一种定义xbrl和业务对应关系的标引模板的制作方法
【专利摘要】本发明公开了一种定义XBRL和业务对应关系的标引模板，该标引模板具有人可读的可视化形式和计算机可读的XML形式。可视化形式的标引模板和XML形式的标引模板之间具有接口使两者相互对应。本发明通过相互对应的可视化形式的标引模板和XML形式的标引模板，使业务人员能使用可视化形式的标引模板进行填报工作，同时使XBRL技术人员能使用XML形式的标引模板进行技术维护工作，由此实现了业务人员和XBRL技术人员之间的无缝交流。并且，本发明的定义XBRL和业务对应关系的标引模板是统一格式的模板文件，可以消除市场各种使用者对法规不同的理解所造成的歧义，从而使得XBRL信息披露工作可以顺利的实施。
【专利说明】—种定义XBRL和业务对应关系的标引模板
【技术领域】
[0001]本发明涉及XBRL电子化信息披露技术，尤其涉及一种定义XBRL和业务对应关系的标引模板。
【背景技术】
[0002]可扩展商业报告语言(extensibleBusiness Reporting Language,XBRL)是基于XML在商业报告领域的一种应用，是目前应用于非结构化信息，尤其是财务信息处理的一种技术标准。它是在1998年在美国注册会计师霍夫曼(Hoffman)等人的建议下逐步建立起来的。当时，霍夫曼等人对用于电子财务报告的XML技术进行了研究后认为，XML还不能完全符合企业报告的特殊需求，XML的电脑指令表必须扩展到包括更明确的企业报告描述，不仅能识别每一个数据，而且还能告诉计算机应该如何处理、如何与其他标记的信息连接、应该在哪里连接这些数据以及与企业报告相连的数据的构成要素。目前，XBRL在国内外的发展十分迅速，特别是在证券业监管、银行业监管、财会监管、税务监管、统计监管等监管领域，XBRL更是得到了广泛的应用。
[0003]XBRL由XML (Extensible Markup Language,可扩展标记语言)元素和核心语言组成，通过给商业报告中的内容增加特定的标记和分类，使计算机可以识别相关信息，进而对相关信息进行验证和分析。
[0004]XBRL体系一般包含三个部分:XBRL技术规范(Specification)、XBRL分类标准(Taxonomy)、XBRL 实例文档(Instance Document)。
[0005]XBRL技术规范是XBRL技术的总纲，定义了 XBRL的各种专业术语和技术要素，用以规范分类标准的制定和实例文档的制作；XBRL分类标准是根据XBRL技术规范和商业报告内容制定的已标记的报告信息的集合；XBRL实例文档是根据XBRL技术规范和XBRL分类标准制作的包含实际商业报告信息的文件。
[0006]对于证券交易所、证券行业协会、证券登记结算机构、投资者保护基金、上市公司、证券公司、期货公司、基金公司、信托公司、会计师事物所、资产评估机构和咨询机构等的信息披露人而言，在提供包括各种财务报表、报告等的XBRL信息披露报告时需要遵循信息披露法规，按规定的内容与格式准则、编报规则、解释性公告及其它相关法规提供XBRL信息披露报告。在此过程中，以下一些问题对XBRL信息披露工作带来不利的影响:1)、信息披露工作中的相关法律法规一般都以条文的方式发布，分类标准的制定者在制定分类标准时，需要对相关的法律法规条文进行解读，不同的人对同一句话会产生不同的理解，由此可能生成不同的业务模板，而影响XBRL信息披露业务的统一和发展；2)、XBRL技术人员往往缺乏足够的业务知识和经验，无法准确和完整的理解业务状况和意图，而同时业务人员往往也不具备XBRL技术知识和背景，无法理解和判断技术实施的完整性和准确性，由此XBRL技术人员编制的业务模板可能不符合业务人员的需要并可能使业务人员在使用该业务模板时由于误解而发生填报错误。
[0007]因此，本领域的技术人员致力于开发一种定义XBRL与业务对应关系的标引模板，以提供统一的业务模板，并且同时满足XBRL技术人员和业务人员的理解需求，使XBRL信息披露工作顺利实施。
【发明内容】
[0008]有鉴于现有技术的上述缺陷，本发明解决的技术问题在于提供了一种定义XBRL与业务对应关系的标引模板，通过具有统一格式的包括可视化形式和XML形式的标引模板，同时满足XBRL技术人员和业务人员的理解需求。
[0009]为实现上述目的，本发明提供了 一种定义XBRL与业务对应关系的标弓I模板，其特征在于，所述标引模板具有可视化形式和XML形式，所述可视化形式的标引模板为人可读，所述XML形式的标引模板为计算机可读；
[0010]所述可视化形式的标引模板和所述XML形式的标引模板之间具有接口，所述接口使所述可视化形式的标引模板和所述XML形式的标引模板相互对应。
[0011]进一步地，所述可视化形式的标引模板的格式为RTF格式或WORD格式；所述XML形式的标引模板的格式为XML格式。
[0012]进一步地，所述接口为复用单元，所述复用单元包括文件复用单元。
[0013]进一步地，所述可视化形式的标引模板和与其对应的所述XML形式的标引模板共用所述文件复用单元。
[0014]进一步地，所述文件复用单元具有文件编码；通过对所述可视化形式的标引模板和所述XML形式的标引模板设置所述文件编码来共用所述文件复用单元；各个不同的所述可视化形式的标引模板设置的所述文件编码皆不同，各个不同的所述XML形式的标引模板设置的所述文件编码皆不同。
[0015]进一步地，所述可视化形式的标引模板包括一个或多个章节，所述XML形式的标引模板具有一个或多个XML的章节部分；所述可视化形式的标引模板与所述XML形式的标引模板相互对应时，所述一个或多个章节与所述一个或多个XML的章节部分分别地相互对应。
[0016]进一步地,所述复用单元还包括章节复用单元；所述章节和与其对应的所述XML的章节部分共用所述章节复用单元。
[0017]进一步地，所述章节复用单元具有章节编码，通过对所述章节和与其对应的所述XML的章节部分设置所述章节编码来共用所述章节复用单元；各个不同的所述章节设置的所述章节编码皆不同，各个不同的所述XML的章节部分设置的所述章节编码皆不同。
[0018]进一步地，所述章节包括标题，所述XML的章节部分包括XML的标题部分；所述章节与所述XML的章节部分相互对应时，所述标题与所述XML的标题部分相互对应。
[0019]进一步地，所述章节还包括段落、表格和/或注释，所述XML的章节部分还包括XML的段落部分、XML的表格部分和/或XML的注释部分；所述章节与所述XML的章节部分相互对应时，所述段落与所述XML的段落部分相互对应，所述表格与所述XML的表格部分相互对应，所述注释与所述XML的注释部分相互对应。
[0020]进一步地，所述复用单元还包括表格复用单元；所述表格和与其对应的所述XML的表格部分共用所述表格复用单元。
[0021]进一步地，所述表格复用单元具有表格编码，通过对所述表格和与其对应的所述XML的表格部分设置所述表格编码来共用所述表格复用单元；各个不同的所述表格设置的所述表格编码皆不同，各个不同的所述XML的表格部分设置的所述表格编码皆不同。
[0022]进一步地，所述文件编码、所述章节编码和所述表格编码互不相同。
[0023]进一步地，所述标引模板中具有元素标记、注释标记、条件标记、引用标记和/或维度标记；所述元素标记用以在所述标引模板中标识XBRL元素；所述注释标记用以在所述标引模板中提供注释；所述条件标记用以在所述标引模板中表示一个XBRL元素控制其它XBRL元素的行为；所述引用标记用以在所述标引模板中标识被引用的内容；所述维度标记用以在所述标引模板中指明维度元素的作用范围。
[0024]进一步地，所述元素标记为所述XBRL元素的元素码，相同的所述XBRL元素的所述元素码相同，不同的所述XBRL元素的所述元素码彼此不同。
[0025]进一步地，所述注释标记在所述可视化形式的标引模板中表现为脚注。
[0026]进一步地，所述条件标记作用的所述一个XBRL元素和所述其它XBRL元素受所述条件标记的条件控制，所述条件标记包括开始标记和结束标记，所述条件标记的所述条件在所述开始标记和所述结束标记之间。
[0027]进一步地，所述引用标记作用于所述标引模板中被引用的内容，标记所述被引用的内容在所述标引模板中首次出现的位置；在所述可视化形式的标引模板中，所述被引用的内容包括所述章节、所述表格和/或所述章节中的数据；在所述XML形式的标引模板中，所述被引用的内容包括所述XML的章节部分、所述XML的表格部分和/或所述XML的章节部分中的数据。
[0028]进一步地，所述引用标记通过引用所述章节设置的所述章节编码来引用所述章节；所述引用标记通过引用所述表格设置的所述表格编码来引用所述表格。
[0029]进一步地，所述标引模板中还具有扩展标记，所述扩展标记是不属于所述元素标记、所述注释标记、所述条件标记、所述引用标记和所述维度标记的自定义的标记。
[0030]在本发明的一个较佳实施方式中，提供了一种定义XBRL和业务对应关系的标引模板，该标引模板具有可视化形式的形式和XML文档的形式。其中，可视化形式的标引模板为人可读，其格式为RTF格式或WORD格式；XML形式的标引模板为计算机可读，其格式为XML格式。可视化形式的标引模板和XML形式的标引模板之间具有接口以使两者相互对应。接口为复用单元，包括文件复用单元、章节复用单元和表格复用单元。可视化形式的标引模板包括多个章节，各个章节包括标题、段落、表格和注释。相应地，XML形式的标引模板包括多个XML的章节部分，各个XML的章节部分包括XML的段落部分、XML的表格部分和XML的注释部分。通过共用文件复用单元，可视化形式的标引模板与XML形式的标引模板相互对应；通过共用章节复用单元，可视化形式的标引模板中的各个章节分别与XML形式的标引模板中的各个XML的章节部分相互对应；通过共用表格复用单元，可视化形式的标引模板中的各个表格分别与XML形式的标引模板中的各个XML的表格部分相互对应。标引模板还包括元素标记、注释标记、条件标记、引用标记、纬度标记和扩展标记，以在标引模板中标识XBRL元素、提供注释、表示一个XBRL元素控制其它XBRL元素的行为、标识被引用的内容、指明维度元素的作用范围以及进行自定义的操作。
[0031]可以看出，本发明的定义XBRL与业务对应关系的标引模板通过集中组织业务专家对信息披露的相关法规的条文进行梳理，设计出对应各个条文的章节文字和表格，形成了统一格式的模板文件，因此可以消除市场各种使用者对法规不同的理解所造成的歧义。由此市场上相关业务信息的使用者有了统一的依据，信息披露应用链条上的各个应用参与者可以基于该标引模板更容易地理解业务并实现对业务的支持。并且本发明的定义XBRL与业务对应关系的标引模板具有可视化形式和XML形式，可视化形式的标引模板和XML形式的标引模板相互对应，使业务人员使用可视化形式的标引模板进行填报工作，同时使XBRL技术人员使用XML形式的标引模板进行技术维护工作，由此为业务人员和XBRL技术人员之间的无缝交流架设了桥梁，使得XBRL信息披露工作可以顺利的实施。另外，XBRL分类标准的制定者可以参考本发明的定义XBRL与业务对应关系的标引模板，判断对应位置的业务含义，抽取定义出对应的XBRL元素，并根据位置和章节所处的环境，推导出对应的数据类型和相关的上下文，并根据模板中的章节关系，形成展示、标签、计算和参考链接库，从而定义完成分类标准的制作。
[0032]以下将对本发明的构思、具体结构及产生的技术效果作进一步说明，以充分地了解本发明的目的、特征和效果。
【具体实施方式】
[0033]以下通过一个实施例说明本发明的定义XBRL与业务对应关系的标引模板，其具有可视化形式和XML形式，其中可视化形式的标引模板为人可读，XML形式的标引模板为计算机可读。可视化形式的标引模板和XML形式的标弓I模板之间具有接口，该接口使可视化形式的标引模板和XML形式的标引模板相互对应。本实施例中，可视化形式的标引模板的格式为RTF格式或WORD格式，XML形式的标引模板的格式为XML格式。附录I给出了一个WORD格式的可视化形式的标引模板，附录2给出了与附录I的可视化形式的标引模板对应的XML形式的标引模板。
[0034]本实施例中，可视化形式的标弓丨模板和XML形式的标引模板之间的接口为复用单元，复用单元包括文件复用单元、章节复用单元和表格复用单元。其中，文件复用单元具有文件编码，可视化形式的标引模板和XML形式的标引模板通过设置该文件编码来共用该文件复用单元，以使可视化形式的标引模板和XML形式的标引模板相互对应。如附录I的可视化形式的标引模板具有文件编码“MC3000001A”，附录2的XML形式的标引模板具有文件编码“MC3000001A”。另外，各个不同的可视化形式的标引模板设置的文件编码皆不同，各个不同的XML形式的标引模板设置的文件编码皆不同。
[0035]可视化形式的标引模板包括一个或多个章节，XML形式的标引模板具有一个或多个XML的章节部分。当可视化形式的标引模板与XML形式的标引模板相互对应时，可视化形式的标引模板内的一个或多个章节与XML形式的标引模板内的一个或多个XML的章节部分分别地相互对应。章节和与XML的章节部分共用章节复用单元，以使章节和与XML的章节部分相互对应。章节复用单元具有章节编码，章节和与其对应的XML的章节部分通过设置该章节编码来共用该章节复用单元。各个不同的章节设置的章节编码皆不同，各个不同的XML的章节部分设置的章节编码皆不同。
[0036]章节包括标题,XML的章节部分包括XML的标题部分，当该章节与该XML的章节部分相互对应时，章节内的标题与XML的章节部分内的XML的标题部分相互对应。并且，章节还可以包括段落、表格和/或注释，XML的章节部分还可以包括XML的段落部分、XML的表格部分和/或XML的注释部分。当该章节与该XML的章节部分相互对应时，章节内的段落与XML的章节部分内的XML的段落部分相互对应，章节内的表格与XML的章节部分内的XML的表格部分相互对应，章节内的注释与XML的章节部分内的XML的注释部分相互对应。表格和与XML的表格部分共用表格复用单元，以使表格和与XML的表格部分相互对应。表格复用单元具有表格编码，表格和与其对应的XML的表格部分通过设置该表格编码来共用该表格复用单元。各个不同的表格设置的表格编码皆不同，各个不同的XML的表格部分设置的表格编码皆不同。
[0037]如附录I所示，该可视化形式的标引模板包括多个章节，如“首次公开发行股票……作出投资决定的依据”是一个章节，“五、本次募集资金用途……”也是一个章节。各个章节包括标题、段落、表格和/或注释。例如章节“首次公开发行股票……作出投资决定的依据”包括标题“首次公开发行股票招股说明书”，段落“声明:本公司的发行申请……作出投资决定的依据”和注释“I注:上述声明，仅适用于预披露稿”;章节“五、本次募集资金用途……”包括标题“五、本次募集资金用途”，段落“募集资金数额……项目的投资建设:”，段落“单位:”和如表1的表格。
[0038]表1.示例的可视化形式的标引模板中的表格
[0039]
【权利要求】
1.一种定义XBRL和业务对应关系的标引模板，其特征在于，所述标引模板具有可视化形式和XML形式，所述可视化形式的标引模板为人可读，所述XML形式的标引模板为计算机可读； 所述可视化形式的标引模板和所述XML形式的标引模板之间具有接口，所述接口使所述可视化形式的标引模板和所述XML形式的标引模板相互对应。
2.如权利要求1所述的定义XBRL和业务对应关系的标引模板，其中所述可视化形式的标引模板的格式为RTF格式或WORD格式；所述XML形式的标引模板的格式为XML格式。
3.如权利要求1或2所述的定义XBRL和业务对应关系的标引模板，其中所述接口为复用单元，所述复用单元包括文件复用单元。
4.如权利要求3所述的定义XBRL和业务对应关系的标引模板，其中所述可视化形式的标引模板和与其对应的所述XML形式的标引模板共用所述文件复用单元。
5.如权利要求4所述的定义XBRL和业务对应关系的标引模板，其中所述文件复用单元具有文件编码；通过对所述可视化形式的标引模板和所述XML形式的标引模板设置所述文件编码来共用所述文件复用单元；各个不同的所述可视化形式的标引模板设置的所述文件编码皆不同，各个不同的所述XML形式的标引模板设置的所述文件编码皆不同。
6.如权利要求5所述的定义XBRL和业务对应关系的标引模板，其中所述可视化形式的标引模板包括一个或多个章节，所述XML形式的标引模板具有一个或多个XML的章节部分；所述可视化形式的标引模板与所述XML形式的标引模板相互对应时，所述一个或多个章节与所述一个或多个XML的章节部分分别地相互对应。
7.如权利要求6所述的 定义XBRL和业务对应关系的标引模板，其中所述复用单元还包括章节复用单元；所述章节和与其对应的所述XML的章节部分共用所述章节复用单元。
8.如权利要求7所述的定义XBRL和业务对应关系的标引模板，其中所述章节复用单元具有章节编码，通过对所述章节和与其对应的所述XML的章节部分设置所述章节编码来共用所述章节复用单元；各个不同的所述章节设置的所述章节编码皆不同，各个不同的所述XML的章节部分设置的所述章节编码皆不同。
9.如权利要求8所述的定义XBRL和业务对应关系的标引模板，其中所述章节包括标题，所述XML的章节部分包括XML的标题部分；所述章节与所述XML的章节部分相互对应时，所述标题与所述XML的标题部分相互对应。
10.如权利要求9所述的定义XBRL和业务对应关系的标引模板，其中所述章节还包括段落、表格和/或注释，所述XML的章节部分还包括XML的段落部分、XML的表格部分和/或XML的注释部分；所述章节与所述XML的章节部分相互对应时，所述段落与所述XML的段落部分相互对应，所述表格与所述XML的表格部分相互对应，所述注释与所述XML的注释部分相互对应。
11.如权利要求10所述的定义XBRL和业务对应关系的标引模板，其中所述复用单元还包括表格复用单元；所述表格和与其对应的所述XML的表格部分共用所述表格复用单元。
12.如权利要求11所述的定义XBRL和业务对应关系的标引模板，其中所述表格复用单元具有表格编码，通过对所述表格和与其对应的所述XML的表格部分设置所述表格编码来共用所述表格复用单元；各个不同的所述表格设置的所述表格编码皆不同，各个不同的所述XML的表格部分设置的所述表格编码皆不同。
13.如权利要求12所述的定义XBRL和业务对应关系的标引模板，其中所述文件编码、所述章节编码和所述表格编码互不相同。
14.如权利要求13所述的定义XBRL和业务对应关系的标引模板，其中所述标引模板中具有元素标记、注释标记、条件标记、引用标记和/或维度标记；所述元素标记用以在所述标引模板中标识XBRL元素；所述注释标记用以在所述标引模板中提供注释；所述条件标记用以在所述标引模板中表示一个XBRL元素控制其它XBRL元素的行为；所述引用标记用以在所述标引模板中标识被引用的内容；所述维度标记用以在所述标引模板中指明维度元素的作用范围。
15.如权利要求14所述的定义XBRL和业务对应关系的标引模板，其中所述元素标记为所述XBRL元素的元素码，相同的所述XBRL元素的所述元素码相同，不同的所述XBRL元素的所述元素码彼此不同。
16.如权利要求14所述的定义XBRL和业务对应关系的标引模板，其中所述注释标记在所述可视化形式的标引模板中表现为脚注。
17.如权利要求14所述的定义XBRL和业务对应关系的标引模板，其中所述条件标记作用的所述一个XBRL元素和所述其它XBRL元素受所述条件标记的条件控制，所述条件标记包括开始标记和结束标记，所述条件标记的所述条件在所述开始标记和所述结束标记之间。
18.如权利要求14所述的定义XBRL和业务对应关系的标引模板，其中所述引用标记作用于所述标引模板中被引用的内容，标记所述被引用的内容在所述标引模板中首次出现的位置；在所述可视化形式的标引模板中，所述被引用的内容包括所述章节、所述表格和/或所述章节中的数据；在所述XML形式的标引模板中，所述被引用的内容包括所述XML的章节部分、所述XML的表格部分和/或所述XML的章节部分中的数据。
19.如权利要求18所述的定义XBRL和业务对应关系的标引模板，其中所述引用标记通过引用所述章节设置的所述章节编码来引用所述章节；所述引用标记通过引用所述表格设置的所述表格编码来引用所述表格。
20.如权利要求14所述的定义XBRL和业务对应关系的标引模板，其中所述标引模板中还具有扩展标记，所述扩展标记是不属于所述元素标记、所述注释标记、所述条件标记、所述引用标记和所述维度标记的自定义的标记。
【文档编号】G06F17/30GK103885999SQ201310104970
【公开日】2014年6月25日 申请日期:2013年3月28日 优先权日:2013年3月28日
【发明者】张野, 贾宵鹏, 张兴东, 初壮, 陈功, 丁韬, 赵伟, 刘世平, 罗黎明, 李海, 周晓明 申请人:中国证券监督管理委员会信息中心