一种个人所得税税务处理APP端及方法与流程

本发明涉及税务在线处理技术领域，尤其涉及一种个人所得税税务处理app端及方法。

背景技术：

从2018年10月1日起，个人工资不仅将个税启征额调至5000元，而且也显示出改革的减税红利。此次个税改革的最大亮点是增加了子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息和住房租金等专项附加扣除，这无疑会大大减轻家庭在教育医疗方面的负担；站在企业的视角，企业需配合员工进行减负发票申报，包括事前发票验证真伪、发票信息录入、减负计算等。由此来看，一个有一定规模的企业来讲，这个工作是繁锁且不断在重复的；如不能及时处理完成申报，势必影响到员工的工资发放和个税的申报，所以个税计算不仅涉及税务部门，也与员工的切身利益紧密相联。

新《个人所得税法修正案》的颁布，除了提高基本减除费用标准和优化调整税率结构外，还分别提出综合与分类相结合的个人所得税制、首次提出设立专项附加扣除、首次在个税领域增加反避税条款。并且个人自主申报将成为逐步成为主流，减少代扣代缴义务。由于个税反避税条款的存在，使得高净值人士税务筹划的风险加大。同时也增大单位代扣代缴工作的难度。

主要挑战在于：

1、发票收集不及时，容易丢失；员工发票收集不定时，容易在同一时间点扎堆收集，而且管理不到位，还会导致票据丢失；

2、财务人员工作量翻倍，发票给到公司财务，由于需要财务需要录入信息，不仅增加工作量，也容易人为出错；

3、票据管理不便。员工票据不能无纸化，在携带上存在不便，也不便于系统化的管理，且事前需要对发票验证真伪，这个工作是繁琐且重复；

4、人工计算易出错；依赖人工录入与计算应税工资，容易出错，会影响后面的个人申报；

5、人员异动影响大；人员异动对税务管理影响大，特别是各扣除项的票据资料容易丢失。

技术实现要素：

本发明针对背景技术的问题提供一种个人所得税税务处理app端及方法，实现了企事业单位代扣代缴个人所得税票据资料收集、发票真伪查验、预审专项费用扣除标准和社会保险、自动计算个人所得税和每月预缴申报、年度汇算清缴等功能，达到了单位和个人一键操作、在线校验等依法合规的管理目标。

为了实现上述目的，本发明提出一种个人所得税税务处理app端，该app端通过与pc端进行信息交互以对个人所得税进行一键申报操作；所述的app端至少包括：票据图片采集单元、数据上报单元和数据接收单元；

所述的票据图片采集单元，用于通过app端的摄像头采集个人专项扣除的票据图片，并发送至数据上报单元；

所述的数据上报单元，用于将采集的个人专项扣除的票据图片上传至pc端，以对票据图片进行审核、工资个税核算、个税审核、扣除留抵及个税一键申报操作；

所述的数据接收单元，用于获取pc端发送的票据图片审核结果、个税核算结果及纳税申报反馈文件。

优选地，该app端，还包括：注册单元，用于进行用户注册及登录。

优选地，该app端，还包括：查询单元，用于发送查询请求至pc端以获取待查询数据，包括个税抵扣明细、工资及社保公积金明细。

优选地，所述的个人专项扣除的票据，至少包括：子女教育支出票据、继续教育支出票据、大病医疗支出票据、住房贷款利息支出票据、住房租金支出票据及瞻仰老人支出票据。

优选地，所述的对票据图片进行审核，具体为：

对票据图片进行在线审核，若审核通过，则结合票据图片内数据及员工信息进行数据扣除及个税核算，若审核未通过，则pc端反馈“不通过”信息至app端。

优选地，所述的在线审核，包括：对接发票验证平台对发票进行真伪验证。

优选地，所述的个税审核，具体为：

对数据扣除及个税核算结果进行在线审核，若审核通过，则扣除留抵并一键申报；若审核不通过，则重新进行数据扣除及个税核算。

优选地，所述的数据扣除，包括：分摊留抵、社保公积金扣除和专项费用扣除，所述的专项费用扣除，包括：子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人支出。

优选地，所述的纳税申报反馈文件，包括：完税证明。

本发明还提出一种采用个人所得税税务处理app端进行的一键申报方法，包括如下步骤：

s10、通过app端的摄像头采集个人专项扣除的票据图片；

s20、将采集的个人专项扣除的票据图片上传至pc端；

s30、pc端对票据图片进行审核、工资个税核算、个税审核、扣除留抵及个税一键申报操作；

s40、app端获取pc端发送的票据图片审核结果及纳税申报反馈文件。

优选地，步骤s10之前，还包括：

s00、用户注册及登录。

优选地，步骤s30之后，还包括：

s50、app端发送查询请求至pc端以获取待查询数据，包括个税抵扣明细、工资及社保公积金明细。

优选地，步骤s30所述的pc端对票据图片进行审核，具体为：

s301、对票据图片进行在线审核，若审核通过，则结合票据图片内数据及员工信息进行数据扣除及个税核算，若审核未通过，则pc端反馈“不通过”信息至app端。

优选地，步骤s30所述的个税审核，具体为：

s302、对数据扣除及个税核算结果进行在线审核，若审核通过，则扣除留抵并一键申报；若审核不通过，则重新进行数据扣除及个税核算。

本发明提出一种个人所得税税务处理app端及方法，具有如下有益效果：

1、快速便捷，通过抽数、整理、扣除、核算申报等一系列自动化计算动作即可完成个人所得税申报事项；

2、个人所得税智能处理系统可将大量的数据信息整合，集中分散的个人所得税数据，节约了大量的时间成本及人力成本；

3、通过智能系统代替人工操作，避免人工核对扣除票据工作量大、效率低，易出现错漏；

4、企业内部人员异动对税务管理影响大，通过个人所得税智能系统解决管理困难的，特别是避免了各扣除项的票据资料容易丢失问题；

5、能将员工工资单发送至每个员工账号，让每位员工及时知道自身的工资状况。

附图说明

为了更清楚地说明本发明实施例或现有技术中的技术方案，下面将对实施例或现有技术描述中所需要使用的附图作简单地介绍，显而易见地，下面描述中的附图仅仅是本发明的一些实施例，对于本领域普通技术人员来讲，在不付出创造性劳动的前提下，还可以根据这些附图示出的结构获得其他的附图。

图1为本发明第一优选实施例中个人所得税税务处理app端信息传递关系示意图；

图2为本发明第一优选实施例中资料上传过程示意图；

图3为本发明第一优选实施例中票据核算过程示意图；

图4为本发明第一优选实施例中纳税申报过程示意图；

图5为本发明第二优选实施例中个人所得税税务处理app端结构示意图；

图6为本发明第二优选实施例中参数设置过程示意图；

图7为本发明第三优选实施例中采用个人所得税税务处理app端进行的一键申报方法流程图；

图8为本发明第四优选实施例中采用个人所得税税务处理app端进行的一键申报方法流程图；

图9为本发明第五优选实施例中采用个人所得税税务处理app端进行的一键申报方法流程图；

图10为本发明第五优选实施例中pc端与app端之间信息交互流程图；

本发明目的的实现、功能特点及优点将结合实施例，参照附图做进一步说明。

具体实施方式

下面将结合本发明实施例中的附图，对本发明实施例中的技术方案进行清楚、完整地描述，显然，所描述的实施例仅仅是本发明的一部分实施例，而不是全部的实施例。基于本发明中的实施例，本领域普通技术人员在没有作出创造性劳动前提下所获得的所有其他实施例，都属于本发明保护的范围。

需要说明，若本发明实施例中有涉及方向性指示(诸如上、下、左、右、前、后……)，则该方向性指示仅用于解释在某一特定姿态(如附图所示)下各部件之间的相对位置关系、运动情况等，如果该特定姿态发生改变时，则该方向性指示也相应地随之改变。

另外，若本发明实施例中有涉及“第一”、“第二”等的描述，则该“第一”、“第二”等的描述仅用于描述目的，而不能理解为指示或暗示其相对重要性或者隐含指明所指示的技术特征的数量。由此，限定有“第一”、“第二”的特征可以明示或者隐含地包括至少一个该特征。另外，各个实施例之间的技术方案可以相互结合，但是必须是以本领域普通技术人员能够实现为基础，当技术方案的结合出现相互矛盾或无法实现时应当认为这种技术方案的结合不存在，也不在本发明要求的保护范围之内。

本发明提出一种个人所得税税务处理app端；

本发明第一优选实施例中，如图1所示，该app端通过与pc端进行信息交互以对个人所得税进行一键申报操作；本发明实施例中，所述的app端包括：注册单元、票据图片采集单元、数据上报单元、数据接收单元和查询单元；pc端包括：个税核算单元和个税申报单元；

本发明实施例中，注册单元：用于员工在员工个税app端通过身份证号、姓名、手机号进行注册；员工通过pc端获取验证码接口发起http协议，pc端将短信验证码发送到员工手机上；员工填写该验证码后请求pc端的注册接口，pc端接收到员工个税app发来的request请求后进行注册处理，如注册成功自动生成一个userid，将注册结果及userid通过httpresponse返回到员工个税app端；

本发明实施例中，票据图片采集单元：用于通过app端的摄像头采集个人专项扣除的票据图片，并发送至数据上报单元；具体为：如图2所示，员工收集个人专项扣除的票据资料后，在员工个税app上启用手机摄像头进行票据拍照，并通过htpp协议将图片上传至pc端；

本发明实施例中，数据上报单元：用于将采集的个人专项扣除的票据图片上传至pc端，以对票据图片进行审核、工资个税核算、个税审核、扣除留抵及个税一键申报操作；具体为：

本发明实施例中，如图3所示，企业财务人员对app端上传的扣费票据进行查验与核对；查验处理时与发票校验平台对接，检验发票真伪；财务人员核对的对象包括且不限于票据真伪、金额；若查验信息无误，则为核实通过，否则需要上传者重新上传，直到查验通过为止，查验核对以后，财务人员对票据进行专项扣除，专项扣除后的数据需要通过审核，如审核不通过则重新扣除，直到专项扣除信息审核通过为止；pc端将审核结果以httpresponse方式返回给员工个税app端，员工可以在员工个税app端查看审核结果；

本发明实施例中，如图4所示，将所有专项扣除完成且审核通过后，pc端进入个税核算单元，该单元可通过工资管理核算工资、社保费管理进行社保申报与缴纳、公积金管理维护公积金的缴纳管理、综合所得核算、个税申报管理等；个人所得税核算完成后，对核算结果进行审核，如审核不通过则重新核算，直到个人所得税的计算审核通过为止。审核通过后，将核算明细通过http协议接口自动推送给员工个税app端，员工进行确认；

本发明实施例中，数据接收单元，用于获取pc端发送的票据图片审核结果及纳税申报反馈文件；具体为：个税所得税通过以上流程处理完成后，在pc端通过个税申报单元进行申报缴税，缴纳后的完税证明使用http协议接口推送给员工个税app端，员工可进行查看。

本发明实施例中，查询单元：用于发送查询请求至pc端以获取待查询数据；具体为：通过核算个人所得税后，在员工个税app端查看其个税抵扣明细、工资、社保公积金明细；员工发起httprequest查询请求，pc端接收到请求后，根据userid在数据库相应数据表中查询该员工请求的数据，查询成功后，通过httpresponse返回datalist给员工个税app端。

本发明第二优选实施例中，如图5所示，在第一优选实施例的基础上进一步的限定，所述的pc端还包括：上层管控单元、员工管理单元和年度汇缴单元；

本发明实施例中，员工管理单元：用于通过导入员工花名册获取并存储员工信息(员工信息模块)，还包括专项管理模块、社保管理模块、出入境管理模块、公积金管理模块、税率管理模块等；

本发明实施例中，如图6所示，企业人事/财务人员根据需求进行个性化配置，包含审核规则、审核流程及自动审核设置；在员工管理单元中配置社保公积金计费税率，通过pc端导入员工花名册信息，导入的信息通过数据库连接存储到数据库服务器，花名册包含且不限于：员工基本信息、员工社保基数、员工公积金基数；此外在该单元中还配置有个税税率，当地社保平均工资、最低缴费基数、最高缴费基数；

本发明实施例中，上层监控单元(集团管控单元)：用于对pc端中各单元的数据处理情况进行在线监控及生成报告；上层监控单元包括：税负分析模块、专项分析模块、社保分析模块、公积金分析模块、风险分析模块等；在所有个人所得税从票据采集到费用缴纳整个过程中，集团管控部门将对每一环节进行监控和报告，上层监控单元可通过申报金额进行税负分析，结合税务政策完成统计分析、优惠分析、补偿分析，最后得出税务报告及风险报告。

本发明实施例中，年度汇缴单元：用于年终汇总清算；年度汇缴单元包括：薪酬统计模块、专项统计模块、社保统计模块、公积金统计模块、清算汇缴模块等；年度汇缴单元在汇算清缴过程中进行专项统计、收入统计、优惠统计、月度统计等工作；并完成专项清算工作。

本发明实施例中，个税核算单元：包括薪酬管理模块、专项扣除模块、社保扣除模块、公积金扣除模块和个税核算模块；

本发明实施例中，个税申报单元：包括资料备案模块、专项备案模块、票据备案模块、个税申报模块和年度汇缴模块；

本发明实施例中，员工个税app端上传的发票数据及票据中心采集的票据数据，与员工个人信息结合分类整理，企业财务人员进入pc端票据管理中心进行数据整理建立与个人所得税有关的票据类目；该部分功能包括且不限于票据的查询、分类、汇总。

本发明还提出一种采用个人所得税税务处理app端进行的一键申报方法；

本发明第三优选实施例，如图7所示，包括如下步骤：

s00、用户注册及登录；

本发明实施例中，步骤s00的具体实施细节已在上文中关于“注册单元”阐述，此处不再复述；

s10、通过app端的摄像头采集个人专项扣除的票据图片；

本发明实施例中，步骤s10的具体实施细节已在上文中关于“票据图片采集单元”阐述，此处不再复述；

s20、将采集的个人专项扣除的票据图片上传至pc端；

s30、pc端对票据图片进行审核、工资个税核算、个税审核、扣除留抵及个税一键申报操作；

本发明实施例中，步骤s20和步骤s30的具体实施细节已在上文中关于“数据上报单元”阐述，此处不再复述；

s40、app端获取pc端发送的票据图片审核结果及纳税申报反馈文件。

本发明实施例中，步骤s40的具体实施细节已在上文中关于“数据接收单元”阐述，此处不再复述；

本发明第四优选实施例，如图8所示，包括如下步骤：

s00、用户注册及登录；

本发明实施例中，步骤s00的具体实施细节已在上文中关于“注册单元”阐述，此处不再复述；

s10、通过app端的摄像头采集个人专项扣除的票据图片；

本发明实施例中，步骤s10的具体实施细节已在上文中关于“票据图片采集单元”阐述，此处不再复述；

s20、将采集的个人专项扣除的票据图片上传至pc端；

s30、pc端对票据图片进行审核、工资个税核算、个税审核、扣除留抵及个税一键申报操作；

本发明实施例中，步骤s20和步骤s30的具体实施细节已在上文中关于“数据上报单元”阐述，此处不再复述；

s40、app端获取pc端发送的票据图片审核结果及纳税申报反馈文件。

本发明实施例中，步骤s40的具体实施细节已在上文中关于“数据接收单元”阐述，此处不再复述；

s50、app端发送查询请求至pc端以获取待查询数据，包括个税抵扣明细、工资及社保公积金明细。

本发明实施例中，步骤s40的具体实施细节已在上文中关于“查询单元”阐述，此处不再复述；

本发明第五优选实施例，如图9和图10所示，包括如下步骤：

s00、用户注册及登录；

本发明实施例中，步骤s00的具体实施细节已在上文中关于“注册单元”阐述，此处不再复述；

s10、通过app端的摄像头采集个人专项扣除的票据图片；

本发明实施例中，步骤s10的具体实施细节已在上文中关于“票据图片采集单元”阐述，此处不再复述；

s20、将采集的个人专项扣除的票据图片上传至pc端；

请补充说明一下图10中关于“确认信息”和“票据验证”的具体处理内容；

确认信息：个税app端上传的票据资料，通过调用ocr识别接口进行识别获取票据资料上的文字，识别的内容显示于app页面，员工进行确认。

票据验证：个税app端上传的票据资料进入智能预审中心，通过智能预审中心完成票据真伪验证、专项附加扣除费用审核，通过该智能预审中心的验证后方可进行下一步的个人所得税专项附加扣除。

s301、pc端对票据图片进行在线审核，若审核通过，则结合票据图片内数据及员工信息进行数据扣除及个税核算，若审核未通过，则pc端反馈“不通过”信息至app端；

s302、pc端对数据扣除及个税核算结果进行在线审核，若审核通过，则扣除留抵并一键申报；若审核不通过，则重新进行数据扣除及个税核算；

本发明实施例中，步骤s301和步骤s302的具体实施细节已在上文中关于“数据上报单元”阐述，此处不再复述；

s40、app端获取pc端发送的票据图片审核结果及纳税申报反馈文件。

本发明实施例中，步骤s40的具体实施细节已在上文中关于“数据接收单元”阐述，此处不再复述；

s50、app端发送查询请求至pc端以获取待查询数据，包括个税抵扣明细、工资及社保公积金明细。

本发明实施例中，步骤s40的具体实施细节已在上文中关于“查询单元”阐述，此处不再复述；

综上所述，企业人事/财务人员根据系统规则配置各项审核流程，配置社保公积金计税费率、配置个税税率，当地社保平均工资、最低缴费基数、最高缴费基数，导入员工信息花名册；待员工在员工app端上传相应费用票据后，财务人员按照工资获取-费用分摊留抵-社保公积金扣除-专项费用扣除-税收优惠生成-生成个税结果的逻辑自动计税，最终完成申报；实现了企事业单位代扣代缴个人所得税票据资料收集、发票真伪查验、预审专项费用扣除标准和社会保险、自动计算个人所得税和每月预缴申报、年度汇算清缴等功能，达到了单位和个人一键操作、在线校验等依法合规的管理目标。

在本发明的实施方式的描述中，需要说明的是，流程图中或在此以其他方式描述的任何过程或方法描述可以被理解为，表示包括一个或更多个用于实现特定逻辑功能或过程的步骤的可执行指令的代码的模块、片段或部分，并且本发明的优选实施方式的范围包括另外的实现，其中可以不按所示出或讨论的顺序，包括根据所涉及的功能按基本同时的方式或按相反的顺序，来执行功能，这应被本发明的实施例所属技术领域的技术人员所理解。

在流程图中表示或在此以其他方式描述的逻辑和/或步骤，例如，可以被认为是用于实现逻辑功能的可执行指令的定序列表，可以具体实现在任何计算机可读介质中，以供指令执行系统、装置或设备(如基于计算机的系统、包括处理模块的系统或其他可以从指令执行系统、装置或设备取指令并执行指令的系统)使用，或结合这些指令执行系统、装置或设备而使用。就本说明书而言，“计算机可读取介质”可以是任何可以包含、存储、通信、传播或传输程序以供指令执行系统、装置或设备或结合这些指令执行系统、装置或设备而使用的装置。计算机可读介质的更具体的示例(非穷尽性列表)包括以下：具有一个或多个布线的电连接部(电子装置)，便携式计算机盘盒(磁装置)，随机存取存储器(ram)，只读存储器(rom)，可擦除可编辑只读存储器(eprom或闪速存储器)，光纤装置，以及便携式光盘只读存储器(cdrom)。另外，计算机可读取介质甚至可以是可在其上打印所述程序的纸或其他合适的介质，因为可以例如通过对纸或其他介质进行光学扫描，接着进行编辑、解译或必要时以其他合适方式进行处理来以电子方式获得所述程序，然后将其存储在计算机存储器中。

以上所述仅为本发明的优选实施例，并非因此限制本发明的专利范围，凡是在本发明的发明构思下，利用本发明说明书及附图内容所作的等效结构变换，或直接/间接运用在其他相关的技术领域均包括在本发明的专利保护范围内。