成本管理系统及方法与流程

本发明涉及计算机程序应用技术领域，具体地说，是一种成本管理系统及方法。

背景技术：

工程项目一般通过招标方式进行，能否中标取决于企业能否提供质量高、工期短、造价低的建筑产品。建筑施工企业在项目中标，接到任务时，建筑产品的价格是确定的，这就要求施工企业不但要在规定工期内已合格的质量完成工程项目，而且要求施工企业通过成本管理提高建筑工程项目的经济效益。而施工企业要实现可持续发展的关键是实现利润的最大化，降低成本，所以建筑施工企业在项目施工过程中，成本管理成为核心模块。目前，成本管理中包含的内容主要是成本计划、成本控制、成本核算、成本分析等方面。成本管理贯穿项目实施的整个过程，成本业务环环相扣，成本科目多样，对于有多级管理层的企业，各管理层之间存在标准不一致的流程，横向协调困难，纵向指导效率低，会导致项目成本超出预算。

技术实现要素：

本发明的目的是针对当前工程项目实施过程中各管理层对成本控制无法及时处理、对成本数据不能及时获取从而导致业务环节相互脱节的问题，提供一种遵循“以目标成本为标杆，以合约规划为导向”的成本管理思想的成本管理系统及方法。

为实现上述目的，本发明采取的技术方案是：一种成本管理系统，该系统包括：

成本科目架构模块，用以获取目标成本数据、设定成本科目和成本测算指标；

成本测算模块，用以根据目标成本数据进行成本测算，得到各成本科目目标成本；

成本规划模块，用以根据目标成本编制合约规划，设置成本科目与合约规划的映射关系；

成本执行模块，用以编制招标计划，指导合同的签订、变更、结算和付款，实现过程成本的预控；

动态成本管理模块，用以还原加成合同的实际金额，并计算动态成本；

动态成本控制模块，用以根据计算得到的动态成本设置动态成本预警比例，并发送动态成本预警通知。

进一步地，所述系统还包括目标成本管理模块，用以根据项目类型分别设置不同版本的目标成本管理体系。

进一步地，所述动态成本管理模块包括：

已发生成本管理单元，用以计算已签约合同金额和变更金额；

待发生成本管理单元，用以计算待签约金额和预估变更金额。

本发明采取的又一技术方案是：一种成本管理方法，包括以下步骤：

步骤01：根据项目类型分别设置不同版本的目标成本管理体系，并建立统一的成本科目架构；

步骤02：获取目标成本数据、设定成本科目和成本测算指标，并计算各成本科目的目标成本；

步骤03：编制合约规划，确定合约规划金额，设置和维护成本科目与合约规划的映射关系，确定预估比例；

步骤04：根据合约规划编制招标计划，确定招标计划控制价金额，完成招标并订立合同；

步骤05：设置动态成本预警比例，执行合同并生成动态成本，计算已发生成本金额和待发生成本金额；

步骤06：进行预警控制，根据动态成本预警通知，调整合约规划和招标计划，指导合同的签订、变更、结算和付款，更新动态成本，并重新计算已发生成本金额和待发生成本金额。

进一步地，所述已发生成本金额包括已发生的合同性成本和已发生的非合同性成本，所述已发生的非合同性成本包括所述订立合同之外产生的成本金额。

进一步地，所述已发生的合同性成本包括已签约合同金额和变更金额，所述已签约合同金额包括招标完成后实际订立合同的金额。

进一步地，所述待发生成本金额包括待发生的合同性成本和待发生的非合同性成本，所述待发生的非合同性成本包括预估的所述订立合同之外可能产生的成本金额。

进一步地，所述待发生的合同性成本包括待签约金额和预估变更金额，所述待签约金额包括招标计划中未完成部分的金额。

进一步地，步骤06所述预警控制包括：合约规划金额与目标成本差额比控制、招标计划控制价金额与合约规划金额差额比控制、已签约合同金额与招标计划控制价金额的差额比控制以及变更金额与预估变更金额的差额比控制。

本发明优点在于：

1、本发明通过动态成本实时记录更新成本数据，填补合同的签订、变更、结算和付款时的数据黑洞，使各管理层可以得到准确的成本数据从而及时做出成本控制决策。

2、本发明通过建立统一的成本科目体系，确保各项目考核的基础规则一致，提高企业管理层之间横向协调和纵向指导的工作效率。

3、本发明通过设置动态成本预警，建立成本控制和合约规划调整一体化机制，便于及时准确地发现成本超出问题，提高成本控制效率。

附图说明

为能更清楚理解本发明的目的、特点和优点，以下将结合附图对本发明的较佳实施例进行详细描述，其中：

图1为本发明成本管理系统的组成结构图；

图2为本发明成本管理方法的流程图。

具体实施方式

参照附图1，在一个具体实施例中，一种成本管理系统，包括以下模块：目标成本管理模块11、成本科目架构模块12、成本测算模块13、成本规划模块14、成本执行模块15、动态成本管理模块16和动态成本控制模块17。各模块在系统中的功能说明如下：

目标成本管理模块11，用以根据项目类型分别设置不同版本的目标成本管理体系。采用多版本的项目目标成本管理体系，便于反映不同项目阶段对目标成本的管控要求，在一个具体实施例中，设置有启动会版目标成本管理体系和施工图(预售)版目标成本管理体系。其中，启动会版目标成本管理体系根据地块建造的相关指标、分期划分、业态分布、配套信息及收费、地方政府性(或垄断性)收费，结合设计和营销部提供的产品定位标准和建造标准等资料进行编制。通过在线上编辑和excel目标成本导入功能完成资料编制。施工图(预售)版目标成本管理体系根据施工图纸，最晚在预售前15天，更新启动会阶段目标成本，形成施工图(预售)版目标成本，最后再通过在线上编辑和excel目标成本导入功能完成资料编制。

成本科目架构模块12，用以获取目标成本数据、设定成本科目和成本测算指标。

成本测算模块13，用以根据目标成本数据进行成本测算，得到各成本科目目标成本。

成本规划模块14，用以根据目标成本编制合约规划，设置成本科目与合约规划的映射关系。

成本执行模块15，用以编制招标计划，指导合同的签订、变更、结算和付款，实现过程成本的预控。

动态成本管理模块16，用以还原加成合同的实际金额，并计算动态成本。动态成本管理模块16包括：已发生成本管理单元161，用以计算已签约合同金额和变更金额；待发生成本管理单元162，用以计算待签约金额和预估变更金额。

动态成本控制模块17，用以根据计算得到的动态成本设置动态成本预警比例，并发送动态成本预警通知。

上述成本管理系统中各模块之间的关系及功能实施过程，下面将参照附图2加以说明，一种成本管理方法，包括以下步骤：

s01：目标成本管理模块11根据项目类型分别设置不同版本的项目成本管理体系，对不同版本的项目成本管理体系建立统一的成本科目架构，从而确保集团与各分公司之间形成统一的成本科目体系、确保各项目考核的基础规则一致、各项目成本分摊规则实现统一、成本数据导入数据口径一致；

s02：获取目标成本数据、设定成本科目和成本测算指标，并计算各成本科目的目标成本。成本科目架构模块12设定成本科建立成本科目架构模型，获取来自目标成本管理模块11中的成本数据，并对上述基础数据按科目进行管理，设定成本测算指标，计算获得目标成本。在一个实施例中，目标成本计算包括：编制和计算跨期目标成本、控制跨期目标成本、编制和计算本期各产品类型单方目标成本分摊、编制和计算本期单栋目标成本分摊；

s03：在成本规划模块14中编制合约规划，确定合约规划金额，设置和维护成本科目与合约规划的映射关系，确定预估比例。在一个实施例中，编制合约规划包括创建跨地块合约规划、创建跨期合约规划以及创建本期合约规划，设置和维护成本科目与合约规划的映射关系是指项目实施过程中，以设置的成本科目与合约规划的映射关系为基础分别进行跨地块合约规划调整、跨期合约规划调整和本期合约规划调整。

s04：在成本执行模块15中，根据合约规划编制招标计划，确定招标计划控制价金额，完成招标并订立合同，对于招标计划中未完成的招标数据，将成为动态成本管理模块16中的非合同性成本数据；

s05：在动态成本控制模块17中设置动态成本预警比例，执行合同并生成动态成本数据，在动态成本管理模块16中计算已发生成本金额和待发生成本金额。已发生成本金额包括已发生的合同性成本和已发生的非合同性成本，所述已发生的非合同性成本包括所述订立合同之外产生的成本金额。所述已发生的合同性成本包括已签约合同金额和变更金额，所述已签约合同金额包括招标完成后实际订立合同的金额。所述待发生成本金额包括待发生的合同性成本和待发生的非合同性成本，所述待发生的非合同性成本包括预估的所述订立合同之外可能产生的成本金额。所述待发生的合同性成本包括待签约金额和预估变更金额，所述待签约金额包括招标计划中未完成部分的金额。

s06：在动态成本控制模块17进行预警控制，根据动态成本预警通知，调整合约规划和招标计划，指导合同的签订、变更、结算和付款，更新动态成本，并重新计算已发生成本金额和待发生成本金额。预警控制是指：合约规划金额与目标成本差额比控制、招标计划控制价金额与合约规划金额差额比控制、已签约合同金额与招标计划控制价金额的差额比控制以及变更金额与预估变更金额的差额比控制。在一个实施例中，上述差额比的标准如下：合约规划金额与目标成本保持一致；招标计划控制价金额小于合约规划金额；已签约合同金额小于招标计划控制价金额；变更金额达到预估变更金额。

以上所述仅是本发明的优选实施方式，应当指出，对于本技术领域的普通技术人员，在不脱离本发明方法的前提下，还可以做出若干改进和补充，这些改进和补充也应视为本发明的保护范围。