一种“七项费用”智慧审计系统及其使用方法与流程

本发明属于审计领域，涉及一种“七项费用”智慧审计系统及其使用方法。

背景技术：

传统审计模式下，审计人员在开展“七项报销费用”审计时，仍以手工的方式对审计数据采用分析、计算、对比、汇总等日常审计方法，或者只能采取随机抽样的方法进行检查，碰到什么查什么，查到什么算什么，审计效率和审计质量无法提高，审计覆盖范围有限。在信息技术高速发展和应用的背景下，当前审计业务痛点主要体现为：

（1）集团统建财务系统数据获取较为困难。目前，集团公司针对财务信息系统实行集团统一建设，并且不向各分子公司开放数据访问接口，下属单位难以获得相关财务数据，加之发票信息为非结构化数据，审计工作难以实现信息化。

（2）国有企业高度重视“七项报销费用”审计。但传统人工审计模式下，票据信息大、审计效率低、工作强度高、标准不统一，难以做到审计全覆盖和标准化。

（3）传统人工审计与智慧企业建设理念相去甚远。智慧企业通过新一代信息技术，实现业务智能化处理，让大量业务人员从简单重复的劳动中解脱出来，开展有创造性的数据分析和业务提升工作。而传统人工审计模式下，审计人员从事大量简单、重复劳动，与智慧企业理念相去甚远。

为了高效管控企业风险，深入挖掘“七项费用”审计业务痛点，充分利用人工智能技术，解决统建系统数据回流、多种发票信息智能识别、管理制度规则化建模等技术问题，实现对采集的审计数据分析自动查找数据疑点，实时预警，实现对公司系统“七项费用”智慧化审计。

技术实现要素：

本发明的目的在于：提供了一种“七项费用”智慧审计系统及其使用方法，解决了上述问题的不足。

本发明采用的技术方案如下：

一种“七项费用”智慧审计系统，包括rpa机器人、ocr图像识别模块、识别信息校验模块、审计模型和审计预警模块；

rpa机器人模拟审计人员登录无法通过数据接口获取信息的财务管控类系统，获取报销相关的数据，所述数据包括非结构化数据和结构化数据；

当rpa机器人获取的数据为结构化数据时，自动将结构化数据传输至审计模型；当rpa机器人获取的数据为非结构化数据时，自动将非结构化数据传输至ocr图像识别模块；

所述ocr图像识别模块对获取的非结构化数据进行图像识别，非结构化数据识别成功后存储在存储单元并传输至审计模型、识别失败后发送至识别信息校验模块；

所述识别信息校验模块根据企业相关业务知识库对单位名称、商品名称等文本信息和数量、单价、金额等数字信息进行多维联合校验，对ocr图像识别模块识别失败的非结构化数据进行自动纠正或审核告警,自动纠正或审核成功的非结构化数据传输至审计模型；

审计模型接受上述数据，并应用源自企业制度构建的审计规则及模型对数据合规性进行判识，并生成风险预警信息。

进一步地，所述ocr图像识别模块能对增值税专用发票、增值税普通发票、定额发票、飞机票、火车票、非标准化格式的汽车票及出租车票等多种发票进行自动识别，所述图像识别的识别信息包括发票号码、开票时间、开票单位、纳税人识别号、购买方信息、商品或服务名称、单价、合计金额和印章等发票信息，获得格式化数据。

进一步地，所述识别信息校验模块与税务局票据查询网站对接，可实时查询识别信息中发票号码的真伪，根据企业相关业务知识库对单位名称、商品名称等文本信息和数量、单价、金额等数字信息进行多维联合校验，对异常进行自动纠正或提示,自动纠正或审核的数据传输至审计模型。

进一步地，所述图像识别的识别信息还包括发票的省份、国税、地税、发票代码、校验码、税率、税额。

进一步地，所述报销相关的数据包括七项费用、人员考勤信息、车辆派单信息。

进一步地，所述七项费用包括业务招待费、会议费、差旅费、车辆使用费、办公费、宣传费、出国经费。

进一步地，还包括自有录入端口，通过自有录入端口可人工输入结构化数据到审计模型。

一种“七项费用”智慧审计系统的使用方法，包括以下步骤，

步骤1：通过rpa机器人模拟审计人员登录财务管控类系统；

步骤2：使用rpa机器人获取报销相关的数据，所述数据包括非结构化数据和结构化数据；rpa机器人将结构化数据存入存储单元并传输至审计模型开始审计，非结构化信息传输至ocr图像识别模块；

步骤3：ocr图像识别模块对获取的非结构化数据进行图像识别，图像识别过程包括，

通过训练网络对已识别或已校验的单位信息、商品名称等进行训练，获得不同语义识别信息；

预设校正规则对所述语义识别信息进行检验，获得语义校正结果；

其中所述通过训练网络对已识别或已校验的单位信息、商品名称等进行训练，获得不同语义识别信息包括：

通过构造和拟合函数，以正确全称、谐音全称、简要全称、错别字全称为变量，构造训练网络，计算不同的语义库类型；

并增设第二级语义库用于对训练网络第一次确定的最佳识别结果进行二次区分；

将识别结果发送至存储单元，存储单元包括已识别单元、未识别单元和报警单元，对未识别单元和报警单元进行人工审核，审核后剔除无效非结构化数据，将有效非结构化数据放入已识别单元，并将已识别单元的非结构化数据作为结构化数据存入存储单元并传输至审计模型开始审计；

步骤4：在审计模型中，预设源自企业制度的审计规则及模型，并作为判别标准；

审计模型主要包括出差日期一致性判断模型、敏感商品判断模型、虚报差旅补贴模型、虚开发票识别模型、景区违规消费识别模型、重复补贴识别模型等综合识别模型，以及费用超标规则、日期异常规则等识别规则；

步骤5：对步骤3中图像识别的识别结果进行后台计算判别，后台计算判别指定周期内的七项费用所有数据；

步骤6：通过计算输出结果，得出指定周期内疑似异常数据的结果，形成预警信息，存储在存储单元，并可进行图表展现和查询统计。

进一步地，所述财务管控类系统包括财务系统、人资系统、外部商旅平台；所述存储单元连接数据共享模块，数据共享模块连接外部数据单元和显示器。

进一步地，所述外部数据单元包括酒店挂牌价数据、景区酒店信息等。

综上所述，由于采用了上述技术方案，本发明的有益效果是：

1.研发“rpa数据自动采集机器人”安全获取七项报销费用报销信息，创新构建多层卷积神经网络模型（cnn）提升单字识别准确率，增加语义库，显著提升词组识别准确率、从而消除ocr票据识别的非百分之百准确的不确定因素，结合审计引擎模型，实现七项费用智慧审计；同时，还研究审计模型敏捷开发功能，让每个单位可以自主搭建自身的审计模型。

2.在审计模型中，研发七项报销费用审计规则引擎，通过规则引擎接受输入的数据，进行审计分析，将复杂的审计逻辑从业务代码中剥离出来，将管理办法细化为一条条审计规则和模型。

3.基于“七项报销费用”审计规则，结合业务场景，建立不同的“七项费用”审计模型，如出差日期一致性判断模型、敏感商品判断模型、虚报差旅补贴模型、虚开发票识别模型、景区违规消费识别模型、重复补贴识别模型等综合识别模型，以及费用超标规则、日期异常规则等识别规则，模型通过接受输入的数据，按审计规则进行分析判断，智能识别审计风险点，并自动进行信息推送。

4.经审计模型核查被（机器+审计人员）审定后的有效数据，存在疑点的“七项报销费用”报账内容将会产生预警，审计人员对预警疑点信息进行判断、确认和处理。

附图说明

为了更清楚地说明本发明实施例的技术方案，下面将对实施例中所需要使用的附图作简单地介绍，应当理解，以下附图仅示出了本发明的某些实施例，因此不应被看作是对范围的限定，对于本领域普通技术人员来讲，在不付出创造性劳动的前提下，还可以根据这些附图获得其他相关的附图，其中：

图1是本发明系统结构示意图；

图2是本发明方法结构示意图。

具体实施方式

为了使本发明的目的、技术方案及优点更加清楚明白，以下结合附图及实施例，对本发明进行进一步详细说明。应当理解，此处所描述的具体实施例仅用以解释本发明，并不用于限定本发明，即所描述的实施例仅仅是本发明一部分实施例，而不是全部的实施例。通常在此处附图中描述和示出的本发明实施例的组件可以以各种不同的配置来布置和设计。

因此，以下对在附图中提供的本发明的实施例的详细描述并非旨在限制要求保护的本发明的范围，而是仅仅表示本发明的选定实施例。基于本发明的实施例，本领域技术人员在没有做出创造性劳动的前提下所获得的所有其他实施例，都属于本发明保护的范围。

需要说明的是，术语“第一”和“第二”等之类的关系术语仅仅用来将一个实体或者操作与另一个实体或操作区分开来，而不一定要求或者暗示这些实体或操作之间存在任何这种实际的关系或者顺序。而且，术语“包括”、“包含”或者其任何其他变体意在涵盖非排他性的包含，从而使得包括一系列要素的过程、方法、物品或者设备不仅包括那些要素，而且还包括没有明确列出的其他要素，或者是还包括为这种过程、方法、物品或者设备所固有的要素。在没有更多限制的情况下，由语句“包括一个……”限定的要素，并不排除在包括所述要素的过程、方法、物品或者设备中还存在另外的相同要素。

下面结合实施例对本发明的特征和性能作进一步的详细描述。

实施例一

结合图1，本发明较佳实施例提供的一种“七项费用”智慧审计系统，包括rpa机器人、内设ocr图像识别模块和审计模型的审计pc端和账户信息，通过账户信息登录进需要读取信息的财务系统，可使用rpa机器人获取财务系统中七项报销费用的一项或多项数据，所述数据包括非结构化数据和结构化数据；rpa机器人将结构化数据传输至审计模型开始审计；

ocr图像识别模块对获取的非结构化数据进行图像识别，将识别成功的非结构化数据记录在已识别单元、将未识别成功的非结构化数据记录在未识别单元等待一级人工审核，人工审核后剔除无效非结构化数据，将有效非结构化数据放入已识别单元，已识别单元的非结构化数据作为结构化数据传输至审计模型开始审计。

还包括自有录入端口，通过自有录入端口可人工输入结构化数据到审计模型。本发明所设计的系统，是基于以下设计原则进行创造的：

1.“统一性”：严格遵照公司相关建设管理办法，统一领导、统一规划、统一标准、统一组织实施；

2.“智慧性”：遵从公司智慧企业“业务量化、集成集中、统一平台、智能协同”16字原则指导；

3.“先进性”：在功能设计、技术选型、系统架构等各方面采用先进、实用的方法，在紧随时代潮流的同时确保成本的最优，最大限度地提高系统的使用寿命和扩展能力；

4.“实用性”：功能设计充分考虑使用人员的特点、专业结构、部门业务需求等诸多因素，做到易学易用、操作简单。即满足公司“智慧企业”业务需求，又遵循公司信息化建设要求。

具体使用时，

审计pc端通过ocr图像识别模块对获取的非结构化数据进行图像识别，将发票的识别情况做一个分类，将未识别成功的非结构化数据记录在未识别单元等待一级人工审核；整体识别时通过ocr图像识别模块结合语义库提高传统ocr技术的识别率，同时登录已授权的账号，通过将pra机器人获取财务系统中七项报销费用的一项或多项，实现审计的自动数字化处理；

审计pc端通过通讯模块将发票的内容信息发送至税务局票据查询网站进行验证，通讯模块将税务局票据查询网站反馈的发票验证信息发送给审计pc端，审计pc端根据来自税务局票据查询网站反馈的发票验证信息与ocr图像识别模块实时查询识别信息中发票号码对比，将识别失败的发票号码放入报警单元待二级人工审核；所述图像识别的识别信息包括发票的省份、国税、地税、发票代码、发票号码、开票时间、开票单位、纳税人识别号、校验码、密码、购买方信息、货物或应税劳务服务名称、金额、税率、税额。

由于审计系统中，部分数据需要保密，其需要一定权限的使用者才能查询，因此本发明分为一级人工审核和二级人工审核，将未识别成功的非结构化数据记录在未识别单元等待一级人工审核，将识别失败的发票号码放入报警单元待二级人工审核，可以人工的工作状态分级，实现更高的工作效率。

实施例二

本实施例在实施例一的基础上，结合图2，一种“七项费用”智慧审计系统的使用方法，包括以下步骤，

步骤1：通过账户信息登录进需要读取信息的财务系统；

步骤2：使用rpa机器人获取财务系统中七项报销费用的一项或多项数据；所述数据包括非结构化数据和结构化数据；rpa机器人将结构化数据传输至审计模型开始审计。

步骤3：ocr图像识别模块对获取的非结构化数据进行图像识别，图像识别过程包括，

通过训练网络对待识别非结构化数据进行建立语义库，获得不同语义识别信息；

预设校正规则对所述语义识别信息进行检验，获得语义校正结果；

其中所述通过训练网络对待识别非结构化数据进行语义识别包括：

通过构造和拟合函数，以正确全称、谐音全称、简要全称、错别字全称为变量，构造训练网络，计算不同的语义库类型；

并增设第二级语义库用于对训练网络第一次确定的最佳识别结果进行二次区分；

将识别结果发送至存储单元，存储单元包括已识别单元、未识别单元和报警单元，对未识别单元和报警单元进行人工审核，审核后剔除无效非结构化数据，将有效非结构化数据放入已识别单元，并将已识别单元的非结构化数据作为结构化数据传输至审计模型开始审计；

步骤4：预设规则配置引擎为判别标准，

规则配置引擎包括出差日期一致性判断模型、敏感商品判断模型、虚报差旅补贴模型、虚开发票识别模型、景区违规消费识别模型、重复补贴识别模型等综合识别模型，以及费用超标规则、日期异常规则等识别规则；

步骤5：对步骤3中图像识别的识别结果进行后台计算判别，后台计算指定周期内七项费用所有数据；

步骤6：通过计算输出结果，得出指定周期内疑似异常数据的结果，行成预警信息，并最终通过显示器进行柱状图展现。

具体使用时：

关于rpa机器人获取财务系统中七项报销费用的一项或多项，可以使用selenium调用谷歌浏览器驱动，在windows服务器上以模拟打开浏览器点击的方式进入集团财务核心系统，按照正常操作进入报账单详情页面，调用财务系统接口获取要爬取数据的报账单地址，进行数据获取；

同时，步骤3中的报警单元可以预先设定报警级别、问题类型、数量展示预警信息列表来分类展示。同时优选地采用分页展示，具体地，本发明可提供“全部、一级、二级、三级、四级”五个标签切换数据，展示各级别下已发生未整改的问题，以及此类问题的数量，点击数据弹出此问题的详细列表。

实施例三

本实施例是在上述实施例的基础上，对本发明做出进一步地实施说明。所述存储单元连接数据共享模块，数据共享模块连接外部数据单元和显示器。所述外部数据单元包括酒店挂牌价数据、商旅平台数据。具体使用时：

基于显示器，其不仅用于显示审计的统计信息，还能用作员工之间的学习工具，通过显示器上设定一块区域用于展示相关的知识信息，便于员工进步，一屏多用。

外部数据单元包括酒店挂牌价数据等多个外部数据，以便审计人员核实费用真伪。

综上，本发明中，显示装置为大屏展示系统，其根据各业务板块审计情况,以图形化的形式展示信息，主要包括了审计预警、审计信息展示、审计结果、审计详情、知识共享平台等。

以上所述仅为本发明的较佳实施例而已，并不用以限制本发明的保护范围，任何熟悉本领域的技术人员在本发明的精神和原则之内所作的任何修改、等同替换和改进等，均应包含在本发明的保护范围之内。