一种报税表的生成方法及装置与流程

本发明涉及税务技术领域，尤其涉及一种报税表的生成方法及装置。

背景技术：

近年来，税法、税率、优惠政策、税表的更新速度越来越快，实施时间越来越短，这些加大了报税表生成的难度，对财税人员的要求越来越高。

在现有的报税表的生成过程中，由于财税人员由于不能及时全面掌握最新税收政策法规，导致报税工作存在涉税问题；而且新企业所得税法推行以后，申报表的类型选择不当或者纳税人的选择不当都可能带来税务风险。此外，财税人员对优惠政策的认知不足，都会导致生成的报税表有误，给企业带来损失。

急需提供一种报税表生成方法来解决上述问题。

技术实现要素：

鉴于上述问题，本发明提供一种克服上述问题或者至少部分地解决上述问题的一种报税表的生成方法及装置，具体方案如下：

一种报税表的生成方法，包括：

获取目标企业的基础信息、输入表和预设的报税关联表，其中，所述预设的报税关联表包含税法、税率和税表的关联关系；

在结构化税法税率库中，依据所述基础信息和所述输入表，确定所述目标企业的目标税率；

依据所述目标税率和所述预设的报税关联表，生成所述目标企业的报税表。

上述的方法，可选的，还包括：

在接收到对税法、税率或税表的更新指令时，对所述预设的报税关联表中的对应项进行更新。

上述的方法，可选的，还包括:

计算所述目标企业的税务得分、财务得分、经营得分、风险得分和填报差异得分；

获取所述税务得分、所述财务得分、所述经营得分、所述风险得分和所述填报差异得分的权重；

将所述税务得分、所述财务得分、所述经营得分、所述风险得分和所述填报差异得分与对应的权重相乘后进行累加求和，得到所述目标企业的综合得分。

上述的方法，可选的，依据所述目标税率和所述预设的报税关联表，生成所述目标企业的报税表包括:

在选定的申报类型下，获取所述目标企业的纳税类型；

在所述纳税类型下，通过所述目标税率和所述预设的报税关联表，生成所述目标企业的报税表。

上述的方法，可选的，还包括：

判断所述目标企业是否满足优惠政策；

若是，在所述纳税类型下，通过所述目标税率、所述预设的报税关联表和所述优惠政策，生成所述目标企业的报税表。

上述的方法，可选的，还包括：

获取所述目标企业所属的行业；

获取与所述行业对应的目标评价值；

将所述目标评价值与预设的评价值阈值进行比较，依据比较结果，对所述目标企业的税务风险进行检测。

一种报税表的生成装置，包括：

第一获取模块，用于获取目标企业的基础信息、输入表和预设的报税关联表，其中，所述预设的报税关联表包含税法、税率和税表的关联关系；

确定模块，用于在结构化税法税率库中，依据所述基础信息和所述输入表，确定所述目标企业的目标税率；

生成模块，用于依据所述目标税率和所述预设的报税关联表，生成所述目标企业的报税表。

上述的装置，可选的，还包括:

计算模块，用于计算所述目标企业的税务得分、财务得分、经营得分、风险得分和填报差异得分；

第二获取模块，用于获取所述税务得分、所述财务得分、所述经营得分、所述风险得分和所述填报差异得分的权重；

累加求和模块，用于将所述税务得分、所述财务得分、所述经营得分、所述风险得分和所述填报差异得分与对应的权重相乘后进行累加求和，得到所述目标企业的综合得分。

上述的装置，可选的，所述生成模块包括:

获取单元，用于在选定的申报类型下，获取所述目标企业的纳税类型；

生成单元，用于在所述纳税类型下，通过所述目标税率和所述预设的报税关联表，生成所述目标企业的报税表。

上述的装置，可选的，还包括：

第三获取模块，用于获取所述目标企业所属的行业；

第四获取模块，用于获取与所述行业对应的目标评价值；

税务风险检测模块，用于将所述目标评价值与预设的评价值阈值进行比较，依据比较结果，对所述目标企业的税务风险进行检测。

与现有技术相比，本发明包括以下优点：

本发明公开了一种报税表的生成方法，包括：获取目标企业的基础信息、输入表和预设的报税关联表，其中，所述预设的报税关联表包含税法、税率和税表的关联关系；在结构化税法税率库中，依据所述基础信息和所述输入表，确定所述目标企业的目标税率；依据所述目标税率和所述预设的报税关联表，生成所述目标企业的报税表。上述的报表生成方法，依据所述目标税率和所述预设的报税关联表，生成所述目标企业的报税表，生成报税表的过程中对财税人员是否掌握最新税收政策法规、优惠政策没有要求。

附图说明

为了更清楚地说明本发明实施例或现有技术中的技术方案，下面将对实施例或现有技术描述中所需要使用的附图作简单地介绍，显而易见地，下面描述中的附图仅仅是本发明的一些实施例，对于本领域普通技术人员来讲，在不付出创造性劳动的前提下，还可以根据这些附图获得其他的附图。

图1为本发明实施例公开的一种报税表的生成方法流程图；

图2为本发明实施例公开的一种报税表的生成方法又一流程图；

图3为本发明实施例公开的一种报税表的生成方法又一流程图；

图4为本发明提供的一种报税表的生成装置结构框图。

具体实施方式

下面将结合本发明实施例中的附图，对本发明实施例中的技术方案进行清楚、完整地描述，显然，所描述的实施例仅仅是本发明一部分实施例，而不是全部的实施例。基于本发明中的实施例，本领域普通技术人员在没有做出创造性劳动前提下所获得的所有其他实施例，都属于本发明保护的范围。

本发明公开了一种报税表的生成方法及装置，应用在企业生成报税表的过程中，其中，所述报税表可以包括：所得税月度报表、所得税季度报表、增值税月度报表(一般纳税人；小规模纳税人)、增值税季度报表(一般纳税人；小规模纳税人)、所得税汇算清缴报表。所述生成方法的执行主体可以为处理器或者控制器等，所述生成方法的执行流程如图1所示，包括步骤：

s101、获取目标企业的基础信息、输入表和预设的报税关联表，其中，所述预设的报税关联表包含税法、税率和税表的关联关系；

本发明实施例中，所述目标企业为当前需要生成报税表的企业，所述目标企业的基础信息包括：工商注册信息、企业性质、企业类型、首次盈利年份等等，所述输入表包括：科目余额表、台账汇总表和项目余额表。所述预设的报税关联表是相关财税专家依据经验构建的，可以实现税表、综合评价计算等操作，其中，所述预设的报税关联表可以是excel表格。

s102、在结构化税法税率库中，依据所述基础信息和所述输入表，确定所述目标企业的目标税率；

本发明实施例中，所述结构化税法税率库是通过财税专家将税法税率全部拆解为30w+个税法税率数据点录入数据库，所述结构化税法税率库将基础信息和输入表与税率建立对应关系，依据所述基础信息和所述输入表，确定所述目标企业的目标税率，其中，所述目标税率为所述目标企业的最优税率。

s103、依据所述目标税率和所述预设的报税关联表，生成所述目标企业的报税表。

本发明实施例中，选定所述目标企业的申报类型，其中，所述申报类型可以为所得税月度报表、所得税季度报表、增值税月度报表、增值税季度报表、所得税汇算清缴报表中的一种，在所述申报类型下，获取所述目标企业的纳税类型，其中，所述纳税类型包括：税收身份，所属行业、企业性质和汇总纳税企业。将所述目标税率和所述预设的报税关联表，建立科目名称和科目编码的勾稽关系，通过所述目标税率和所述预设的报税关联表，生成所述目标企业的报税表。

进一步的，在生成报税表的过程中，还可以判断所述目标企业是否满足优惠政策，若是，在所述纳税类型下，通过所述目标税率、所述预设的报税关联表和所述优惠政策，生成所述目标企业的报税表；若否，通过所述目标税率和所述预设的报税关联表，生成所述目标企业的报税表。

本发明公开了一种报税表的生成方法，包括：获取目标企业的基础信息、输入表和预设的报税关联表，其中，所述预设的报税关联表包含税法、税率和税表的关联关系；在结构化税法税率库中，依据所述基础信息和所述输入表，确定所述目标企业的目标税率；依据所述目标税率和所述预设的报税关联表，生成所述目标企业的报税表。上述的报表生成方法，依据所述目标税率和所述预设的报税关联表，生成所述目标企业的报税表，生成报税表的过程中对财税人员是否掌握最新税收政策法规、优惠政策没有要求。

本发明实施例中，所述预设的报税关联表在生成过程中，为了减少专业和开发之间的时差，能够在新的税法、税率、税表文件更新后，以最短的时间上线，让企业用户及时获取最新的变化。财税人员按照约定对所述预设的报税关联表行标记，开发即可根据标记扫描、实现快速更新迭代。标记可以分为两大类：格式规范和颜色规范。

其中，所述格式规范可以为，在单元格批注中设置以下内容来表示该单元格的特殊处理：

逐一设明细：：科目余额表项

不定项：：

税法：：税号

填报说明：：填报说明内容

上几期：：税表项目

所述颜色规范可以为：

黄色：需要用户手动输入的数据

绿色：需要在前端事实显示的数据

蓝色：用户需要输入百分比格式的数字

紫色：用户需要输入字符串

白色：固定字符串

本发明实施例中，上述对格式规范和颜色规范只是进行举例说明，对具体的规范形式不作限定。

本发明实施例中，再生成报税表的过程中，还可以对所述目标企业的税务总和水平进行评价，具体的评价过程如图2所示，包括步骤：

s201、计算所述目标企业的税务得分、财务得分、经营得分、风险得分和填报差异得分；

本发明实施例中，所述税务得分、所述财务得分、所述经营得分、所述风险得分和所述填报差异得分因所述目标企业所属行业的不同而不同，而且所述目标企业可以不用全部包含以上五项的得分。以所述目标企业为房地产行业为例进行说明，其中，所述目标企业包含税务得分指标、财务得分指标和经营得分指标三部分，如表1所示。

表1

s202、获取所述税务得分、所述财务得分、所述经营得分、所述风险得分和所述填报差异得分的权重；

本发明实施例中，所述税务得分、所述财务得分、所述经营得分、所述风险得分和所述填报差异得分的权重是依据经验进行设定的，其中，所述税务得分的权重为50％，财务得分的权重为30％，经营得分的权重为20％，若所述目标企业包含以上五项则，所述税务得分的权重为17％，财务得分的权重为7％，经营得分的权重为11％，所述风险得分的权重为25％，所述填报差异得分的权重为40。其中对于权重只是进行举例说明，对权重的具体数值本发明中不作限定。

s203、将所述税务得分、所述财务得分、所述经营得分、所述风险得分和所述填报差异得分与对应的权重相乘后进行累加求和，得到所述目标企业的综合得分。

本发明实施例中，将所述税务得分、所述财务得分、所述经营得分、所述风险得分和所述填报差异得分中对应项的权重和得分相乘后进行累加求和，得到所述目标企业的综合得分。

本发明实施例中，优选的，还可以对所述目标企业的税务风险进行检测，所述检测方法的执行流程如图3所示，包括步骤：

s301、获取所述目标企业所属的行业；

本发明实施例中，税务风险的检测项因所述目标企业所属的行业不同，因此，需要获取所述目标企业所属行业，例如，所述目标企业属于房地产行业。

s302、获取与所述行业对应的目标评价值；

本发明实施例中，所述目标评价值为所述目标企业中进行风险预测的检测项，如表1所示，所述目标企业属于房地产业，则与房地产业行业对应的目标评价值可以包括：预收账款变动率、期间费用成本比、成本费用收入比、单位建筑面积收入比、单位销售面积收入比、单位建筑面积成本费用额、单位建筑面积开发成本、单位土地面积土地成本、单位建筑面积土地成本、土地成本与开发成本比、单位建筑面积建筑成本、配套设施成本比、土地征用及拆迁费占开发产品总成本比率、建筑安装工程费占开发产品总成本比率、房产税税负率、城镇土地使用税税负率和印花税负担率。

s303、将所述目标评价值与预设的评价值阈值进行比较，依据比较结果，对所述目标企业的税务风险进行检测。

本发明实施例中，每一个目标评价值都对应一个预设的评价值阈值，其中，评价值阈值可以依据经验或者具体的实际情况进行设定，将目标评价值与其对应的评价值阈值进行比较，若目标评价值小于其对应的评价值阈值，则所述目标企业中与所述目标评价值相关的税务预测不存在风险，反之，存在风险，当存在风险时，对风险进行提示。

本发明实施例，可以将对所述目标企业的综合评分和税务风险检测结果以税务综合评测报告的形式进行反馈。

本发明实施例中，基于上述的报税表的生成方法，开发了智税宝应用，智税宝是一个智能财税软件，帮助财税从业人员快速精准的生成所得税、增值税、汇算清缴等报税表，并检测企业税务健康水平降低企业税务风险。通过信息技术智能地结合结构化的税法税率数据、企业基础信息、科目余额表精准生成报税表，通过专家提供、大数据分析完善各行业财税指标正常范围值。

基于该软件，以月度所得税为例进行说明，其中，首先需要通过用户上传的方式获取科目余额表和企业的基础信息，在智税宝中保存有科目余额表的标准模板，若上传的科目余额表不符合标准模板要求时，可以进行调整，当上传完成时，还需要对企业的税收身份、所属行业、企业性质、汇总纳税企业、预缴方式、是否享有特定加速折旧和一次性扣除优惠政策和享有的最佳所得税优惠等相关项进行确认，确认完成后，填写中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(a类)、.免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表、固定资产加速折旧(扣除)优惠明细表、固定资产加速折旧(扣除)优惠明细表和企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表，填写完成后，建立了科目编码与科目名称的勾稽关系，当勾稽关系中存在识别有误的对应关系时，对其进行调整，调整完成后，生成所得税月度预缴纳税申报表。

基于上述的一种报税表的生成方法，本发明实施例中，还提供了一种报税表的生成装置，所述生成装置的结构框图如图4所示，包括：

第一获取模块401、确定模块402和生成模块403。

其中，

所述第一获取模块401，用于获取目标企业的基础信息、输入表和预设的报税关联表，其中，所述预设的报税关联表包含税法、税率和税表的关联关系；

所述确定模块402，用于在结构化税法税率库中，依据所述基础信息和所述输入表，确定所述目标企业的目标税率；

所述生成模块403，用于依据所述目标税率和所述预设的报税关联表，生成所述目标企业的报税表。

本发明公开了一种报税表的生成装置，包括：获取目标企业的基础信息、输入表和预设的报税关联表，其中，所述预设的报税关联表包含税法、税率和税表的关联关系；在结构化税法税率库中，依据所述基础信息和所述输入表，确定所述目标企业的目标税率；依据所述目标税率和所述预设的报税关联表，生成所述目标企业的报税表。上述的报表生成装置，依据所述目标税率和所述预设的报税关联表，生成所述目标企业的报税表，生成报税表的过程中对财税人员是否掌握最新税收政策法规、优惠政策没有要求。

本发明实施例中，所述生成装置还包括:

计算模块404、第二获取模块405和累加求和模块406。

其中，

所述计算模块404，用于计算所述目标企业的税务得分、财务得分、经营得分、风险得分和填报差异得分；

所述第二获取模块405，用于获取所述税务得分、所述财务得分、所述经营得分、所述风险得分和所述填报差异得分的权重；

所述累加求和模块406，用于将所述税务得分、所述财务得分、所述经营得分、所述风险得分和所述填报差异得分与对应的权重相乘后进行累加求和，得到所述目标企业的综合得分。

本发明实施例中，所述生成模块403包括:

获取单元407和生成单元408。

其中，

所述获取单元407，用于在选定的申报类型下，获取所述目标企业的纳税类型；

所述生成单元408，用于在所述纳税类型下，通过所述目标税率和所述预设的报税关联表，生成所述目标企业的报税表。

本发明实施例中，所述生成装置还包括：

第三获取模块409、第四获取模块410和税务风险检测模块411。

其中，

所述第三获取模块409，用于获取所述目标企业所属的行业；

所述第四获取模块410，用于获取与所述行业对应的目标评价值；

所述税务风险检测模块411，用于将所述目标评价值与预设的评价值阈值进行比较，依据比较结果，对所述目标企业的税务风险进行检测。

需要说明的是，本说明书中的各个实施例均采用递进的方式描述，每个实施例重点说明的都是与其他实施例的不同之处，各个实施例之间相同相似的部分互相参见即可。对于装置类实施例而言，由于其与方法实施例基本相似，所以描述的比较简单，相关之处参见方法实施例的部分说明即可。

最后，还需要说明的是，在本文中，诸如第一和第二等之类的关系术语仅仅用来将一个实体或者操作与另一个实体或操作区分开来，而不一定要求或者暗示这些实体或操作之间存在任何这种实际的关系或者顺序。而且，术语“包括”、“包含”或者其任何其他变体意在涵盖非排他性的包含，从而使得包括一系列要素的过程、方法、物品或者设备不仅包括那些要素，而且还包括没有明确列出的其他要素，或者是还包括为这种过程、方法、物品或者设备所固有的要素。在没有更多限制的情况下，由语句“包括一个……”限定的要素，并不排除在包括所述要素的过程、方法、物品或者设备中还存在另外的相同要素。

以上对本发明所提供的一种报税表的生成方法及装置进行了详细介绍，本文中应用了具体个例对本发明的原理及实施方式进行了阐述，以上实施例的说明只是用于帮助理解本发明的方法及其核心思想；同时，对于本领域的一般技术人员，依据本发明的思想，在具体实施方式及应用范围上均会有改变之处，综上所述，本说明书内容不应理解为对本发明的限制。