一种采购业务审计系统的制作方法

本发明涉及企业审计技术领域，尤其涉及一种采购业务审计系统。

背景技术：

现阶段，企业审计人员在开展采购审计的过程中，判断供应商关联关系，主要依赖于审计人员在审计过程中发现的疑点，通过天眼查等工具开展供应商关联关系的查找；

在企业的大量招标活动中，难免会出现供应商陪标影响采购金额的问题，目前没有很系统的分析工具，主要依托审计人员的从业经验，在抽取的样品中根据发现的线索分析陪标的可能性；

采购价格合理性也主要依托审计人员的经验，在过程中发现价格异常点后，再进行深入核实。

现阶段依托人力开展的采购审计工作主要存在以下瓶颈：

工作量大。企业招采活动产生的数据量普遍非常大，面对庞大的数据，审计人员需要大量的时间与精力进行归纳、提炼。

现有企业审计人员的配置，无法实现采购业务审计全覆盖，只能采取抽样形式开展审计工作，对企业供应商管理情况很难做到系统、科学的把控，不利于供应商的积极管控。

审计效率偏低，如查找供应商关联关系，需要人工将可能存在关联关系的供应商分别输入到天眼查等工具搜索，对比相关关联信息，效率极低。

对审计人员的敏感度及经验要求比较高。人员的交替更新是企业的基本常态，新人的培养成本较高，业务熟练的审计人员经验无法固化，新人短时间内难于适应采购审计业务，不利于审计质量的提升。

技术实现要素：

针对现阶段存在的问题，从降低审计人员的工作强度、系统的把控企业供应商参与企业招投标的情况、减少企业不必要的损失出发。本发明提出了一种采购业务审计系统，该方法通过系统集成，将资深审计人员对采购业务审计所沉淀的经验，通过系统的算法固化、标准化。另外，审计从业人员流动性比较大，不断的有业务新人加入审计队伍，要成长为有经验的审计人员，需要漫长的时间沉淀。通过本发明公布的方法，新手只需要了解系统的操作方法，就可以快速复制资深审计人员的经验，快速的完成采购业务审计问题或疑点的聚焦，大大提高了效率，降低劳动成本。

一种采购业务审计系统，包括数据采集处理单元、审计数据服务器和疑点管理模块，所述采集处理单元的采集端分别与外部erp系统、供应商管理系和企业授权官方机构系统连接，用于采集数据，并对内部系统数据、外部获取结构化及非结构化数据开展数据清洗、数据转换、数据整合及数据加载，得到基于不同场景功能需求及数据维度需求，将基础数据转换为适合采购业务分析的数据集，数据采集处理单元的输出端与审计数据服务器连接，审计数据服务器与疑点管理模块连接，数据服务器内设置有数据算法单元，将采购审计问题的判断逻辑植入到数据算法单元开展逻辑判断，数据算法单元判断采购的金额、采购过程中是否存在陪标、供应商是否存在关联关系参与企业招投标的非正常行为，并将判断结果传给疑点管理模块，疑点管理模块用于输出结果、查看结果、数据排序和索引，并将审计人员发出的请求传给审计数据服务器后输出响应数据。

进一步地，数据算法单元包括关联关系模块、陪标判断模块和价格判断模块，关联关系模块用于关联企业现有供应商信息数据，对外部供应商间存在的直接投资关联关系、单层级间接关联关系及多层级间接关联关系的自动关联检查形成企业供应商存在关联关系的初始数据集，再与企业招采平台的招投标记录进行关联计算分析，批量处理供应商存在关联关系参与企业招采活动的数据集，陪标判断模块嵌入审计人员经验参数，经验固化和标准化，通过供应商参与招投标的频次、中标频次、供应商共同标的频次，并结合时间周期、区域等维度进行系统的数据分析，形成涉嫌陪标的供应商数据集，价格判断模块用于将招投标企业与各子公司做时间、空间上多维度比对，通过系统内预设的异常判断标准来锁定异常结果，同时，预设的逻辑判断标准提供授权手动修订功能，在针对不同的业务场景，根据业务的实际需求，授权的审计人员可以进行逻辑判断标准的修改。

进一步地，直接投资关联关系包括供应商间存在的子公司、一级股东、二级股东关系，单层级间接关联关系包括不同供应商的主要人员存在关联关系，主要人员包括股东、董事、监事、高管和历史人员，多层级间接关联关系包括不同供应商的子公司、一级股东、二级股东企业的人员存在关联关系。

进一步地，数据采集处理单元包括数据采集模块和数据处理模块，数据采集模块输出端与数据处理模块连接，数据采集模块用于采集与招标有关的外部数据，外部数据包括通过网络爬虫、api接口方式获取企业授权官方机构的相关数据和供应商管理系统数据，数据处理模块用于对内部系统数据、外部获取结构化及非结构化数据开展数据清洗、数据转换、数据整合及数据加载进行操作，得到采购业务分析的数据集，并传给审计数据服务器存储。

进一步地，疑点管理模块用于根据用户定制相关的审计底稿模板，整合相应模型分析的结果，并形成一份完整的采购审计底稿，审计人员下载生成word、excel文件使用，成审计人员预设的审计底稿，直接下载使用，实现企业主要采购风险点的全线上、全覆盖流程线上审。

本发明采用了上述技术方案，本发明具有以下技术效果：

1)本发明只需要审计人员将企业的供应商清单上传至系统，系统通过预设的算法自动生成企业全部招投标过程中存在关联关系的供应商清单生成审计发现。

2)本发明对获取的企业全部招投标信息进行自动分析、比对，对疑似陪标、串标的供应商聚焦，提供下载端口，直接供审计人员进行二次分析，大大提高了审计效率。

3)本发明通过多角度获取的价格信息，通过时间、空间及外部、内部的数据比对，快速聚焦异常价格。

4)本发明整合各个计算模块的结果，生成审计人员预设的审计底稿，直接下载使用，实现企业主要采购风险点的全线上、全覆盖流程线上审计。

5)可以对参与企业招投标的全部供应商进行系统分析的全覆盖，弥补传统的抽样方式审计局限性大的短板；可以将采购审计的经验用系统算法固化，没有经验的审计人员也能够快速的融入到采购审计业务工作中；可以系统掌握企业供应商的整体情况，及时淘汰不诚信供应商，降低企业整体的采购价格，为公司节约成本。

附图说明

图1为本发明原理框图。

具体实施方式

为使本发明的目的、技术方案及优点更加清楚明白，举出优选实施例，对本发明进一步详细说明。然而，需要说明的是，说明书中列出的许多细节仅仅是为了使读者对本发明的一个或多个方面有一个透彻的理解，即便没有这些特定的细节也可以实现本发明的这些方面。

一种采购业务审计系统，如图1所示，包括数据采集处理单元、审计数据服务器和疑点管理模块。

采购审计业务重点关注采购的金额、采购过程中是否存在陪标、供应商是否存在关联关系参与企业招投标的非正常行为。本发明旨在开发一套系统，集成采购业务审计的逻辑判断方法，直接让系统模拟人的行为来全方位、多角度、整体性对企业采购管理的情况进行系统分析，聚焦企业采购存在的问题。该系统主要由三个部分构成，分别为：1)数据采集、处理模块；2)数据算法单元；3)疑点管理模块。其中数据算法单元涵盖采购业务分析的三个逻辑运算模块，含：(1)批量聚焦企业供应商关联关系算法模块；(2)供应商涉嫌陪标的算法模块；(3)采购价格分析模块。

数据采集、处理模块

系统数据来源主要有两方面，一方面在企业内网环境下，通过服务器接口的方式获取erp、供应商管理系统等数据；另一方面通过网络爬虫、api接口方式获取企业授权官方机构的相关数据。系统对内部系统数据、外部获取结构化及非结构化数据开展数据清洗、数据转换、数据整合及数据加载等多种操作，基于不同场景功能需求及数据维度需求，将基础数据转换为适合采购业务分析的数据集。

数据算法单元

数据算法单元为本发明的核心，基于资深审计人员对采购业务的审计经验，将采购常见的审计问题的判断逻辑植入到算法单元开展逻辑判断。主要涵盖3个方面的逻辑算法，如下：

模块1：批量聚焦供应商关联关系算法模块

该算法依托数据采集、处理模块处理后的数据集，关联企业现有供应商信息数据，对外部供应商间存在的直接投资关联关系、单层级间接关联关系及多层级间接关联关系的自动关联检查(其中直接投资关联关系包括供应商间存在的子公司、一级股东、二级股东关系，单层级间接关联关系包括不同供应商的主要人员(股东、董事、监事、高管、历史主要人员)存在关联关系，多层级间接关联关系包括不同供应商的子公司、一级股东、二级股东企业的主要人员存在关联关系)，形成企业供应商存在关联关系的初始数据集。系统再与企业招采平台的招投标记录进行关联计算分析，可在短时间内批量处理供应商存在关联关系参与企业招采活动的数据集。

模块2：供应商涉嫌陪标算法模块

该算法模块的数据集主要来源于企业内部的供应商系统，判断供应商涉嫌陪标的算法模块积累了审计人员在项目中积累的经验，将经验固化、标准化。该算法主要通过供应商参与招投标的频次、中标频次、供应商共同标的频次，并结合时间周期、区域等维度进行系统的数据分析，形成涉嫌陪标的供应商数据集。

模块3：采购价格判断模块

该算法依托数据采集、处理模块丰富的数据集，与外部数据做空间上的比对，与企业各子公司做时间、空间上多维度比对，通过系统内预设的异常判断标准来锁定异常结果，另，预设的逻辑判断标准提供了授权手动修订功能，在针对不同的业务场景，可以根据业务的实际需求，授权的审计人员可以进行逻辑判断标准的修改。

对参与企业招投标的全部供应商进行系统分析的全覆盖，弥补传统的抽样方式审计局限性大的短板；可以将采购审计的经验用系统算法固化，没有经验的审计人员也能够快速的融入到采购审计业务工作中；可以系统掌握企业供应商的整体情况，及时淘汰不诚信供应商，降低企业整体的采购价格，为公司节约成本。

疑点管理模块，该模块提供了数据算法模块输出结果的展示、查看及简单的排序、索引等基本操作。并可根据用户的需要定制相关的审计底稿模板，整合上述模型分析的结果，并形成一份完整的采购审计底稿，审计人员可以下载生成word、excel等使用。

只需要审计人员将企业的供应商清单上传至系统，系统通过预设的算法自动生成企业全部招投标过程中存在关联关系的供应商清单生成审计发现。对获取的企业全部招投标信息进行自动分析、比对，对疑似陪标、串标的供应商聚焦，提供下载端口，直接供审计人员进行二次分析，大大提高了审计效率。通过多角度获取的价格信息，通过时间、空间及外部、内部的数据比对，快速聚焦异常价格。整合各个计算模块的结果，生成审计人员预设的审计底稿，直接下载使用，实现企业主要采购风险点的全线上、全覆盖流程线上审计。

以上所述仅是本发明的优选实施方式，应当指出，对于本技术领域的普通技术人员来说，在不脱离本发明原理的前提下，还可以作出若干改进和润饰，这些改进和润饰也应视为本发明的保护范围。