专利名称：一种用于企业的汇算清缴平台的制作方法
技术领域：
本发明涉及办公自动化领域，具体涉及一种用于企业的汇算清缴平台。
背景技术：
随着企业多元化、国际化经营成为常态，企业纳税事宜日趋复杂，涉税成本日益增力口，涉税风险逐渐加大，企业迫切需要一大批既懂税收政策，又具有实践经验的复合型、实战型涉税专业人才，对企业的经营、投资、理财、组织和交易等各项经济活动进行事先计划和统筹安排。国际税务专家认为中国企业将面临的不仅有经营风险，而更大的风险是来自税务风险，税务风险的主要原因就是缺乏高级税收风险管理人才；企业越大，税务风险越高，税务风险直接威胁企业的发展和经营安全”。企业税务风险主要包括两方面:一方面是企业的纳税行为不符合税收法律法规的规定，应纳税而未纳税、少纳税，从而面临补税、罚款、加收滞纳金、刑罚处罚以及声誉损害等风险；另一方面是企业经营行为适用税法不准确，没有用足有关优惠政策，多缴纳了税款，承担了不必要的税收负担。近年来，国内很多大公司因为对税务风险的防控不严而出现税收上的麻烦，诸多国内知名公司都曾先后深陷其中，企业经营和声誉都遭受了不小的损失，税务风险已经成为企业“甩不掉的影子”和“定时炸弹”。特别是在企业所得税的汇算清缴过程中，由于涉及到财务和税务之间的差异调整，尤其容易出现遗漏计税科目或税金计算错误的问题。因此，有必要开发一种能够协助企业进行企业所得税汇算清缴的软件系统，协助企业正确地完成所得税的汇算清缴工作。
发明内容
本发明的目的在于，针对上述问题，提供一种用于企业的汇算清缴平台，在企业进行所得税汇算清缴的财税差异调整时，关联性显示调整项的相关调整依据，便于使用者对企业所得税的汇算清缴进行检查及审核，避免计税失误。为达到上述目的，本发明采用以下技术方案:一种用于企业的汇算清缴平台，包括:数据获取模块，用于获取企业的财务数据、税务数据和初始化数据；辅助数据录入模块，用于录入汇算清缴处理过程中所需的辅助数据；纳税调整模块，用于根据数据获取模块中获取的财务数据、税务数据和初始化数据，对所得税进行纳税调整处理，生成纳税调整底稿；报表生成模块，用于根据纳税调整底稿，生成汇算清缴报表。还包括审核模块，用于审核纳税调整模块生成的纳税调整底稿，并向报表生成模块发送审核信息。还包括结转处理模块，用于根据报表生成模块生成的汇算清缴报表，进行所得税的年度结转处理；所得税分析模块，用于根据报表生成模块生成的汇算清缴报表，对所得税进行数据分析；对比分析模块，用于将报表生成模块生成的汇算清缴报表与其他税务组织的所得税相关报表进行对比分析。所述纳税调整模块包括:财税差异调整模块，用于对财务数据中不符合所得税税法计算要求的科目和金额进行人工调整，使之符合所得税的计税规定；弥补亏损调整模块，用于根据企业的历史盈亏状况，结合本年度利润，进行税前弥补亏损调整；纳税调整底稿生成模块，用于根据用户在财税差异调整模块和弥补亏损调整模块中进行的纳税调整，生成纳税调整底稿。所述财税差异调整模块包括:调整依据数据库，用于存储所得税财税差异调整依据，即所得税财税差异调整过程中涉及到的相关税法规定；调整记录模块，用于供用户对财务数据进行所得税财税差异调整，记录各调整项的来源科目、目标科目和金额信息，并记录各调整项对应的所得税财税差异调整依据，其中，所述所得税财税差异调整依据从调整依据数据库中调用。所述纳税调整模块还包括:股权投资盈亏调整模块，用于根据企业的股权投资盈亏情况，对股权投资损失进行调整；境外所得调整模块，用于根据企业的境外所得情况，对境外亏损进行调整。还包括:税收优惠模块，用于存储税收优惠政策和相关的优惠信息；所述报表生成模块在生成汇算清缴报表的过程中，根据税收优惠模块中的优惠信息，对税金数据进行处理。所述辅助数据包括境外投资数据和长期股权投资数据。所述辅助数据包括企业纳税信息、资产损失允许扣除数、税收优惠批准数、资产折旧摊销表和所得税优惠项目批准数。所述初始化数据包括准备金数据、弥补亏损调整数据、境外弥补亏损调整数据和企业薪酬福利数据。本发明提供的一种用于企业的汇算清缴平台，采集企业的各种相关数据，供用户进行所得税财税差异调整，同时，在各调整项中关联显示相关的调整依据，便于审核工作的进行，避免了企业在所得税汇算清缴过程中出现漏缴、错缴和多缴等情况。
图1为本发明实施例的用于企业的汇算清缴平台的功能模块示意图。图2为本发明实施例中的纳税调整模块的功能模块示意图。图3为本发明实施例中的财税差异调整模块的功能模块示意图。
具体实施例方式下面将结合附图和具体的实施例对本发明进行进一步的详细说明。
如图1所示，本发明实施例提供的一种用于企业的汇算清缴平台采用B/S架构(Browser/Server,浏览器/服务器模式)或C/S架构(Client/Server,客户端/服务器模式)，其具体包括:数据获取模块，用于获取企业的财务数据、税务数据和初始化数据；辅助数据录入模块，用于录入汇算清缴处理过程中所需的辅助数据；纳税调整模块，用于根据数据获取模块中获取的财务数据和税务数据，对企业所得税进行纳税调整处理，生成纳税调整底稿；审核模块，用于审核纳税调整模块生成的纳税调整底稿，并向报表生成模块发送审核信息； 税收优惠模块，用于存储税收优惠政策和相关的优惠信息；报表生成模块，用于根据纳税调整底稿，以及税收优惠模块中的优惠信息，生成汇算清缴报表；结转处理模块，用于根据报表生成模块生成的汇算清缴报表，进行企业所得税的年度结转处理；所得税分析模块，用于根据报表生成模块生成的汇算清缴报表，对企业所得税进行数据分析；对比分析模块，用于将报表生成模块生成的汇算清缴报表与其他税务组织、税务相关部门、业务相关部门或政府相关部门的所得税相关报表进行对比分析。本发明实施例提供的用于企业的汇算清缴平台在使用时，首先需要用户在系统中建立企业的基本信息，并通过数据获取模块获取企业的财务数据、税务数据和初始化数据，其中，所述初始化数据包括准备金数据、弥补亏损调整数据、境外弥补亏损调整数据、长期股权投资调整数据和企业薪酬福利数据。其次，还需要通过辅助数据录入模块获取或录入汇算清缴处理过程中所需的其他辅助数据。所述辅助数据包括企业纳税信息、资产损失允许扣除数、税收优惠批准数、资产折旧摊销表、准备金计提冲回表、所得税优惠项目批准数、捐赠事项数据、涉税项目账载金额、境外投资数据和长期股权投资数据等等。完成上述数据的获取后，即可通过纳税调整模块对企业所得税进行纳税调整处理。由于在会计财务统计中进行的很多处理和税法规定的税务计算准则具有差异，因此纳税调整模块中进行的最核心的工作是对财务科目和税务科目进行调整，并进行各种盈亏弥补调整,生成纳税调整底稿，以供审核并进一步生成汇算清缴报表。具体地，所述纳税调整模块包括:财税差异调整模块，用于对财务数据中不符合所得税税法计算要求的科目和金额进行人工调整，使之符合所得税的计税规定；弥补亏损调整模块，用于根据企业五年期内的历史盈亏状况，结合本年度利润，进行税前弥补亏损调整；股权投资盈亏调整模块，用于根据企业的股权投资盈亏情况，对股权投资损失进行调整；境外所得调整模块，用于根据企业的境外所得情况，对境外亏损进行调整；纳税调整底稿生成模块，用于根据用户在财税差异调整模块、弥补亏损调整模块、股权投资盈亏调整模块和境外所得调整模块中进行的纳税调整，生成纳税调整底稿。进一步地，所述财税差异调整模块包括:调整依据数据库，，用于存储所得税财税差异调整依据，即所得税财税差异调整过程中涉及到的相关税法规定；调整记录模块，用于供用户对财务数据进行所得税财税差异调整，记录各调整项的来源科目、目标科目和金额信息，并记录各调整项对应的所得税财税差异调整依据，其中，所述所得税财税差异调整依据从调整依据数据库中调用。纳税调整模块根据用户的各项调整生成纳税调整底稿后，会将纳税调整底稿发送到审核模块，由企业的上级管理人员进行审核。由于在纳税调整模块生成的纳税调整底稿中，各调整项后面都关联显示有相关的调整依据，即使是不精通财务会计规则和所得税计税规则的人员，也可以准确地进行审核检查工作，避免漏缴或错缴税金。纳税调整底稿在审核模块中通过审核后，会经过报表生成模块处理，生成汇算清缴报表。在报表生成模块的处理过程中，会调用税收优惠模块中存储的税收优惠政策和相关的优惠信息，选取与企业相适应的税收优惠政策和优惠信息对税金计算过程进行干预，保证企业充分享有应当享有的税收优惠政策，避免多缴税金。生成汇算清缴报表后，最终由结转处理模块进行企业所得税的年度结转处理，并可通过所得税分析模块对企业所得税的结构分布和增长情况。其中，所得税分析模块中分析的是当前税务组织内的企业所得税情况，作为改进，还可以通过对比分析模块采集其他税务组织、税务相关部门、业务相关部门或政府相关部门的企业所得税数据，对各税务组织之间的所得税缴纳情况进行对比分析。本发明提供的一种用于企业的汇算清缴平台，采集企业的各种相关数据，供用户进行所得税财税差异调整，同时，在各调整项中关联显示相关的调整依据，便于审核工作的进行，避免了企业在所得税汇算清缴过程中出现漏缴、错缴和多缴等情况。以上所述实施例仅表达了本发明的几种实施方式，其描述较为具体和详细，但并不能因此而理解为对本发明专利范围的限制。应当指出的是，对于本领域的普通技术人员来说，在不脱离本发明构思的前提下，还可以做出若干变形和改进，这些都属于本发明的保护范围。因此，本发明专利的保护范围应以所附权利要求为准。
权利要求
1.一种用于企业的汇算清缴平台，其特征在于，包括: 数据获取模块，用于获取企业的财务数据、税务数据和初始化数据； 辅助数据录入模块，用于录入汇算清缴处理过程中所需的辅助数据； 纳税调整模块，用于根据数据获取模块中获取的财务数据、税务数据和初始化数据，对所得税进行纳税调整处理，生成纳税调整底稿； 报表生成模块,用于根据纳税调整底稿,生成汇算清缴报表。
2.根据权利要求1所述的用于企业的汇算清缴平台，其特征在于，还包括审核模块，用于审核纳税调整模块生成的纳税调整底稿，并向报表生成模块发送审核信息。
3.根据权利要求1所述的用于企业的汇算清缴平台，其特征在于，还包括: 结转处理模块，用于根据报表生成模块生成的汇算清缴报表，进行所得税的年度结转处理； 所得税分析模块，用于根据报表生成模块生成的汇算清缴报表，对所得税进行数据分析； 对比分析模块，用于将报表生成模块生成的汇算清缴报表与其他税务组织、税务相关部门、业务相关部门或政府相关部门的所得税相关报表进行对比分析。
4.根据权利要求1所述的用于企业的汇算清缴平台，其特征在于，所述纳税调整模块包括: 财税差异调整模块，用于对财务数据中不符合所得税税法计算要求的科目和金额进行人工调整，使之符合所得税的计税规定； 弥补亏损调整模块，用于根据企业的历史盈亏状况，结合本年度利润，进行税前弥补亏损调整； 纳税调整底稿生成模块，用于根据用户在财税差异调整模块和弥补亏损调整模块中进行的纳税调整，生成纳税调整底稿。
5.根据权利要求4所述的用于企业的汇算清缴平台，其特征在于，所述财税差异调整模块包括: 调整依据数据库，用于存储所得税财税差异调整依据，即所得税财税差异调整过程中涉及到的相关税法规定； 调整记录模块，用于供用户对财务数据进行所得税财税差异调整，记录各调整项的来源科目、目标科目和金额信息，并记录各调整项对应的所得税财税差异调整依据，其中，所述所得税财税差异调整依据从调整依据数据库中调用。
6.根据权利要求4所述的用于企业的汇算清缴平台，其特征在于，所述纳税调整模块还包括: 股权投资盈亏调整模块，用于根据企业的股权投资盈亏情况，对股权投资损失进行调整； 境外所得调整模块，用于根据企业的境外所得情况，对境外亏损进行调整。
7.根据权利要求4所述的用于企业的汇算清缴平台，其特征在于，还包括: 税收优惠模块，用于存储税收优惠政策和相关的优惠信息；所述报表生成模块在生成汇算清缴报表的过程中，根据税收优惠模块中的优惠信息，对税金数据进行处理。
8.根据权利要求6所述的用于企业的汇算清缴平台， 其特征在于，所述辅助数据包括境外投资数据和长期股权投资数据。
9.根据权利要求7所述的用于企业的汇算清缴平台，其特征在于，所述辅助数据包括企业纳税信息、资产损失允许扣除数、税收优惠批准数、资产折旧摊销表和所得税优惠项目批准数。
10.根据权利要求4所述的用于企业的汇算清缴平台，其特征在于，所述初始化数据包括准备金数据、弥 补亏损调整数据、境外弥补亏损调整数据和企业薪酬福利数据。
全文摘要
本发明涉及一种用于企业的汇算清缴平台，包括数据获取模块，用于获取企业的财务数据、税务数据和初始化数据；辅助数据录入模块，用于录入汇算清缴处理过程中所需的辅助数据；纳税调整模块，用于根据数据获取模块中获取的财务数据和税务数据，对企业所得税进行纳税调整处理，生成纳税调整底稿；报表生成模块，用于根据纳税调整底稿，生成汇算清缴报表。本发明提供的一种用于企业的汇算清缴平台，采集企业的各种相关数据，供用户进行所得税财税差异调整，同时，在各调整项中关联显示相关的调整依据，便于审核工作的进行，避免了企业在所得税汇算清缴过程中出现漏缴、错缴和多缴等情况。
文档编号G06Q40/00GK103106614SQ20131005023
公开日2013年5月15日 申请日期2013年2月7日 优先权日2013年2月7日
发明者程君 申请人:广东源恒软件科技有限公司