一种企业业务指标目标量的确定方法及装置与流程

本发明涉及企业发展规划制定领域，特别是涉及一种企业业务指标目标量的确定方法及装置。

背景技术：

随着社会经济的发展，各行各业的企业的类型、数量越来越多，规模也越来越大，同一行业的各企业竞争越来越激烈。要想在变幻风云、激烈竞争和严峻挑战的经营环境中求的长期生存和不断发展，制定明确的企业长远发展目标，加强对经营环境的研究分析，以未来的环境变化趋势作为决策的基础，这样才能正确的树立企业发展方向，选择企业合适的经营领域或产品市场领域，增强企业经验活动的竞争力，促进企业的壮大发展。

企业发展目标是指企业的经济目标，即企业的经济效益，包括产值、产品销售额、营业额、利润率、投资回收率等等。企业发展目标，一般要用目标值来表示，包括：产量与产值；质量水平；销售额与销售增长率；利润额与利润增长率、成本降低率；生产能力及共利用率；开发新产品的项目；设备更新率与平均役令；资金周转天数；材料利用率；职工教育入学率；职工福利提高幅度；企业管理现代化水平提高程度等。

为支持企业发展，企业一般在年初或者规划期初制定下一阶段的业务发展目标。现有技术中对企业发展目标的制定方式主要有两种方式，一种是根据企业领导人的主观意识直接制定；一种是由企业营销人员或相关财务人员根据历史的数据，采用简单回归的方法来制定。

中型、大型企业一般包含多个业务板块、多个分公司或多个子公司，上述的这两种方式制定的企业发展目标过于简单，对于规模较小的企业可行，但是对于中大型企业，采用第一种方式明显的是不现实的，而第二种方式不仅大幅增加了数据处理难度，而且结果往往是不准确的，不具有参考价值。因此，如何对中大型企业制定便捷、高效、科学的业务发展目标，是本领域技术人员亟待解决的问题。

技术实现要素：

本发明实施例的目的是提供一种企业业务指标目标量的确定方法及装置，实现了对多业务、多子公司或分公司的中大型企业业务协调发展目标的制定，具有科学、合理、高效以及响应时间快的优点，可大幅提高中大型集团企业业务发展目标制定工作的工作效率，有利于中大型集团企业根据新出现的情况及时调整业务发展策略，从而有利于企业的壮大发展。

为解决上述技术问题，本发明实施例提供以下技术方案：

本发明实施例一方面提供了一种企业业务指标目标量的确定方法，包括：

根据企业业务指标的历史数据，确定所述业务指标的增长幅度，并计算预设时间段内所述业务指标的总目标量；

采用回归分析法，根据所述历史数据确定各个子公司的子公司目标量；

依据各个子公司对应的效益指标参数，对所述子公司目标量进行调整，生成子公司目标量。

优选的，所述根据企业业务指标的历史数据，确定所述业务指标的增长幅度包括：

根据所述历史数据，采用移动平均法确定各个历史周期的算数平均值，将所述算数平均值作为增长幅度。

优选的，所述依据各个子公司对应的效益指标参数，对所述子公司目标量进行调整，生成子公司目标量包括：

当各所述子公司目标量之和大于所述总目标量时，减少各所述子公司目标量；

当各所述子公司目标量之和小于所述总目标量时，增加各所述子公司目标量；

其中，各子公司的调整量与所述效益指标参数相对应。

优选的，所述业务指标为投入类指标或产出类指标。

优选的，当所述业务指标为投入类指标时，在所述计算预设时间段内所述业务指标的总目标量之后还包括：

根据所述历史数据，确定各个子公司、各个业务对应的目标量；

依据各个业务对应的效益指标参数，对所述各个子公司、各个业务对应的目标量进行调整，生成业务目标量。

优选的，所述依据各个业务对应的效益指标参数，对所述各个子公司、各个业务对应的目标量进行调整，生成业务目标量包括：

根据业务投资决策向量中的因素值，确定各个业务对应的效益指标参数数值；

根据所述效益指标参数数值，确定各业务的偏差调整量。

优选的，在所述生成业务目标量之后还包括：

根据所述业务目标量以及所述子公司目标量的对应关系，通过寻优算法确定满足预设约束条件的解，生成子公司业务目标最终量。

优选的，在所述生成子公司业务目标最终量之后还包括：

对生成的所述子公司业务目标最终量进行检验判断，在检验通过时，输出目标结果。

优选的，在所述对生成的所述子公司业务目标最终量进行检验判断之后还包括：

在检验不通过时，对所述子公司业务目标最终量进行调整。

本发明实施例另一方面提供了一种企业业务指标目标量的确定装置，包括：

第一确定模块，用于根据企业业务指标的历史数据，确定所述业务指标的增长幅度，并计算预设时间段内所述业务指标的总目标量；

第二确定模块，用于采用回归分析法，根据所述历史数据确定各个子公司的子公司目标量；

生成模块，用于依据各个子公司对应的效益指标参数，对所述子公司目标量进行调整，生成子公司目标量。

本发明实施例提供了一种企业业务指标目标量的确定方法，通过根据企业业务指标的历史数据确定业务指标的增长幅度，从而计算出预设时间段内业务指标的总目标量；然后利用回归分析算法确定各个子公司的子公司目标量；最后根据各个子公司对应的效益指标参数对上述目标量进行调整，生成子公司的目标量。

本申请的技术方案实现了对多业务、多子公司或分公司的中大型企业业务协调发展目标的制定，通过采用科学的算法分维度对各子公司的目标量进行确定，然后结合该子公司的效应指标参数进行调整，得到最终的目标量，具有科学、合理、高效以及响应时间快的优点，可大幅提高中大型集团企业业务发展目标制定工作的工作效率，有利于中大型集团企业根据新出现的情况及时调整业务发展策略，从而有利于企业的壮大发展。

此外，本发明实施例还针对企业业务指标目标量的确定方法提供了相应的实现装置，进一步使得所述方法更具有实用性，所述装置具有相应的优点。

附图说明

为了更清楚的说明本发明实施例或现有技术的技术方案，下面将对实施例或现有技术描述中所需要使用的附图作简单的介绍，显而易见地，下面描述中的附图仅仅是本发明的一些实施例，对于本领域普通技术人员来讲，在不付出创造性劳动的前提下，还可以根据这些附图获得其他的附图。

图1为本发明实施例提供的一种企业业务指标目标量的确定方法的流程示意图；

图2为本发明实施例提供的另一种企业业务指标目标量的确定方法的流程示意图；

图3为本发明实施例提供的一种企业业务指标目标量的确定装置的结构框图；

图4为本发明实施例提供的另一种企业业务指标目标量的确定装置的结构框图。

具体实施方式

为了使本技术领域的人员更好地理解本发明方案，下面结合附图和具体实施方式对本发明作进一步的详细说明。显然，所描述的实施例仅仅是本发明一部分实施例，而不是全部的实施例。基于本发明中的实施例，本领域普通技术人员在没有做出创造性劳动前提下所获得的所有其他实施例，都属于本发明保护的范围。

本申请的说明书和权利要求书及上述附图中的术语“第一”、“第二”、“第三”“第四”等是用于区别不同的对象，而不是用于描述特定的顺序。此外术语“包括”和“具有”以及他们任何变形，意图在于覆盖不排他的包含。例如包含了一系列步骤或单元的过程、方法、系统、产品或设备没有限定于已列出的步骤或单元，而是可包括没有列出的步骤或单元。

首先参见图1，图1为本发明实施例提供的一种企业业务指标目标量的确定方法的流程示意图，本发明实施例可包括以下内容：

S101：根据企业业务指标的历史数据，确定所述业务指标的增长幅度，并计算预设时间段内所述业务指标的总目标量。

业务指标可为投入类指标或产出类指标，投入类指标可以是企业投入的货物，也可为企业投入的货币资金，或一些无形财产，例如投入科研的经费，例如投入知识产权的经费，当然，也可为其他投入类指标。产出类指标指企业经营产出的价值。

企业业务指标的历史数据可为企业过去若干年的产值、产品销售额、营业额、利润率、投资回收率，当然，也可为其他任何关于业务指标的数据，这均不影响本发明实施例的实现。

因为企业处于不同发展阶段时，各项指标呈现的变化规律是不一样。举例来说，当公司处于快速发展阶段时，公司各项指标的增幅呈现快速增长的趋势，而当公司处于平稳发展阶段时，公司各项指标的增幅可能稳定不变。因此在对目标进行分解时，需要充分考虑增长速度带来的影响。

根据历史数据，可采用移动平均法来确定各个历史周期的算数平均值，将算数平均值作为增长幅度。移动平均法是以过去某一段时期的数据平均值作为将来某时期预测值的一种方法。该方法对过去若干历史数据求算数平均值，并把该数据作为以后时期的预测值。当然，也可以根据实际需要选择加权移动平均法，其原理是在简单移动平均法的基础之上，给不同时期的变量值赋予不同额权重来计算预测值。

举例来说，在t+1预设时间段内的增加幅度为r_t+1，j为在计算移动平均值时使用的历史数据的数据，即移动的时段的长度，则有：

需要说明的是，j一般取值在3到10之间，视序列长度和预测目标情况而定。一般对于水平型数据，j可取为任何值；但如果考虑到历史序列的基本发展趋势变化不大，j的值可取大一点；对于具有趋势性或阶跃型特征的数据，为提高预测值对数据变化的反应速度，减少预测误差，j取值应较小一些；如果预测目标的趋势正在不断发生变化，则j值可选小一点，以使移动平均值更能反映目前的发展变化趋势。

在采用移动平均法得到增长幅度的初始值后，进一步的，可采取专家咨询法，对增值幅度进行修正。采用机械的算法进行计算后，由于不同企业的经济背景不同，而且不同年份的经济大环境会有偏差，故经过修正后的结果，会更准确，更具有参考价值。

对于增值幅度的修正，举例来说，可采用以下方法进行：

可将长周期总目标P_总目标分解为n个短周期，每一个短周期依次定义为P₁、P₂……Pn，相应的，每一个短周期的增长幅度可为r₁、r₂……r_n，则有：

P₂＝P₁*(1+r₁)，

P₃＝P₂*(1+r₂)＝P₁*(1+r₁)*(1+r₂)，

……

通过上式可以计算出第1个短周期内，公司的目标为：

其中，r_i反映的是公司增长的速度。当r_i为正值时，表明公司处于增长阶段，r_i取值越大，则公司增长速度越快；当r_i为0时，表明公司处于平稳发展阶段；当r_i取值为负值时，则表明公司处于衰退阶段。

预设时间可为未来一个季度，也可为未来1年，或更长远的目标，如未来5-10年的业务总目标量，当然，用户可根据具体的实际情况进行选取预设时间段，本发明实施例并不对此做任何限定。

S102：采用回归分析法，根据所述历史数据确定各个子公司的子公司目标量。

对于上述得到的总的目标量，可回归分析法确定各个子公司的目标量。回归分析法是确定两种或两种以上变量间相互依赖的定量关系的一种统计分析方法。当然，也可采用其他算法进行分配。

需要说明的是，当业务指标为投入类指标时，在计算预设时间段内所述业务指标的总目标量之后，需要根据历史数据确定各个业务的目标量。

在一种具体的实现方式中，采用回归分析法确定各个子公司的目标量与各个业务的目标量的具体方法如下：

X_ij为i子公司、j业务的发展目标量，X_i.为i子公司发展总目标，X_.j为业务j发展总目标。若某公司共有27个子公司，则i＝1，2，…27。若公司共包含7类业务，则j＝1，2，…7。若增加业务类别，则可以同步调整j的取值即可(考虑模型计算的复杂度，建议j取值最大为50，当然，也可根据实际情况确定具体取值)。

采用回归分析方法，可以计算得出各公司各业务发展目标矩阵为：

子公司的目标量为：

X_i.＝[X_1.，X_2.，…，X_27.]，

业务目标量为：

X_.j＝[X_.1，X_.2，…，X_.7]，

S103：依据各个子公司对应的效益指标参数，对所述子公司目标量进行调整，生成子公司目标量。

为了消除各子公司目标之和与公司总目标之间的偏差，因为单位投资增加利润能够反映各子公司投资带来的效益，因此可利用效益作为平衡各子公司投资额度的指标。考虑到时间的有效性，可选择单位投资增加利润近一个周期的年均值作为效益指标参数。根据效益指标参数对子公司目标量进行调整，可使得到的结果更有效，更为科学，更具有参考价值。具体可为：

当各子公司目标量之和大于总目标量时，减少各子公司目标量；

当各子公司目标量之和小于总目标量时，增加各子公司目标量；

其中，各子公司的调整量与效益指标参数相对应。

在一种具体操作过程中，根据各子公司效益指标参数，确定各公司消化偏差的权重，进而可以得到各子公司增加或削减的实际规模，具体计算过程可为：

设企业共有27家分公司，为i子公司前n年(近一个周期包含的年数)单位投资增加利润的均值，x_总控为公司发展总目标，ex_i.为根据单位投资增加利润平衡后的i子公司发展目标，△x_i.为i子公司发展目标的调整量，[△x_1.，△x_2.，…，△x_27.]为子公司调整向量。

设各子公司发展预测初值之和与公司发展总目标之间的偏差为△x，则有

△x为需要调整的发展目标偏差，根据各子公司单位投资增加利润计算平衡偏差的权重。由于单位投资增加利润越大，投资带来的效益越大，因此分配的投资额也应较多。

当△x大于0时，各子公司需要削减部分投资。削减的权重确定方法如下：

令为中最大值，i公司投资削减的权重ε_i为：

经企业统筹后的i公司投资ex_i为：

当△x小于0时，各子公司需要追加部分投资。权重ε_i分配如下：

经企业统筹后的i公司投资ex_i为：

需要说明的是，当业务指标为投入类指标时，根据历史数据确定各个业务对应的目标量后，还需依据各个业务对应的效益指标参数，对各个业务对应的目标量进行调整，生成业务目标量。具体为：

根据业务投资决策向量中的因素值，确定各个业务对应的效益指标参数数值；

根据所述效益指标参数数值，确定各业务的偏差调整量。

由于业务的效益指标参数与子公司效益指标参数存在较大差异，其调整过程也与子公司调整过程不同。

在一种具体实施方式中，对业务目标量进行调制可为：

各业务根据自身初步计算的发展规模确定消化投资偏差的比例，并以此比例来计算各业务投资调整的基础量，然后根据各业务对应的效益指标参数来计算奖惩量，基础量加上奖惩量即为该业务对应的最终调整量。奖惩量可根据效益指标参数的大小来确定，当然，也可根据经验或历史数据来确定，本领域技术人员可根据具体情况选取具体值，本发明实施例对此并不做任何限定。

对业务目标量进行初步平衡时缺乏有效的单一的量化效益指标参数。因此，可构建用于评价业务投资(业务发展规模)的决策向量效益指标参数。影响业务发展规模的因素较多，优选的，可选择投资效益、重点工程、政策要求这三个因素。

投资效益主要判断企业各业务投资对提升本业务工作的成效，可要综合考虑公司各业务的工作现状。具体参数可由专家给出，可分为三个层次：一般，较好，好。

重点项目主要指非常规工程项目，此类项目为应国家需求临时提出，具有时代特殊性，因此需要单独列出进行评价。在决策向量中明确重点工程占该业务总投资的比重，具体的可参照公司投资初步预测值计算该比重。

战略、规划、计划完成情况综合反映上一周期企业各业务发展完成情况以及业务发展带来的效益提升情况。

设置该指标的意义在于防止部分业务虚报发展需求，造成发展效益降低的情况。可分为三个等级，即完成情况一般，较好，好。

对应决策向量中可分为3个等级，可分别对三个等级赋予1分、1.1分、1.2分，即发展效益表现最好的业务在资金偏差平衡阶段较表现一般的业务，可获得资金的优先级高出20％。发展效益表现较好的业务在资金偏差平衡阶段较表现一般的业务，获得资金的优先级高出10％。

业务发展决策向量效益指标参数的综合得分vec_x_j：

vecx_j为业务j对应的资金偏差调整因子。该调整因子即为上述的奖罚因子。

以7个业务为例，阐述具体计算过程，令vec＝[vecx₁，vecx₂，…，vecx₇]，

令Linex＝line_min-max(Vec)，即Linex为向量Vec按从小到大顺序调整后的向量。

设Linex₁＝vecxm₁，Linex₂＝vecxm₂，…，Linex₇＝vecxm₇，m₁，m₂，m₃，m₄，m₅，m₆，m₇为1到7的随意组合，可根据line_min-max排序结果决定。

则各业务的奖罚量如下：

若△x大于0，则各业务需要削减目标量，各业务的调整量如下：

经调整后的各业务发展目标ex._j为：

ex_.j＝ex_.mi＝x_.mi-Δx_mi；

若△x小于0，各业务需要增加目标量，各业务的调整量如下：

经调整后的各业务发展目标ex._j为：

ex_.j＝ex_.mi＝x_.mi+Δx_mi。

可选的，在本发明实施例中的一些实施方式中，请参阅图2，还可包括：

S104：根据业务目标量以及子公司目标量的对应关系，通过寻优算法确定满足预设约束条件的解，生成子公司业务目标最终量。

企业发展目标初步调整实现了子公司和业务发展两个维度的分别平衡。但是平衡后二者可能存在矛盾，即各业务将发展规模向各子公司下发，子公司将各业务发展计划汇总后得到的子公司发展规模可能与子公司初步调整后得到的规模不一致。因此，需要在目标分解阶段对业务和子公司的分解进行再次调整，使得所制订的发展计划更科学、合理，有利于中大型集团企业根据新出现的情况及时调整业务发展策略，从而有利于企业的壮大发展。

在一种具体的实施方式中，以子公司和业务初步调整结果为约束条件，通过寻优算法，找出满足约束条件的解。具体过程可如下所示：

以子公司各业务发展的历史数据为依据，从子公司对各子公司发展目标进行分解，可以得到企业下属各子公司各业务投资初始目标矩阵X_子公司为：

以专项投资下各子公司的历史数据为依据，从业务对各业务发展目标进行分解，可得到企业下属各业务各子公司投资初始目标矩阵X_业务为：

通常情况下，X_子公司与X_业务会存在一定差异，记为△x，

理想情况下，△x应为0，即子公司的细分结果与业务的细分结果保持一致。为实现这个目的，需要对X_子公司与X_业务进行调整。设X_子公司对应的调整矩阵为△X_子公司，X_业务对应的调整矩阵为△X_业务，通过调整后，二者应满足以下关系：

X_子公司-△X_子公司＝X_业务-△X_业务，

即：

X_子公司-X_业务＝△X_子公司-△X_业务，

定义：

为实现发展目标的平衡，需要求解调整矩阵△X_子公司与△X_业务。再调整的目标就是求解最优△X_子公司与△X_业务，使得即目标函数为求解最优△X_子公司与△X_业务，使得：

通过计算求得的X_子公司与X_业务，还需要满足以下条件：

约束1：满足表示调整后第一个子公司的发展目标量总和不发生改变。

约束2：满足表示调整后第二个子公司的发展目标量总和不发生改变。

……

约束27：满足表示调整后第27个子公司的发展目标量总和不发生改变。

约束28：满足表示调整后第一个业务的发展目标量总和不发生改变。

约束29：满足表示调整后第二个业务的发展目标量总和不发生改变。

……

约束34：满足表示调整后第七个业务的发展目标量总和不发生改变。

通过对各子公司的目标量与各业务目标量二次调整，使得所制订的发展计划更科学、合理，有利于中大型集团企业根据新出现的情况及时调整业务发展策略，从而有利于企业的壮大发展。

可选的，在本发明实施例中的另一些实施方式中，请参阅图2，还可包括：

S105：对生成的所述子公司业务目标最终量进行检验判断。

S106：在检验通过时，输出目标结果。

S107：在检验不通过时，对所述子公司业务目标最终量进行调整。

可采用平衡判据的平衡方法进一步的对子公司业务目标最终量进行检验判断。使得所制订的发展计划更科学、合理，有利于中大型集团企业根据新出现的情况及时调整业务发展策略，从而有利于企业的壮大发展。

由上可知，本发明实施例实现了对多业务、多子公司或分公司的中大型企业业务协调发展目标的制定，通过采用科学的算法分维度对各子公司的目标量进行确定，然后结合该子公司的效应指标进行调整，得到最终的目标量，具有科学、合理、高效以及响应时间快的优点，可大幅提高中大型集团企业业务发展目标制定工作的工作效率，有利于中大型集团企业根据新出现的情况及时调整业务发展策略，从而有利于企业的壮大发展。

本发明实施例还针对企业业务指标目标量的确定方法提供了相应的实现装置，进一步使得所述方法更具有实用性。下面对本发明实施例提供的企业业务指标目标量的确定装置进行介绍，下文描述的企业业务指标目标量的确定装置与上文描述的企业业务指标目标量的确定方法可相互对应参照。

参见图3，图3为本发明实施例提供的一种企业业务指标目标量的确定装置的结构框图，该装置可包括：

第一确定模块301，用于根据企业业务指标的历史数据，确定所述业务指标的增长幅度，并计算预设时间段内所述业务指标的总目标量。

第二确定模块302，用于采用回归分析法，根据所述历史数据确定各个子公司的子公司目标量。

生成模块303，用于依据各个子公司对应的效益指标参数，对所述子公司目标量进行调整，生成子公司目标量。

可选的，在本发明实施例的一种具体实施方式中，请参阅图4，所述装置例如可包括：

第二生成模块304，用于根据业务目标量以及子公司目标量的对应关系，通过寻优算法确定满足预设约束条件的解，生成子公司业务目标最终量。

可选的，在本发明实施例的另一种具体实施方式中，请参阅图4，所述装置例如还可包括：

判断模块305，用于对生成的所述子公司业务目标最终量进行检验判断；当检验通过时，输出目标结果；否则，对子公司业务目标最终量进行调整。

本发明实施例所述一种企业业务指标目标量的确定装置的各功能模块的功能可根据上述方法实施例中的方法具体实现，其具体实现过程可以参照上述方法实施例的相关描述，此处不再赘述。

由上可知，本发明实施例实现了对多业务、多子公司或分公司的中大型企业业务协调发展目标的制定，通过采用科学的算法分维度对各子公司的目标量进行确定，然后结合该子公司的效应指标进行调整，得到最终的目标量，具有科学、合理、高效以及响应时间快的优点，可大幅提高中大型集团企业业务发展目标制定工作的工作效率，有利于中大型集团企业根据新出现的情况及时调整业务发展策略，从而有利于企业的壮大发展。

本说明书中各个实施例采用递进的方式描述，每个实施例重点说明的都是与其它实施例的不同之处，各个实施例之间相同或相似部分互相参见即可。对于实施例公开的装置而言，由于其与实施例公开的方法相对应，所以描述的比较简单，相关之处参见方法部分说明即可。

专业人员还可以进一步意识到，结合本文中所公开的实施例描述的各示例的单元及算法步骤，能够以电子硬件、计算机软件或者二者的结合来实现，为了清楚地说明硬件和软件的可互换性，在上述说明中已经按照功能一般性地描述了各示例的组成及步骤。这些功能究竟以硬件还是软件方式来执行，取决于技术方案的特定应用和设计约束条件。专业技术人员可以对每个特定的应用来使用不同方法来实现所描述的功能，但是这种实现不应认为超出本发明的范围。

结合本文中所公开的实施例描述的方法或算法的步骤可以直接用硬件、处理器执行的软件模块，或者二者的结合来实施。软件模块可以置于随机存储器(RAM)、内存、只读存储器(ROM)、电可编程ROM、电可擦除可编程ROM、寄存器、硬盘、可移动磁盘、CD-ROM、或技术领域内所公知的任意其它形式的存储介质中。

以上对本发明所提供的一种企业业务指标目标量的确定方法以及装置进行了详细介绍。本文中应用了具体个例对本发明的原理及实施方式进行了阐述，以上实施例的说明只是用于帮助理解本发明的方法及其核心思想。应当指出，对于本技术领域的普通技术人员来说，在不脱离本发明原理的前提下，还可以对本发明进行若干改进和修饰，这些改进和修饰也落入本发明权利要求的保护范围内。