一种印花税的自动核算方法及系统与流程

本发明涉及税务核算领域，特别是涉及一种印花税的自动核算方法及系统。

背景技术：

印花税是对经济活动和经济交往中设立加、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。因采用在应税凭证上粘贴印花税票作为完税的标志而得名。印花税的纳税人包括在中国境内设立、领受规定的经济凭证的企业、行政单位、事业单位、军事单位、社会团体、其他单位、个体工商户和其他个人。

印花税由纳税人按规定应税的比例和定额自行购买并粘贴印花税票，即完成纳税义务。证券交易印花税，是印花税的一部分，根据书立证券交易合同的金额对卖方计征，税率为1‰。经国务院批准，财政部决定从2008年9月19日起，对证券交易印花税政策进行调整，由现行双边征收改为单边征收，即只对卖出方(或继承、赠与A股、B股股权的出让方)征收证券(股票)交易印花税，对买入方(受让方)不再征税。税率仍保持1‰。

目前，企业一般采用人工计算印花税的方式，该方式存在以下不足之处：

1、由于印花税征税项目较多而且税率不一，导致计算印花税时需要根据不同的征税项目按使用税率进行逐一计算，工作量较大，且出错率较高，给税务核算工作带来不便；

2、有不同的方式可以计算印花税，例如按应税凭证计税金额征税和按应税凭证件数征税，不统一的方式导致计算时时间成本增加；

3、印花税合同信息的收集如区域跨度和层级跨度比较大的情况下，人工收集整理的工作量大且整理出来的资料不方便查询和筛选。

4、文本合同的纸质资料不易保存，零散，随着工作人员的变动导致合同容易丢弃或损毁，导致合同数据错乱；在税务局查计税依据明细的时候不能快速提供可靠的明细依据。

5、各种合同的税率不一，给计算税额带来较大麻烦，工作量增大。

技术实现要素：

为克服上述现有技术存在的不足，本发明之目的在于提供本发明一种印花税的自动核算方法及系统，通过建立组织架构树，实现了跨区域跨组织的印花税合同数据收集，通过自动读取合同信息对应合同金额，统计出应税额，进一步的计算出印花税的应纳税额，再通过预设的税务局规定的印花税的申报模板，自动将计算得到的关键指标和合同明细填入申报模板，形成申报表，并对申报表计算过程的明细数据依据形成计税底稿，真正实现了计税自动化。

为达上述及其它目的，本发明提出一种印花税的自动核算方法，包括如下步骤：

步骤一，对不同的征税项目建立印花税的计税模型，配置计算公式、计税依据以及相应的税率；

步骤二，配置面向财务系统的数据源库，根据数据源库的合同表及关联的合同明细子表，建立本地对应目标库，该本地对应目标库中建立有对应数据源库的合同表和合同明细子表；

步骤三，配置对财务系统的数据源库的抽取条件；

步骤四，配置数据调度任务，根据调度任务，抽取数据源库的合同数据至本地对应数据库；

步骤五，针对合同数据，根据计税模型，确定计税依据以及相应的税率，根据对应的计算公式计算出应纳税额。

进一步地，于步骤一中，依据印花税的不同计算方式对各征税项目建立计税模型，配置相应的税率。

进一步地，该印花税的计算方式包括按应税凭证计税金额和按应征凭证件数计算方式。

进一步地，步骤二进一步包括：

步骤S1，配置面向财务系统的数据源库，配置数据库链接；

步骤S2，选择数据源库的合同表和关联的合同明细子表；

步骤S3，输入对应需要对接的合同表字段；

步骤S4，根据数据源库的合同表的字段，建立本地对应目标库中对应的合同表和合同明细子表。

进一步地，该方法还包括：

建立组织架构树，该组织架构树至少包含区域、组织两种类型的数据，并提供用户对该两种类型数据的自由配置。

进一步地，于步骤五之前，还包括：

读取用户配置的组织架构树，根据纳税人识别号，自动整理调度引擎抽取到的合同数据。

进一步地，于步骤五之后，还包括：

根据组织架构树下的各个组织，按组织统计各项子级的数据，并按照预设的税务局申报表模板，遍历模板预设的标识，读取标识对应的指标代码，把计算出的印花税的关键指标填入对应标识的单元格，形成印花税的纳税申报表。

为达到上述目的，本发明还提供一种印花税的自动核算系统，包括：

计税模型建立单元，用于对不同的征税项目建立印花税的计税模型，配置计算公式、计税依据以及相应的税率；

本地对应目标库建立单元，用于配置面向财务系统的数据源库，根据数据源库的合同表及关联的合同明细子表，建立本地对应目标库，该本地对应目标库中建立有对应数据源库的合同表和合同明细子表；

抽取条件配置单元，用于配置对数据源库的抽取条件；

调度抽取单元，用于配置数据调度任务，根据调度任务，抽取数据源库的合同数据至本地对应数据库；

印花税计算单元，针对合同数据，根据计税模型，确定计税依据以及相应的税率，根据对应的计算公式计算出应纳税额。

进一步地，该系统还包括：

组织架构建立单元，用于建立组织架构树，该组织架构树至少包含区域、组织两种类型的数据；

整理单元，用于读取用户配置的组织架构树，根据纳税人识别号，自动整理调度引擎抽取到的合同数据；

纳税申报表生成单元，根据组织架构树下的各个组织，按组织统计各项子级的数据，并按照预设的税务局申报表模板，遍历模板预设的标识，读取标识对应的指标代码，把计算出的印花税的关键指标填入对应标识的单元格，形成印花税的纳税申报表。

进一步地，该计税模型建立单元依据印花税的不同计算方式对各征税项目建立计税模型，配置相应的税率。

与现有技术相比，本发明一种印花税的自动核算方法及系统，通过建立组织架构树，实现了跨区域跨组织的印花税合同数据收集，并自动过滤非应税数据，通过自动读取合同信息对应合同金额，统计出应税额，进一步的计算出印花税的应纳税额，再通过预设的税务局规定的印花税的申报模板，自动将计算得到的关键指标和合同明细填入申报模板，形成申报表，并对申报表计算过程的明细数据依据形成计税底稿，真正实现了计税自动化。

附图说明

图1为本发明一种印花税的自动核算方法之第一较佳实施例的步骤流程图；

图2为本发明较佳实施例中步骤102的细部流程图；

图3为本发明一种印花税的自动核算方法之第二较佳实施例的步骤流程图；

图4为本发明一具体实施例之印花税的自动核算方法的步骤流程图；

图5为本发明一种印花税的自动核算系统之第一较佳实施例的系统架构图；

图6为本发明较佳实施例中本地对应目标库建立单元51的细部结构图；

图7为本发明一种印花税的自动核算系统之第二较佳实施例的系统架构图。

具体实施方式

以下通过特定的具体实例并结合附图说明本发明的实施方式，本领域技术人员可由本说明书所揭示的内容轻易地了解本发明的其它优点与功效。本发明亦可通过其它不同的具体实例加以施行或应用，本说明书中的各项细节亦可基于不同观点与应用，在不背离本发明的精神下进行各种修饰与变更。

图1为本发明一种印花税的自动核算方法之第一较佳实施例的步骤流程图。如图1所示，本发明一种印花税的自动核算方法，包括如下步骤：

步骤101，对不同的征税项目建立印花税的计税模型，配置计算公式、计税依据以及相应的税率。

由于印花税的计算有两种方式：按应税凭证计税金额和按应征凭证件数计算方式，本发明依据印花税的不同计算方式对各征税项目建立计税模型，配置相应的税率，具体如下：

1)按应税凭证计税金额征税。计算公式均为：应纳税额＝应税凭证计税金额×税率。

(a)借款合同。计税依据：借款金额；税率：0.05‰；

(b)购销合同。计税依据：购销金额；税率：0.3‰；

(c)建筑安装工程承包合同。计税依据：承包金额；税率：0.3‰；

(d)技术合同。计税依据：合同所载的价款、报酬或使用费；税率：0.3‰；

(e)加工承揽合同。计税依据：受托方收入的加工费+辅助材料；税率：0.5‰；

(f)建设工程勘察设计合同。计税依据：收取的费用；税率：0.5‰；

(g)货物运输合同。计税依据：运输费金额(但不包括所运货物的金额、装卸费用和保险费用等)；税率：0.5‰；

(h)产权转移书据。计税依据：所载金额；税率：0.5‰；

(i)营业账簿中记载资金的账簿。计税依据：“实收资本”与“资本公积”两项合计金额；税率：0.5‰；

(j)财产租赁合同。计税依据：租赁金额(如果经计算，税额超过1角不足1元的，按1元贴花)；税率：1‰；

(k)仓储保管合同。计税依据：收取的仓储保管费用；税率：1‰；

(l)财产保险合同。计税依据：保险费金额(不包括所保财产的金额；税率：1‰；

(2)按应税凭证件数征税。计算公式均为：应纳税额＝应税凭证件数×适用税率。

(a)营业账簿中的其他账簿。按件计税，每件5元；

(b)权利、许可证照。按件计税，每件5元。

步骤102，配置面向财务系统的数据源库，根据数据源库的合同表及关联的合同明细子表，建立本地对应目标库，该本地对应目标库中建立有对应数据源库的合同表和合同明细子表。

图2为本发明较佳实施例中步骤102的细部流程图。具体地说，步骤102进一步包括：

步骤S1，配置面向财务系统的数据源库，配置数据库链接(这里的数据库链接主要包含数据库地址，管理员账号，管理员密码，连接方式等)；

步骤S2，选择数据源库的合同表和关联的合同明细子表，这里的合同表指的是合同内容主表，里面一般包含合同类型，合同摘要，合同金额，甲方单位，乙方单位等，合同明细子表一般是合同对应的商品明细表等。

步骤S3，输入对应需要对接的合同表字段，如合同类型，合同摘要，合同金额，甲方单位，乙方单位；

步骤S4，根据数据源库的合同表的字段，建立本地对应目标库中对应的合同表和合同明细子表。

步骤103，配置对财务系统的数据源库的抽取条件(比如：发生数据的时间点等等)。

步骤104，配置数据调度任务，根据调度任务，利用ETL调度引擎抽取数据源库的合同数据至本地对应数据库。具体地说，首先配置针对财务系统到本地对应目标库的数据调度任务(即针对第三方系统(财务系统)建立的数据源库的数据到本发明目标库数据之间的抽取和转换任务)，填写任务基本信息(如任务名称，任务备注，所属组织等)，配置任务的调度频率(如每天，每月，每年等)，配置后执行任务，系统在后台自动调度；系统调用ETL(Extraction-Transformation-Loading)解析引擎解析上述的配置规则，抽取数据源库的合同数据至本地对应数据库。

步骤105，针对合同数据，根据计税模型，确定计税依据以及相应的税率，根据对应的计算公式计算出应纳税额。

图3为本发明一种印花税的自动核算方法之第二较佳实施例的步骤流程图。如图3所示，本发明一种印花税的自动核算方法，包括如下步骤：

步骤301，对不同的征税项目建立印花税的计税模型，配置计算公式、计税依据以及相应的税率。该步骤与本发明第一较佳实施例中的步骤相同，在此不予赘述。

步骤302，建立组织架构树，该组织架构树主要包含区域(例如华东地区、华南地区等等)、组织(纳税主体，如集团公司通常建立多个子公司为纳税主体，如广州XX有限公司)两种类型的数据，根据这两种不同的数据类型，分别提供对应的维护界面，用户可自由配置，包括但不局限于增加、删除、修改、查询。

步骤303，配置面向财务系统的数据源库，根据数据源库的合同表及关联的合同明细子表，建立本地对应目标库，该本地对应目标库中建立有对应数据源库的合同表和合同明细子表。由于该步骤与第一较佳实施例的相同，在此不予赘述。

步骤304，配置对财务系统的数据源库的抽取条件(如数据发生的时间点)。

步骤305，配置数据调度任务，根据调度任务，利用调度引擎抽取数据源库的合同数据至本地对应数据库。由于该步骤与本发明第一较佳实施例中的步骤相同，在此不予赘述

步骤306，读取用户配置的组织架构树，根据纳税人识别号的唯一键，自动整理调度引擎抽取到的合同数据。

步骤307，针对合同数据，根据计税模型，确定计税依据以及相应的税率，根据对应的计算公式计算出应纳税额。

步骤308，根据组织架构树下的各个组织，按组织统计各项子级的数据，并按照预设的税务局申报表模板，遍历模板预设的标识(具体例如例标识COLID)，读取标识(列标识COLID)对应的指标代码，把计算出的印花税的关键指标填入对应标识(列标识COLID)的单元格，形成印花税的纳税申报表。

较佳地，于步骤308后，本发明还包括如下步骤：

读取组织架构下归纳好的合同数据，遍历数据的字段，遍历预设底稿模板的数据源标示和单元格聚合规则(如求汇总，求平均值)，将对应合同数据的对应字段原值填入或计算后的值填入形成汇总计税底稿，当用户点击聚合单元格的值时，自动读取当前单元格对应的明细数据，实现穿透明细。

图4为本发明一具体实施例之印花税的自动核算方法的步骤流程图。

配置组织架构树，配置区域、组织、项目，即该组织架构树主要包含区域(华东、华南等等)、组织(纳税主体，集团公司通常建立多个子公司为纳税主体，如广州XX有限公司)两种类型的数据，本发明具体实施例中，根据这两种不同的数据类型，分别提供对应的维护界面，用户可自由配置，包括但不局限于增加、删除、修改、查询。

配置面向财务系统的数据源库，建立本地对应目标库，配置ETL抽取条件(表名、字段对应和字段转换等)，利用ETL调度引擎抽取合同数据至本地对应目标库。

根据不同合同内容建立印花税的计税模型，配置计算公式、计税依据以及建立相应的税率模型。

读取用户配置的组织架构树，根据纳税人识别号的唯一键，自动整理调度引擎抽取到的合同数据；针对合同数据，根据计税模型，确定计税依据以及相应的税率，根据对应的计算公式计算出应纳税额，并按组织统计各项子级的数据，自动统计到纳税申报表。

图5为本发明一种印花税的自动核算系统之第一较佳实施例的系统架构图。如图5所示，本发明一种印花税的自动核算系统，包括：计税模型建立单元50、本地对应目标库建立单元51、抽取条件配置单元52、调度抽取单元53、印花税计算单元54。

其中，计税模型建立单元50，用于对不同的征税项目建立印花税的计税模型，配置计算公式、计税依据以及相应的税率。

本发明中，由于印花税的计算有两种方式：按应税凭证计税金额和按应征凭证件数计算方式，本发明依据印花税的不同计算方式对各征税项目建立计税模型，配置相应的税率，具体如下：

1)按应税凭证计税金额征税。计算公式均为：应纳税额＝应税凭证计税金额×税率。

(a)借款合同。计税依据：借款金额；税率：0.05‰；

(b)购销合同。计税依据：购销金额；税率：0.3‰；

(c)建筑安装工程承包合同。计税依据：承包金额；税率：0.3‰；

(d)技术合同。计税依据：合同所载的价款、报酬或使用费；税率：0.3‰；

(e)加工承揽合同。计税依据：受托方收入的加工费+辅助材料；税率：0.5‰；

(f)建设工程勘察设计合同。计税依据：收取的费用；税率：0.5‰；

(g)货物运输合同。计税依据：运输费金额(但不包括所运货物的金额、装卸费用和保险费用等)；税率：0.5‰；

(h)产权转移书据。计税依据：所载金额；税率：0.5‰；

(i)营业账簿中记载资金的账簿。计税依据：“实收资本”与“资本公积”两项合计金额；税率：0.5‰；

(j)财产租赁合同。计税依据：租赁金额(如果经计算，税额超过1角不足1元的，按1元贴花)；税率：1‰；

(k)仓储保管合同。计税依据：收取的仓储保管费用；税率：1‰；

(l)财产保险合同。计税依据：保险费金额(不包括所保财产的金额；税率：1‰；

(2)按应税凭证件数征税。计算公式均为：应纳税额＝应税凭证件数×适用税率。

(a)营业账簿中的其他账簿。按件计税，每件5元；

(b)权利、许可证照。按件计税，每件5元。

本地对应目标库建立单元51，用于配置面向财务系统(例如金蝶)的数据源库，根据数据源库的合同表及关联的合同明细子表，建立本地对应目标库，该本地对应目标库中建立有对应数据源库的合同表和合同明细子表。

图6为本发明较佳实施例中本地对应目标库建立单元51的细部结构图。如图6所示，本地对应目标库建立单元51进一步包括:

数据源库配置单元510，用于配置面向财务系统(在本发明中例如金蝶)的数据源库，配置数据库链接(这里的数据库链接主要包含数据库地址，管理员账号，管理员密码，连接方式等)；

选择单元511，用于选择数据源库的合同表和关联的合同明细子表，这里的合同表指的是合同内容主表，里面一般包含合同类型，合同摘要，合同金额，甲方单位，乙方单位等，合同明细子表一般是合同对应的商品明细表等。

字段输入单元512，用于输入对应需要对接的合同表字段，如合同类型，合同摘要，合同金额，甲方单位，乙方单位；

目标库建立单元513，用于根据数据源库的合同表的字段，建立本地对应目标库中对应的合同表和合同明细子表。

抽取条件配置单元，配置对财务系统的数据源库的抽取条件。

调度抽取单元53，用于配置数据调度任务，根据调度任务，利用ETL调度引擎抽取数据源库的合同数据至本地对应数据库。具体地说，首先配置针对财务系统到本地对应目标库的数据调度任务(即针对第三方系统(财务系统)建立的数据源库的数据到本发明目标库数据之间的抽取和转换任务)，填写任务基本信息(如任务名称，任务备注，所属组织等)，配置任务的调度频率(如每天，每月，每年等)，配置后执行任务，系统在后台自动调度；系统调用ETL(Extraction-Transformation-Loading)解析引擎解析上述的配置规则，抽取数据源库的合同数据至本地对应数据库。

印花税计算单元54，针对合同数据，根据计税模型，确定计税依据以及相应的税率，根据对应的计算公式计算出应纳税额。

图7为本发明一种印花税的自动核算系统之第二较佳实施例的系统架构图。在本发明第二较佳实施例中，计税模型建立单元702、本地对应目标库建立单元703、抽取条件配置单元704、调度抽取单元705与第一较佳实施例相同，在此不予赘述，该自动核算系统还包括：

组织架构建立单元701，用于建立组织架构树，该组织架构树主要包含区域(例如华东地区、华南地区等等)、组织(纳税主体，集团公司通常建立多个子公司为纳税主体，如广州XX有限公司)两种类型的数据，根据这两种不同的数据类型，分别提供对应的维护界面，用户可自由配置，包括但不局限于增加、删除、修改、查询。

整理单元706，用于读取用户配置的组织架构树，根据纳税人识别号的唯一键，自动整理调度引擎抽取到的合同数据。

印花税计算单元707，针对合同数据，根据计税模型，确定计税依据以及相应的税率，并根据对应的计算公式计算出应纳税额。

纳税申报表生成单元708，根据组织架构树下的各个组织，按组织统计各项子级的数据，并按照预设的税务局申报表模板，遍历模板预设的标识(具体例如例标识COLID)，读取标识(列标识COLID)对应的指标代码，把计算出的印花税的关键指标填入对应标识(列标识COLID)的单元格，形成印花税的纳税申报表。

较佳地，本发明还包括计税底稿生成单元，用于读取组织架构下归纳好的合同数据，遍历数据的字段，遍历预设底稿模板的数据源标示和单元格聚合规则(如求汇总，求平均值)，将对应合同数据的对应字段原值填入或计算后的值填入形成汇总计税底稿，当用户点击聚合单元格的值时，自动读取当前单元格对应的明细数据，实现穿透明细。

综上所述，本发明一种印花税的自动核算方法及系统，通过建立组织架构树，实现了跨区域跨组织的印花税合同数据收集，通过自动读取合同信息对应合同金额，统计出应税额，进一步的计算出印花税的应纳税额，再通过预设的税务局规定的印花税的申报模板，自动将计算得到的关键指标和合同明细填入申报模板，形成申报表，并对申报表计算过程的明细数据依据形成计税底稿，真正实现了计税自动化。

与现有技术相比，本发明具有如下优点：

(1)通过本发明，可实现自动抽取跨区域、跨组织的印花税税相关合同对应的财务科目数据，且可按照组织单位对合同数据自动归纳整理，极大减轻了企业税务人员对印花税合同数据的统计和收集工作，提高工作效率。

(2)可实现对印花税合同数据自动整理，节省了税务人员的计算工作，并提高了计税的正确性。

(3)通过预设的税务局申报模板，自动将计算出来的印花税税关键数据和关键指标填入申报表，实现申报前计税工作的一键生成，方便快捷。

上述实施例仅例示性说明本发明的原理及其功效，而非用于限制本发明。任何本领域技术人员均可在不违背本发明的精神及范畴下，对上述实施例进行修饰与改变。因此，本发明的权利保护范围，应如权利要求书所列。