搭建行业开放云的系统及编制xbrl财务报表的方法
【技术领域】
[0001]本发明涉及可扩展商业报告语言技术，特别涉及基于XBRL搭建行业开放云的技术。
【背景技术】
[0002]可扩展商业报告语言是基于互联网、跨平台操作，专门用于财务报告编制、披露和使用的计算机语言，基本实现数据的集成与最大化利用，会计信息输出一门，资料共享，是国际上将会计准则与计算机语言相结合，用于非结构化数据，尤其是财务信息交换的最新公认标准和技术。通过对数据统一进行特定的识别和分类，可直接为使用者或其他软件所读取及进一步处理，实现一次录入、多次使用。以XBRL为基础的网络财务报告具有以下的一些特点:降低信息交换成本、提高财务信息的可获得性、间接增加了财务信息可比性；通过互联网提供具时效性的信息，提高信息的相关性，增强了财务信息的利用效率；可自动交换并摘录财务信息而不受个别公司软件和信息系统的限制，为投资者或分析者使用财务信息提供方便；可以减少为了不同格式需求的资料而重复输入的问题；降低了信息供给成本，有利于?目息供给者提尚财务报表编制效率。
[0003]XBRL的作用很广泛，企业的各种信息，特别是财务信息，都可以通过XBRL在计算机互联网上有效地进行处理。信息发布者一旦输入了信息，就无需再次输入，通过XBRL就可以很方便地转换成书面文字，PDF文件，HTML页面，或者其他相应的文件格式。而且，通过XBRL获取到的信息，也无需打印或再次输入，就可以方便快捷地运用于各种财务分析等领域。
[0004]XBRL技术框架主要由三个部分组成:XBRL规范(Specificat1n)、XBRL分类标准(Taxonomy)和XBRL实例文档(Instance)。XBRL规范是一份由官方制定的技术说明书，它是XBRL分类标准产生的依据，是XBRL技术的总纲。XBRL分类标准包括一个TaxonomySchema(.xsd)文件，和计算、定义、标签、展示、引用这五个数据库链接文件。分类文件声明了一系列要素，包括要素命名、ID属性、要素类型等内容，描述了要素之间的数学和定义关系，对每一个数据都可以通过“语境标签、计算关系、表现形式、规则定义、参考关系”进行约束和规范。
[0005]财政部2006年启动XBRL项目前期研究，中国XBRL逐渐与国际接轨。2008年成立会计信息化委员会和XBRL中国地区组织；2010年发布《企业会计准则通用分类标准》及XBRL技术规范系列国家标准；2011年成立全国会计信息化标准化技术委员会，首批25家试点企业；2012年扩大试点企业至82家；2013年扩大至169家。随着XBRL应用推广的不断扩大，越来越多的企业以XBRL方式报送财务报告和披露财务数据，但XBRL报告编制的复杂性和尚未形成完整行业分类标准的情况下，难以满足企业编制XBRL报告的要求，造成需要大量的时间和人力成本完成XBRL财务报告的编制工作，因此拥有一个行业的开放性的，同时能为教育教研、企业披露、监管报送和投资分析的云服务平台，已成为必然需求和趋势。
【发明内容】
[0006]本发明的目的是要解决现有企业编制XBRL报告困难，从而企业编制财务报告成本较高的问题，提供一种搭建行业开放云的系统及编制XBRL财务报表的方法。
[0007]本发明解决其技术问题，采用的技术方案是，基于XBRL搭建行业开放云的系统，其特征在于，包括数据中心层、应用中心层、管理中心层及商业服务层，
[0008]所述数据中心层包括分类标准库、元素库及实例库，所述应用中心层包括元素梳理应用模块、分类标准应用模块、数据关系应用模块、实例文档应用模块、挖掘分析应用模块及数据共享应用模块，所述管理中心层包括服务管理模块及用户中心模块；
[0009]所述分类标准库用于在云端存储XBRL通用分类标准、行业分类标准和企业分类标准；
[0010]所述元素库用于在云端存储分类标准库中所有分类标准定义的XBRL报表元素，只存储元素和元素属性；
[0011]所述实例库用于在云端存储企业披露或共享的XBRL实例文档和报表数据；
[0012]所述元素梳理应用模块用于梳理报表元素和报表建模，将企业传统财务报表梳理成XBRL报表，会计科目与XBRL分类标准元素对应，自动生成企业分类标准和编制财务报生
[0013]所述分类标准应用模块用于创建、生成、导入、校验和更新发布分类标准，内置通用分类标准和行业分类标准；
[0014]所述数据关系应用模块用于将业务系统或系统外部报表数据映射到XBRL报表，建立数据关系，对不同企业不同业务的数据来源，建立数据抽取通道实现自动填报实例文档事实值；
[0015]所述实例文档应用模块用于生成、导入、编制、校验和发布XBRL财务报表，通过自动匹配数据关系配置，完成实例文档事实值的填报；
[0016]所述挖掘分析应用模块用于基于大数据环境利用Hadoop技术对XBRL报表数据挖掘分析；
[0017]所述数据共享应用模块用于查看及下载企业披露的报告数据；
[0018]所述用户中心模块用于统一用户管理，包括各种与用户活动相关的服务；
[0019]所述服务管理模块用于统一服务管理，包括各种与平台服务相关的管理；
[0020]所述商业服务层用于为商业活动提供各种与XBRL服务有关的服务。
[0021]具体的，所述分类标准应用模块是基于互联网的Web应用，采用云计算提供逻辑处理，数据存储在分类标准库中，所有分类标准定义的元素数据存储在元素库中，通过企业服务总线集成。
[0022]进一步的，所述分类标准应用模块的缓冲数据存储在MongoDB中。
[0023]具体的，所述元素梳理应用模块是基于互联网的Web应用，采用云计算提供逻辑处理，数据按权限存储在统一云端数据中心，通过企业服务总线集成。
[0024]再进一步的，所述数据关系应用模块是基于互联网的Web应用，提供横向和纵向元素间连线映射，映射源是法定报表科目，映射目的为通过校验的XBRL行业或企业分类标准元素，数据源是提供报表数据的业务系统，通过ETL实施抽取报表数据至映射源，抽取的数据存储在设有专用访问通道的服务器上，并采用云计算提供逻辑处理，通过企业服务总线集成。
[0025]具体的，所述实例文档应用模块是基于互联网的Web应用，采用云计算提供逻辑处理，数据存储在统一的云端数据中心，通过企业服务总线集成。
[0026]再进一步的，所述挖掘分析应用模块及数据共享应用模块都是基于互联网的跨设备的Web应用及移动应用，采用云计算提供逻辑处理，挖掘分析应用模块提供统一的分析工具，数据都存储在统一云端数据中心，通过企业服务总线集成。
[0027]具体的，所述分析工具包括挖掘模型、指标配置、口径配置及对比分析。
[0028]再进一步的，所述用户中心模块中与用户活动相关的服务包括注册、认证、申请、应用管理及支付；所述服务管理模块中与平台服务相关的管理包括分类标准管理、元素管理、XBRL报告管理、应用管理、权限管理、共享管理、控制管理及质量管理；所述商业服务层中与XBRL服务有关的服务包括监管报送、企业披露、挖掘分析、教育教学、投资分析及行业分类标准推动。
[0029]编制XBRL财务报表的方法，应用于上述基于XBRL搭建行业开放云的系统，其特征在于，包括以下步骤:
[0030]步骤1、根据企业财务报告和会计科目使用元素梳理应用模块为会计科目打上XBRL标签，并对报表建模，若直接使用行业分类标准或企业已制定的分类标准，则直接进入步骤3 ；
[0031]步骤2、将梳理结果输入分类标准应用生成企业分类标准；
[0032]步骤3、使用数据关系应用模块，根据法定报表科目映射和分类标准元素的对应关系，设置数据源并配置开发数据按照频次抽取接口，以自动填报事实值，若手工填报实例文档事实值，则直接进入步骤4 ;
[0033]步骤4、使用实例文档应用模块，选择通过校验的企业分类标准和自动匹配数据关系，创建或生成XBRL报表，财务报表已自动完成事实值的填报。
[0034]本发明的有益效果是，在本发明方案中，通过上述搭建行业开放云的系统及编制XBRL财务报表的方法，采用先进的云计算技术和分布式