组织方公布所述XBRL要素数据库或所述XBRL文件中的各个XBRL要素。
[0012]进一步地，所述XBRL要素为XBRL元素、角色、类型、模板或分类套件；所述XBRL要素类别包括XBRL元素类、角色类、类型类、模板类和分类套件类。
[0013]进一步地，所述角色类的注册规范包括:
[0014]所述角色的命名空间前缀为必填项，其值为英文字符方式的内容；
[0015]所述角色的标识符为必填项，必须使用英文字符方式的内容；
[0016]所述角色的链接为必填项，必须使用http链接的方式，其最后的地址内容必须和标识符一致；
[0017]所述角色的名称为必填项，必须采用中文汉字或英文字符的命名方式；
[0018]所述角色的标签链接库是否可用属性为必填项,其值为true或false ；
[0019]所述角色的展示链接库是否可用属性为必填项,其值为true或false ；
[0020]所述角色的计算链接库是否可用属性为必填项,其值为true或false ；
[0021]所述角色的定义链接库是否可用属性为必填项,其值为true或false。
[0022]进一步地，所述类型类的注册规范包括:
[0023]所述类型的命名空间前缀为必填项；
[0024]所述类型的扩展方式为必填项，其值在“定义新元素”、“定义新类型”和“联合类型”中选取；
[0025]所述类型的属性为必填项,其值在“complexType”和“simpleType”中选取；
[0026]所述类型的名称为必填项；
[0027]所述类型的基准属性为必填项；
[0028]所述类型的模式属性为必填项；
[0029]所述类型的枚举属性为必填项；
[0030]所述类型的抽象组别属性为选填项；
[0031]所述类型的联合成员类型属性为选填项；
[0032]所述类型的元素名称为选填项；[0033]所述类型的数据类型属性为选填项；
[0034]所述类型的元素ID属性为选填项。
[0035]进一步地，所述模板类的注册规范包括:
[0036]所述模板的名称由所述模板的业务类型、文号、报告类型和版本日期依次排列构成；
[0037]所述业务类型用以描述所述模板内容、版本及所属业务领域；
[0038]所述文号用以描述所述模板的最新批次；
[0039]所述报告类型包括日报、周报、月报、季报、半年报、年报和临时公告；
[0040]所述版本日期的格式为年月日。
[0041]进一步地，所述分类套件类的注册规范包括:
[0042]所述分类套件名称必须填写；
[0043]所述分类套件名称可选取中文或英文方式命名；
[0044]所述分类套件的命名为由所述分类套件的业务类型、单位名称和版本时间依次排列组成。
[0045]进一步地，所述分类套件包括专用组件和入口组件；
[0046]所述专用组件包含所述专用组件的命名空间、命名空间前缀、文件名和存储目录;
[0047]所述入口组件包含所述入口组件的命名空间、命名空间前缀、文件名和存储目录。
[0048]进一步地，所述分类套件类的注册规范还包含所述专用组件的注册规范和所述入口组件的注册规范；
[0049]所述专用组件的注册规范包括:
[0050]所述专用组件的命名空间前缀必须填写；
[0051]所述专用组件的名称必须使用英文命名；
[0052]所述专用组件的命名空间前缀命名由所述专用组件的信息披露分类编码和企业类别依次排列组成；
[0053]所述入口组件的注册规范包括:
[0054]所述入口组件的命名空间前缀必须填写；
[0055]所述入口组件的名称必须使用英文命名；
[0056]所述入口组件的命名空间前缀命名由所述入口组件的信息披露分类编码和企业类别依次排列组成。
[0057]进一步地，所述XBRL元素类的注册规范包括:
[0058]所述XBRL元素的元素名称为必填项，所述XBRL元素有且仅有一个元素名称，所述元素名称在相同的命名空间内不重复；
[0059]所述XBRL元素的替代组属性为必填项，所述替代组属性包括普通数据项、元组、维度和超立方体；
[0060]所述XBRL元素的数据类型为必填项，所述数据类型包括字符串类型、份额类型、货币类型、时间类型、纯粹类型、布尔类型、十进制类型、整数类型、时间类型、域类型、百分比类型和日期类型等；
[0061]所述XBRL元素的抽象属性为选填项,所述抽象属性的值为true或false ;当所述XBRL元素的替代组属性为维度或超立方体时，所述XBRL元素的抽象属性为必填项且其值必须为true ；
[0062]所述XBRL元素的是否为空属性为选填项；
[0063]所述XBRL元素的期间类型为选填项,所述周期类型的值为duration或instant ；
[0064]所述XBRL元素有且仅有一个与所述XBRL元素对应的中文标签，所述中文标签为必填项；
[0065]所述XBRL元素有且仅有一个与所述XBRL元素对应的英文标签，所述英文标签为必填项；
[0066]所述XBRL元素的名称空间前缀为必填项，所述名称空间前缀的值范围为csrc、cas或ifrs ;所述csrc表不中国证券监督管理委员会制定和管理的分类标准,所述cas表示中国企业会计准则通用分类标准，所述ifrs表示国际财务报告准则分类标准。
[0067]进一步地，通过所述XBRL元素的注册申请后，所述信息披露组织方为所述XBRL元素提供且仅提供一个元素码并将所述XBRL元素及其元素码皆存入所述XBRL要素数据库或XBRL文件；各个不同的XBRL元素的元素码各不相同。
[0068]进一步地，所述XBRL元素的元素码是由分类信息编码段、流水号编码段和类型属性编码段依次排列形成的组合码；
[0069]所述分类信息编码段为两位字符码，其显示所述XBRL元素的分类；所述分类包括通用文档信息元素、中国资本市场通用元素、引用财政部企业会计准则通用分类标准元素和自定义元素；
[0070]所述流水号编码段为七位数字码，其显示所述XBRL元素的流水号；
[0071 ] 所述类型属性编码段为一位字符码，其显示所述XBRL元素的技术类型；所述技术类型包括抽象元素、元组元素、实体元素、超立方体、维度元素、维度值和单位元素。
[0072]进一步地，所述XBRL元素的替代组属性为元组，所述XBRL元素类的注册规范还包括:
[0073]所述元组的注册不涉及元组关系的建立；
[0074]所述元组的关系由父元素和子元素组成，所述父元素和子元素都是已注册的XBRL元素。
[0075]进一步地，所述XBRL元素的替代组属性为维度，所述XBRL元素类的注册规范还包括:
[0076]在所述XBRL元素的源中填写已注册的XBRL元素的元素名称；
[0077]在所述XBRL元素的目的中填写已注册的XBRL元素的元素名称；
[0078]填写弧角色以表示所述源和所述目的之间的角色类型；
[0079]填写排序属性以表示一个维度关系的排序，所述排序属性为数字。
[0080]进一步地，所述XBRL元素的替代组属性为超立方体，所述XBRL元素类的注册规范还包括:
[0081]在所述XBRL元素的源中填写已注册的XBRL元素的元素名称；
[0082]在所述XBRL元素的目的中填写已注册的XBRL元素的元素名称；
[0083]填写弧角色以表示所述源和所述目的之间的角色类型；
[0084]填写排序属性以表示一个维度关系的排序，所述排序属性为数字；[0085]当所述XBRL元素的弧类型的值为all时，必须填写所述XBRL元素的上下文关系，所述上下文关系的值为scenario或segment。
[0086]进一步地,所述信息披露组织方对所述XBRL元素的审核包括计算所述XBRL元素的相似度并对相似度高的所述XBRL元素进行重点人工审核并给出审核结果。
[0087]进一步地，通过建立相似度模型计算所述XBRL元素的相似度。
[0088]进一步地，当所述XBRL元素的替代组属性为元组且所述XBRL元素为子元素时，所述相似度模型为R=X1WJX2WfX3W3,所述R为所述XBRL元素的相似度，所述X1为所述中文标签的成分因子，所述W1为所述中文标签的相似度权值，所述X2为XBRL属性的成分因子，所述W2为所述XBRL属性的相似度权值，所述X3为所述XBRL元素的所述父元素和前、后兄弟项元素的成分因子，所述W3为所述XBRL元素的所述父元素和所述前、后兄弟项元素的相似度权值。
[0089]进一步地，当所述XBRL元素的替代组属性为元组且所述XBRL元素不是子元素时，所述相似度模型为R=X1WJX2W2,所述R为所述XBRL元素的相似度，所述X1为所述中文标签的成分因子，所述W1为所述中文标签的相似度权值，所述X2为XBRL属性的成分因子，所述W2为所述XBRL属性的相似度权值。
[0090]进一步地，采用余弦定理计算所述成分因子X1，所述余弦定理公式的分子中的两个向量分别为所述XBRL元素的中文标签和与所述XBRL元素进行比较的一个XBRL元素(SP另一个XBRL元素)的中文标签。
[0091]进一步地，运用所述余弦定理计算所述成分因子X1之前或计算过程中，对所述成分因子X1进行成分因子赋值:当所述两个向量间的差别为字符“的”、“，”或”时，将所述成分因子X1赋值为100%。
[0092]进一步地，对所述成分因子X2赋值:当所述XBRL元素与被一个已注册的XBRL元素的XBRL属性全部相同时，将所述成分因子X2赋值为100% ;当所述XBRL元素与一个已注册的XBRL元素的XBRL属性仅有一个不同的XBRL属性，且所述不同的XBRL属性为BALANCE属性时，将所述成分因子XJ武值为90%;当所述XBRL元素与一个已注册的XBRL元素的XBRL属性有至少一个不同的属性，且所述不同的属性中至少有一个为非BALANCE属性时，将所述成分因子X2赋值为0%。
[0093]进一步地，对所述成分因子X3赋值:当所述XBRL元素的元组子元素的父项和前后兄弟项与一个已注册的XBRL元素对应的位置项均完全相同时，将所述成分因子X3赋值为100% ;否则，将所述成分因子X3赋值为0%。
[0094]进一步地，所述相似度权值W1和W2采用经验值固定赋权值=W1=0.8，W2=0.2。
[0095]进一步地，所述相似度权值1、WjPW3采用经验值固定赋权值=W1=0.6，W2=0.2，W3=0.2。
[0096]在本发明的一个较佳实施方式中，使用了本发明的XBRL要素的统一注册应用的方法对6个XBRL要素进行了注册申请、审核、注册和发布。6个XBRL要素分别为XBRL 兀素“CurrentAssetsAmount” 及“CurrentLiabilities”、角色“codeLabel”、类型“csrcBooleanltemType”、模板“证券投资基金信息披露XBRL模板第I号《季度报告》20110602.doc”和分类套件“IP0-333333-20110506”。信息披露人向信息披露组织方提出注册申请后，信息披露审核这6个XBRL要素并根据审核的结果判断得到这6个XBRL要素皆符合其各自所属的XBRL要素类别的注册规范。信息披露组织方并根据审核的结果判断并判断得到其中的XBRL元素“CurrentAssetsAmount”已被注册，因此拒绝该XBRL要素的注册申请。其中，在判断XBRL元素是否已被注册时采用了相似度模型，通过计算待注册的XBRL元素与已注册的XBRL元素之间的相似度加快审核进度。最后，信息披露组织方将通过注册申请的XBRL要素存入XBRL要素数据库或XBRL文件中以向公众公布。其中，对于通过注册申请的XBRL元素,信息披露组织方还为该XBRL元素提供且仅提供一个元素码并将该XBRL元素及其元素码皆存入XBRL要素数据库或XBRL文件以向公众公布。
[0097]由此可见，本发明的XBRL要素的统一注册应用的方法通过对包括XBRL元素、角色、类型、模板、分类套件等的XBRL要素的统一的注册申请、审核、注册和发布的操作，实现了 XBRL要素的全行业内的统一与共用。由此，本发明具有以下的效益:
[0098]1.有效提高电子信息披露效率和质量。本发明有利于公开披露信息的流转形式由传统的纸质或形式多样的电子文件向技术标准统一的电子文件转变、流转方式由分散的、自由的多渠道披露向统一的、权威的主渠道披露转变以及流转流程由缺乏监督的自主披露向需要第三方复核的监督披露转变，由此有效地提高了公开披露信息的质量和效率。
[0099]2.提升监管效能。本发明实现的XBRL要素共享、各类XBRL要素的注册规范的确定和XBRL要素发布的自动化机制，能有效节约监管机构在标准研制和推广关键环节的资源投入，实现以完整、充分、准确为核心的集中统一的电子化信息披露机制。每个市场主体标准统一、数据全面的电子化数据信息，对于实现数据信息在不同机构、不同部门间共享，建立统一互联、可持续性动态更新的监管体系，促进多层次市场建设发展具有重要意义。
[0100]3.节约信息采集成本，增强信息发布时效性，提高市场有效性。由于本发明提供了统一的XBRL要素的注册发布机制，实现了 “一次录入，多次使用”，改变传统人工方式，可以节约大量的人工成本。同时，还促使各市场评价机构、研究机构在数据及时性、权威性和准确性的基础上，提供更为专业化和差异化的服务，大大提高市场的有效性。
[0101]以下将对本发明的构思、具体结构及产生的技术效果作进一步说明，以充分地了解本发明的目的、特征和效果。
【具体实施方式】
[0102]本实施例中，使用了本发明的XBRL要素的统一注册应用的方法对包括XBRL元素、角色、类型、模板和分类套件的XBRL要素进行统一注册，共享应用。
[0103]首先，信息披露人确定需要注册的XBRL要素，并向信息披露组织方提出注册申请。
[0104]XBRL要素包括XBRL元素、角色、类型、模板和分类套件，例如，XBRL元素“CurrentAssetsAmount” 及“CurrentLiabilities”、角色“codeLabel”、类型“csrcBooleanltemType”、模板“证券投资基金信息披露XBRL模板第I号《季度报告》20110602.doc”和分类套件“IP0-333333-20110506”。信息披露人确定需要注册 XBRL 要素 “CurrentAssetsAmount”、“CurrentLiabilities”、“codeLabel，，、“csrcBooleanltemType”、“证券投资基金信息披露XBRL模板第I号《季度报告》20110602.doc”及“IP0-333333-20110506”，向信息披露组织方提出注册申请。
[0105]其次，信息披露组织方审核信息披露人申请注册的XBRL要素并根据审核的结果判断该XBRL要素是否符合该XBRL要素所属的XBRL要素类别的注册规范，并判断该XBRL要素是否已被注册。当该XBRL要素符合该XBRL要素所属的XBRL要素类别的注册规范且未被注册时，信息披露组织方通过信息披露人提出的该XBRL要素的注册申请，将该XBRL要素存入XBRL要素数据库或XBRL文件中。当该XBRL要素不符合该XBRL要素所属的XBRL要素类别的注册规范和/或已被注册时，信息披露组织方拒绝信息披露人提出的该XBRL要素的注册申请。
[0106]具体地，XBRL要素类别包括XBRL元素类、角色类、类型类、模板类和分类套件类。其中，XBRL元素属于XBRL元素类，角色属于角色类，类型属于类型类，模板属于模板类、分类套件属于分类套件类。本实施例中，XBRL元素“CurrentAssetsAmount”及“CurrentLiabilities”属于XBRL兀素类，角色“codeLabel”属于角色类，类型“csrcBooleanltemType”属于类型类,模板“证券投资基金信息披露XBRL模板第I号《季度报告》20110602.doc”属于模板类，分类套件“IP0-333333-20110506”属于分类套件类。
[0107]信息披露组织方审核信息披露人申请注册的XBRL要素并根据审核的结果判断该XBRL要素是否符合该XBRL要素所属的XBRL要素类别的注册规范。各类XBRL要素类别的注册规范如下。
[0108]1.角色类的注册规范包括:
[0109]角色的命名空间前缀为必填项，其值为英文字符方式的内容；
[0110]角色的标识符为必填项，必须使用英文字符方式的内容；
[0111]角色的链接为必填项，必须使用http链接的方式，其最后的地址内容必须和标识符一致；
[0112]角色的名称为必填项，必须采用中文汉字或英文字符的命名方式；
[0113]角色的标签链接库是否可用属性为必填项,其值为true或false ；
[0114]角色的展示链接库是否可用属性为必填项,其值为true或false ；
[0115]角色的计算链接库是否可用属性为必填项，其值为true或false ；
[0116]角色的定义链接库是否可用属性为必填项,其值为true或false。
[0117]2.类型类的注册规范包括:
[0118]类型的命名空间前缀为必填项；
[0119]类型的扩展方式为必填项，其值在“定义新元素”、“定义新类型”和“联合类型”中选取；
[0120]类型的属性为必填项,其值在“complexType”和“simpleType”中选取；
[0121]类型的名称为必填项；
[0122]类型的基准属性为必填项；
[0123]类型的模式属性为必填项；
[0124]类型的枚举属性为必填项；
[0125]类型的抽象组别属性为选填项；
[0126]类型的联合成员类型属性为选填项；
[0127]类型的元素名称为选填项；
[0128]类型的数据类型属性为选填项；
[0129]类型的元素ID属性为选填项。[0130]3、模板的注册规范包括:
[0131]模板的名称由所述模板的业务类型、文号、报告类型和版本日期依次排列构成；
[0132]业务类型用以描述模板内容、版本及所属业务领域，；
[0133]文号用以描述所述模板的最新批次，例如:第I号；
[0134]报告类型报告类型包括日报、周报、月报、季报、半年报、年报和临时公告等；
[0135]版本日期的格式为年月日，例如:YYYYMMDD。
[0136]4.分类套件类的注册规范包括:
[0137]分类套件名称必须填写；
[0138]分类套件名称可选取中文或英文方式命名；
[0139]分类套件的命名为由所述分类套件的业务类型、单位名称和版本时间依次排列组成。其中，业务类型指分类套件所支持或匹配的业务类别，例如:首次公开发行就是ΙΡ0，披露报告使用RPT，财务报告就是FAN等等，详细代码需要按照市场实际业务分类提供。单位名称是分类套件创建机构的名称或者代码，例如:证监会为“CSRC”，上海证券交易所为“SSE”，深圳证券交易所为“SZSE”;上市公司则使用股票代码，如万科A使用200002、华谊兄弟使用300027、国电电力使用600795等等；基金公司则使用基金公司代码，如华夏基金管理公司使用50030000，长城基金管理有限公司使用50150000等等。版本时间是分类套件的创建日期，以八位数字表示，如20110228表示这个分类套件的版本是在2011年02月28日完成的。
[0140]另外，分类套件包括专用组件和入口组件。其中，专用组件包含所述专用组件的命名空间、命名空间前缀、文件名和存储目录；入口组件包含所述入口组件的命名空间、命名空间如缀、文件名和存储目录。
[0141]专用组件的注册规范为:
[0142]专用组件的命名空间前缀必须填写；
[0143]专用组件的名称必须使用英文命名；
[0144]专用组件的命名空间前缀命名由所述专用组件的信息披露分类编码和企业类别依次排列组成。
[0145]其中，信息披露分类编码为所用报告或文件的编码。上市公司分类编码如:“GB01”表示上市公司年报，“RGA03”表示IPO (首次公开募股)的招股说明书等等，详情请见上市公司电子化信息披露(JR/T0021-2004);基金行业的分类编码详见《基金信息披露XBRL标引规范》附件4部分。企业类别为用于标志组件的行业类别。分为一般企业、金融类企业和房地产三类，一般企业以字母“C”作为标识，金融类企业以“F”作为标识，房地产以H作为标示。
[0146]入口组件的注册规范为:
[0147]入口组件的命名空间前缀必须填写；
[0148]入口组件的名称必须使用英文命名；
[0149]入口组件的命名空间前缀命名由所述入口组件的信息披露分类编码和企业类别依次排列组成。
[0150]其中，信息披露分类编码为所用报告或文件的编码。上市公司分类编码如:“GB01”表示上市公司年报，“RGA03”表示IPO (首次公开募股)的招股说明书等等，详情请见上市公司电子化信息披露(JR/T0021-2004);基金行业的分类编码详见《基金信息披露XBRL标引规范》附件第4部分。企业类别用于标志组件的行业类别。分为一般企业、金融类企业和房地产三类，一般企业以字母“C”作为标识，金融类企业以“F”作为标识，房地产以H作为标示。
[0151]5.XBRL元素类的注册规范包括:
[0152]XBRL元素的元素名称为必填项，XBRL元素有且仅有一个元素名称，元素名称在相同的命名空间内不重复；
[0153]XBRL元素的替代组属性为必填项，替代组属性包括普通数据项、元组、维度和超立方体；
[0154]XBRL元素的数据类型为必填项，数据类型包括字符串类型、份额类型、货币类型、第一日期类型、纯粹类型、布尔类型、十进制类型、整数类型、时间类型、域类型、百分比类型和第二日期类型；
[0155]XBRL元素的抽象属性为选填项，抽象属性的值为true或false ;iXBRL元素的替代组属性为维度或超立方体时，XBRL元素的抽象属性为必填项且其值必须为true ；
[0156]XBRL元素的是否为空属性为选填项；
[0157]XBRL元素的期间类型为选填项,所述周期类型的值为duration或instant ；
[0158]XBRL元素有且仅有一个与该XBRL元素对应的中文标签，中文标签为必填项；
[0159]XBRL元素有且仅有一个与该XBRL元素对应的英文标签，英文标签为必填项；
[0160]XBRL元素的名称空间前缀为必填项，名称空间前缀的值范围为csrc、cas或ifrs。其中，csrc表示中国证券监督管理委员会制定和管理的分类标准，cas表示中国企业会计准则通用分类标准，ifrs表示国际财务报告准则分类标准。
[0161]信息披露组织方审核时得到:信息披露人申请注册的角色“codeLabel”的空间前缀为 “role”，标识符为 “codeLabel”,链接为 “http://eid.csrc.gov.cn/csrc/role/codeLabel”，名称为“编码标签”，标签链接库是否可用属性为“true”，展示链接库是否可用属性为“false”，计算链接库是否可用属性为“false”，定义链接库是否可用属性为“false”。由此信息披露组织方根据该审核结果判断该角色符合角色类的注册规范。
[0162]信息披露组织方审核时得到:信息披露人申请注册的类型“csrcBooleanltemType”的命名空间前缀为“csrc-type”，扩展方式为“定义新类型”，属性为“complexType”，名称为“csrcBooleanltemType”，基准属性为"xbrl1: stringltemType",枚举属性为“是#否#适用#不适用”，由此信息披露组织方根据该审核结果判断该类型符合类型类的注册规范。
[0163]信息披露组织方审核时得到:信息披露人申请注册的模板“证券投资基金信息披露XBRL模板第I号《季度报告》20110602.doc”的业务类型为“证券投资基金信息披露XBRL模板”，文号为“第I号”，报告类型为“季报”，版本日期为“20110602”。
[0164]信息披露组织方审核时得到:信息披露人申请注册的分类套件“IP0-333333-20110506”的业务类型为“ΙΡ0”，单位名称为“333333”，版本时间为“20110506”。由此信息披露组织方根据该审核结果判断该分类套件符合分类套件类的注册规范。
[0165]信息披露组织方审核时得到:信息披露人申请注册的XBRL元素“CurrentAssetsAmount” 的“兀素名”为 “CurrentAssetsAmount”, “名称空间前缀”为“abc”，“中文标签”为“流动资产金额”，“英文标签”为“Current assets”，“类型”为“xbrl1:monetaryItemType”，“是否抽象”为“FALSE”，“替代组别”为“xbrl1:1tem”，“借贷”为“debit”，“时间属性”为“instant”，“是否为空”为“TRUE”。由此信息披露组织方根据该审核结果判断该XBRL元素符合XBRL元素类的注册规范。
[0166]信息披露组织方审核时得到:信息披露人申请注册的XBRL元素u CurrentLiabi Iities^ 的“兀素名”为 “CurrentLiabilities”，其“名称空间前缀”为“abc”，“中文标签”为“流动负债”，“英文标签”为“Current liabilities”，“类型”为“xbrl1:monetaryItemType”，“是否抽象”为“FALSE”，“替代组别”为“xbrl1:1tem”，“借贷”为“credit”，“时间属性”为“ instant”，“是否为空”为“TRUE”。由此信息披露组织方根据该审核结果判断该XBRL元素符合XBRL元素类的注册规范。
[0167]信息披露组织方审核信息披露人申请注册的XBRL要素并根据审核的结果判断该XBRL要素是否已被注册。本实施例中，信息披露组织方建有XBRL要素数据库或XBRL文件，其中存储各个被注册的XBRL要素。信息披露组织方通过将信息披露人申请注册的XBRL要素与XBRL要素数据库或XBRL文件中的已注册的XBRL要素进行比较，确定该XBRL要素是否已被注册。
[0168]本实施例中，信息披露组织方通过比较确认XBRL元素“CurrentAssetsAmount”及 “CurrentLiabilities，，、角色 “codeLabel，，、类型 “csrcBooleanltemType，，、模板“证券投资基金信息披露XBRL模板第I号《季度报告》20110602.doc”和分类套件“IP0-333333-20110506” 皆未被注册。其中，对于 XBRL 元素 “CurrentAssetsAmount” 及“CurrentLiabilities”，本发明的XBRL要素的统一注册应用的方法还包括通过建立相似度模型计算XBRL元素的相似度并对相似度高的XBRL元素进行重点人工审核并给出审核结果O
[0169]对于XBRL兀素“CurrentAssetsAmount”，XBRL要素数据库或XBRL文件中具有一个已注册的XBRL元素，其“元素名”为“CurrentAssetsAmount ”，“名称空间前缀”为“abc”，“中文标签”为“流动`资产金额”，“英文标签”为“Currentassets”，“类型”为“xbrl1:monetaryItemType”，“是否抽象”为“FALSE”，“替代组别”为“xbrl1:1tem”，“借贷”为“debit”，“时间属性”为“instant”，“是否为空”为“TRUE”。使用相似度的计算公式如下，相似度记为R:
[0170]R=X1W^X2W2,
[0171]其中:
[0172]X1表示中文标准标签的成分因子；
[0173]W1表示中文标准标签相似度权值；
[0174]X2表不XBRL属性的成分因子；
[0175]W2表示XBRL属性的相似度权值。
[0176]在本实施例中，对于成分因子X1，采用余弦定理进行计算，余弦定理公式为:
PCF
ec)S0 = P_。其中:分子代表两个向量的点积，分母代表两个向量的模的积，在计算相似度时，向量V1和V2分别代表两个用于比较的元素的中文标签，经过计算假定X1为90%。[0177]对于成分因子X2进行计算如下:
[0178]两个用于比较的元素的XBRL属性全部相同，成分因子X2赋值为100% ；
[0179]对于相似度权值％、W2采用经验值固定赋权值，从而提高相似度计算效果。该XBRL元素为非TUPLE子元素时，相似度权值WpW2采用经验值固定赋权值为W1=0.8、W2=0.2
[0180]计算出该XBRL元素与该已注册的XBRL元素的相似度为92%。
[0181]由于经过相似度辅助审核认为XBRL元素“流动资产金额”与已注册的XBRL元素“流动资产”具有很高的相似度(92%)，则由审核人员再进行重点人工审核。需要说明的是，相似度的评判标准可以有使用者自行设定，在本实施例中，设定其值大于90%的相似度为高。另外，对于与已注册的XBRL元素的相似度皆不高的XBRL元素，则需要由审核人员进行常规人工审核。
[0182]对于与某一个已注册的XBRL元素的相似度高的XBRL元素，审核人员需要进行的重点人工审核是指审核人员需要审核该XBRL元素的全部信息，并与上述已注册的XBRL元素的信息进行比较。在本实施例中，人工审核的结论为XBRL元素“流动资产金额”与现有注册元素“流动资产”重复定义，审核不通过，不予准许注册，信息披露组织方拒绝信息披露人对该XBRL要素的注册申请。
[0183]对于XBRL元素“CurrentLiabilities”，XBRL要素数据库或XBRL文件中具有一个已注册的XBRL元素，其“元素名”为“CurrentAssetsAmount ”，“名称空间前缀”为“abc”，“中文标签”为“流动资产金额”，“英文标签”为“Current assets”，“类型”为“xbrl1:monetaryItemType”，“是否抽象”为“FALSE”，“替代组别”为“xbrl1:1tem”，“借贷”为“debit”，“时间属性”为“instant”，“是否为空”为“TRUE”。使用相似度的计算公式如下，相似度记为R:
[0184]R=X1W^X2W2,
[0185]其中:
[0186]X1表示中文标准标签的成分因子；
[0187]W1表示中文标准标签相似度权值；
[0188]X2表不XBRL属性的成分因子；
[0189]W2表示XBRL属性的相似度权值。
[0190]在本例中，对于成分因子X1,采用余弦定理进行计算，余弦定理公式为: = 其中:分子代表两个向量的点积，分母代表两个向量的模的积，在计算相
似度时，向量V1和V2分别代表两个用于比较的元素的中文标签，经过计算X1为50%。
[0191]对于成分因子X2进行计算如下:
[0192]两个用于比较的元素的XBRL属性仅有I个属性不同，且该不同属性为BALANCE属性，成分因子X2赋值为90%。
[0193]对于相似度权值％、W2采用经验值固定赋权值，从而提高相似度计算效果。该XBRL元素为非TUPLE子元素时，相似度权值WpW2采用经验值固定赋权值为W1=0.8、W2=0.2。 [0194]计算出该XBRL元 素与该已注册的XBRL元素的相似度为58%。
[0195]经过相似度辅助审核认为XBRL元素“流动负债”与已注册的XBRL元素“流动资产”相似度不高，由审核人员再行常规人工审核。[0196]人工审核结论为审核通过，可注册。信息披露组织方通过信息披露人对该XBRL要素的注册申请。
[0197]注册管理模块对通过审核的元素的XBRL信息披露中应用元素码，为元素提供唯一的元素码以及构建标签编码链接库以为该元素挂接其值为该元素的元素码的编码标签，从而对使用者输入的不同的XBRL元素实现各元素的统一规范。注册管理模块对输入的XBRL元素“CurrentLiabilities”提供元素码的过程如下:
[0198]首先，为元素设置元素码。
[0199]根据编码注册的约定，为元素“CurrentLiabilities”提供元素码。
[0200]其次，在编码标签链接库中加入该元素的编码标签，该元素的编码标签的值为该元素的元素码。其中，编码标签链接库设置为XBRL分类标准模式文件引用的链接库文件。
[0201]最后，信息披露组织方将通过注册申请的XBRL要素存入XBRL要素数据库或XBRL文件中以向公众公布该XBRL要素，并作为全局共享的XBRL要素。本实施例中，信息披露人申请注册的 XBRL 兀素“CurrentAssetsAmount” 及“CurrentLiabilities”、角色“codeLabel”、类型“csrcBooleanltemType”、模板“证券投资基金信息披露XBRL模板第I号《季度报告》20110602.doc”和分类套件“IP0-333333-20110506”中，XBRL兀素 “CurrentLiabilities，，、角色 “codeLabel，，、类型 “csrcBooleanltemType，，、模板“证券投资基金信息披露XBRL模板第I号《季度报告》20110602.doc”和分类套件“IP0-333333-20110506”通过了注册申请，信息披露组织方将它们存入XBRL要素数据库或XBRL文件中以向公众公布。
[0202]对于通过注册申请的XBRL元素，本发明还包括信息披露组织方为该XBRL元素提供且仅提供一个元素码并将该XBRL元素及其元素码皆存入XBRL要素数据库或XBRL文件。其中，XBRL元素的元素码是由分类信息编码段、流水号编码段和类型属性编码段依次排列形成的组合码，具体编码规则如下:
[0203]分类信息编码段为两位字符码，其显示XBRL元素的分类。XBRL元素的分类包括通用文档信息元素、中国资本市场通用元素、引用财政部企业会计准则通用分类标准元素和自定义元素；
[0204]流水号编码段为七位数字码，其显示XBRL元素的流水号；
[0205]类型属性编码段为一位字符码，其显示XBRL元素的技术类型。XBRL元素的技术类型包括抽象元素、元组元素、实体元素、超立方体、维度元素、维度值和单位元素。
[0206]例如，本实施例中的XBRL元素“CurrentLiabilities”在通过注册申请后，信息披露组织方将为其提供一个唯一的元素码“MF0021000E ”，并将XBRL元素“CurrentLiabilities”及其元素码“MF0021000E”皆存入XBRL要素数据库或XBRL文件以向公众公布。
[0207]以上详细描述了本发明的较佳具体实施例。应当理解，本领域的普通技术人员无需创造性劳动就可以根据本发明的构思做出诸多修改和变化。因此，凡本【技术领域】的技术人员依本发明的构思在现有技术的基础上通过逻辑分析、推理或者有限的实验可以得到的技术方案，皆应在由权利要求书所确定的保护范围内。
【权利要求】
1.一种XBRL要素的统一注册应用的方法，其特征在于，包括: 信息披露人确定需要注册的XBRL要素，并向信息披露组织方提出注册申请； 所述信息披露组织方审核所述XBRL要素并根据所述审核的结果判断所述XBRL要素是否符合所述XBRL要素所属的XBRL要素类别的注册规范，并判断所述XBRL要素是否已被注册，当所述XBRL要素符合所述XBRL要素所属的XBRL要素类别的注册规范且未被注册时，通过所述XBRL要素的注册申请，将所述XBRL要素存入XBRL要素数据库或XBRL文件中；当所述XBRL要素不符合所述XBRL要素所属的XBRL要素类别的注册规范和/或已被注册时，拒绝所述XBRL要素的注册申请； 所述信息披露组织方公布所述XBRL要素数据库或所述XBRL文件中的各个XBRL要素。
2.根据权利要求1所述的XBRL要素的统一注册应用的方法，其中所述XBRL要素为XBRL元素、角色、类型、模板或分类套件；所述XBRL要素类别包括XBRL元素类、角色类、类型类、模板类和分类套件类。
3.根据权利要求2所述的XBRL要素的统一注册应用的方法，其中所述角色类的注册规范包括: 所述角色的命名空间前缀为必填项，其值为英文字符方式的内容； 所述角色的标识符为必填项，必须使用英文字符方式的内容； 所述角色的链接为必填项，必须使用http链接的方式，其最后的地址内容必须和标识符一致； 所述角色的名称为必填项，必须采用中文汉字或英文字符的命名方式； 所述角色的标签链接库是否可用属`性为必填项，其值为true或false ； 所述角色的展示链接库是否可用属性为必填项，其值为true或false ； 所述角色的计算链接库是否可用属性为必填项，其值为true或false ； 所述角色的定义链接库是否可用属性为必填项，其值为true或false。
4.根据权利要求2所述的XBRL要素的统一注册应用的方法，其中所述类型类的注册规范包括: 所述类型的命名空间前缀为必填项； 所述类型的扩展方式为必填项，其值在“定义新元素”、“定义新类型”和“联合类型”中选取； 所述类型的属性为必填项，其值在“complexType”和“simpleType”中选取； 所述类型的名称为必填项； 所述类型的基准属性为必填项； 所述类型的模式属性为必填项； 所述类型的枚举属性为必填项； 所述类型的抽象组别属性为选填项； 所述类型的联合成员类型属性为选填项； 所述类型的元素名称为选填项； 所述类型的数据类型属性为选填项； 所述类型的元素ID属性为选填项。
5.根据权利要求2所述的模板的统一注册应用的方法，其中所述模板类的注册规范包括: 所述模板的名称由所述模板的业务类型、文号、报告类型和版本日期依次排列构成； 所述业务类型用以描述所述模板内容、版本及所属业务领域； 所述文号用以描述所述模板的最新批次； 所述报告类型包括日报、周报、月报、季报、半年报、年报和临时公告； 所述版本日期的格式为年月日。
6.根据权利要求2所述的XBRL要素的统一注册应用的方法，其中所述分类套件类的注册规范包括: 所述分类套件名称必须填写； 所述分类套件名称可选取中文或英文方式命名； 所述分类套件的命名为由所述分类套件的业务类型、单位名称和版本时间依次排列组成。
7.根据权利要求6所述的XBRL要素的统一注册应用的方法，其中所述分类套件包括专用组件和入口组件； 所述专用组件包含所述专用组件的命名空间、命名空间前缀、文件名和存储目录； 所述入口组件包含所述入口组件的命名空间、命名空间前缀、文件名和存储目录。
8.根据权利要求7所述 的XBRL要素的统一注册应用的方法，其中所述分类套件类的注册规范还包含所述专用组件的注册规范和所述入口组件的注册规范； 所述专用组件的注册规范包括: 所述专用组件的命名空间前缀必须填写； 所述专用组件的名称必须使用英文命名； 所述专用组件的命名空间前缀命名由所述专用组件的信息披露分类编码和企业类别依次排列组成； 所述入口组件的注册规范包括: 所述入口组件的命名空间前缀必须填写； 所述入口组件的名称必须使用英文命名； 所述入口组件的命名空间前缀命名由所述入口组件的信息披露分类编码和企业类别依次排列组成。
9.根据权利要求2所述的XBRL要素的统一注册应用的方法，其中所述XBRL元素类的注册规范包括: 所述XBRL元素的元素名称为必填项，所述XBRL元素有且仅有一个元素名称，所述元素名称在相同的命名空间内不重复； 所述XBRL元素的替代组属性为必填项，所述替代组属性包括普通数据项、元组、维度和超立方体； 所述XBRL元素的数据类型为必填项，所述数据类型包括字符串类型、份额类型、货币类型、时间类型、纯粹类型、布尔类型、十进制类型、整数类型、时间类型、域类型、百分比类型和日期类型等； 所述XBRL元素的抽象属性为选填项，所述抽象属性的值为true或false ;当所述XBRL元素的替代组属性为维度或超立方体时，所述XBRL元素的抽象属性为必填项且其值必须为 true ； 所述XBRL元素的是否为空属性为选填项； 所述XBRL元素的期间类型为选填项,所述周期类型的值为duration或instant ； 所述XBRL元素有且仅有一个与所述XBRL元素对应的中文标签，所述中文标签为必填项； 所述XBRL元素有且仅有一个与所述XBRL元素对应的英文标签，所述英文标签为必填项； 所述XBRL元素的名称空间前缀为必填项。
10.根据权利要求9所述的XBRL要素的统一注册应用的方法，其中通过所述XBRL元素的注册申请后，所述信息披露组织方为所述XBRL元素提供且仅提供一个元素码并将所述XBRL元素及其元素码皆存入所述XBRL要素数据库或XBRL文件；各个不同的XBRL元素的元素码各不相同。
11.根据权利要求10所述的XBRL要素的统一注册应用的方法，其中所述XBRL元素的元素码是由分类信息编码段、流水号编码段和类型属性编码段依次排列形成的组合码； 所述分类信息编码段为两位字符码，其显示所述XBRL元素的分类；所述分类包括通用文档信息元素、中国资本市场通用元素、引用财政部企业会计准则通用分类标准元素和自定义元素； 所述流水号编码段为七位数字码，其显示所述XBRL元素的流水号； 所述类型属性编码段为一位字符码，`其显示所述XBRL元素的技术类型；所述技术类型包括抽象元素、元组元素、实体元素、超立方体、维度元素、维度值和单位元素。
12.根据权利要求9所述的XBRL要素的统一注册应用的方法，其中所述XBRL元素的替代组属性为元组，所述XBRL元素类的注册规范还包括: 所述元组的注册不涉及元组关系的建立； 所述元组的关系由父元素和子元素组成，所述父元素和子元素都是已注册的XBRL元素。
13.根据权利要求9所述的XBRL要素的统一注册应用的方法，其中所述XBRL元素的替代组属性为维度，所述XBRL元素类的注册规范还包括: 在所述XBRL元素的源中填写已注册的XBRL元素的元素名称； 在所述XBRL元素的目的中填写已注册的XBRL元素的元素名称； 填写弧角色以表示所述源和所述目的之间的角色类型； 填写排序属性以表示一个维度关系的排序，所述排序属性为数字。
14.根据权利要求9所述的XBRL要素的统一注册应用的方法，其中所述XBRL元素的替代组属性为超立方体，所述XBRL元素类的注册规范还包括: 在所述XBRL元素的源中填写已注册的XBRL元素的元素名称； 在所述XBRL元素的目的中填写已注册的XBRL元素的元素名称； 填写弧角色以表示所述源和所述目的之间的角色类型； 填写排序属性以表示一个维度关系的排序，所述排序属性为数字； 当所述XBRL元素的弧类型的值为all时，必须填写所述XBRL元素的上下文关系，所述上下文关系的值为scenario或segment。
15.根据权利要求9所述的XBRL要素的统一注册应用的方法，其中所述信息披露组织方对所述XBRL元素的审核包括计算所述XBRL元素的相似度并对相似度高的所述XBRL元素进行重点人工审核并给出审核结果。
16.根据权利要求15所述的XBRL要素的统一注册应用的方法，其中通过建立相似度模型计算所述XBRL元素的相似度。
17.根据权利要求16所述的XBRL要素的统一注册应用的方法，其中当所述XBRL元素的替代组属性为元组且所述XBRL元素为子元素时，所述相似度模型为R=X1WAX2WJX3W3,所述R为所述XBRL元素的相似度，所述X1为所述中文标签的成分因子，所述W1为所述中文标签的相似度权值，所述X2为XBRL属性的成分因子，所述W2为所述XBRL属性的相似度权值，所述X3为所述XBRL元素的所述父元素和前、后兄弟项元素的成分因子，所述W3为所述XBRL元素的所述父元素和所述前、后兄弟项元素的相似度权值。
18.根据权利要求16所述的XBRL要素的统一注册应用的方法，其中当所述XBRL元素的替代组属性为元组且所述XBRL元素不是子元素时，所述相似度模型为R=X1WJX2W2,所述R为所述XBRL元素的相似度，所述X1为所述中文标签的成分因子，所述W1为所述中文标签的相似度权值，所述X2为XBRL属性的成分因子`，所述W2为所述XBRL属性的相似度权值。
19.根据权利要求17或18所述的XBRL要素的统一注册应用的方法，其中采用余弦定理计算所述成分因子X1，所述余弦定理公式的分子中的两个向量分别为所述XBRL元素的中文标签和与所述XBRL元素进行比较的一个XBRL元素的中文标签。
20.根据权利要求19所述的XBRL要素的统一注册应用的方法，其中运用所述余弦定理计算所述成分因子X1之前或计算过程中，对所述成分因子X1进行成分因子赋值:当所述两个向量间的差别为字符“的”、“，”或时，将所述成分因子X1赋值为100%。
21.根据权利要求20所述的XBRL要素的统一注册应用的方法，其中对所述成分因子X2赋值:当所述XBRL元素与一个已注册的XBRL元素的XBRL属性全部相同时，将所述成分因子X2赋值为100% ；当所述XBRL元素与一个已注册的XBRL元素仅有一个不同的XBRL属性，且所述不同的XBRL属性为BALANCE属性时，将所述成分因子X2赋值为90% ；当所述XBRL元素与一个已注册的XBRL元素的XBRL属性有至少一个不同的属性，且所述不同的属性中至少有一个为非BALANCE属性时，将所述成分因子X2赋值为0%。
22.根据权利要求17所述的XBRL要素的统一注册应用的方法，其中对所述成分因子X3赋值:当所述XBRL元素的元组子元素的父项和前后兄弟项与一个已注册的XBRL元素对应的位置项均完全相同时，将所述成分因子X3赋值为100% ;否则，将所述成分因子X3赋值为0%。
23.根据权利要求22所述的XBRL要素的统一注册应用的方法，其中所述相似度权值W1和W2采用经验值固定赋权值=W1=0.8，W2=0.2。
24.根据权利要求21所述的XBRL要素的统一注册应用的方法，其中所述相似度权值W1' W2和W3采用经验值固定赋权值=W1=0.6，W2=0.2，W3=0.2。
【文档编号】G06F17/30GK103885998SQ201310104967
【公开日】2014年6月25日 申请日期:2013年3月28日 优先权日:2013年3月28日
【发明者】张野, 丁韬, 李海, 初壮, 陈功, 赵伟, 张兴东, 贾宵鹏, 刘世平, 罗黎明, 周晓明 申请人:中国证券监督管理委员会信息中心