一种应收账款真实性核实方法与流程

本发明涉及信息核实的方法，特别涉及一种应收账款真实性的核实方法。

背景技术：

应收账款(receivables)应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。

应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权。因此，应收账款的确认与收入的确认密切相关。通常在确认收入的同时，确认应收账款。该账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算。

应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费，保证企业持续经营，但在实际经营中，应收账款收回时间相对较长，为了确保债权人正常经营，现在中小银行推出了应收账款抵押贷款，如何核实应收账款确成为了本领域的一个难题，现在仅通过核实合同的真实性，已无法达到核查的目地，在实践过程中，利用假公章或是虑构合同的方式套取贷款的事情实常发生，给贷款的银行带来的巨大风险。

技术实现要素：

本发明的目的是提供一种利用计算机程序对应收账款真实性的核实方法，通过对合同相关信息的核对完成初审，还可以通过对合同参与人员身份核对及外围参与人员身份核对确认应收账款的真实性。

本发明的目的通过以下技术方案实现：一种应收账款真实性的核实方法包括以下步骤：

a收集债权人的债权资料，包括债权人的营业执照信息、债权人的法定代表人身份证信息、应收账款相关的销售合同信息、送货单信息、货物信息，所述债权人的营业执照信息包括营业执照照片或扫描件，所述债权人的法定代表人身份证信息包括法定代表人身份证照片或扫描件，所述应收账款相关的销售合同信息包括销售合同照片或扫描件、合同相对方名称、对价价款、货物种类和数量、收款时间、债权人签字人员姓名及身份证照片或扫描件、债务人签字人员姓名及身份证照片或扫描件，所述货物信息包括货物的种类、货物的数量、货物价值、发货人员姓名及身份证照片或扫描件；

b债务人资料，包括债务人的营业执照、法定代表人身份证、收货单信息、收货人信息、销售合同签定及相关人员信息，所述债务人的营业执照信息包括营业执照照片或扫描件，所述债务人的法定代表人身份证信息包括法定代表人身份证照片或扫描件，所述收货单信息包括收货单的照片或扫描件、收货单签字人员姓名，所述的收货人信息包括收货人身份证照片或扫描件、收货人签字、收货人的劳动合同照片或扫描件，所述销售合同签定人员信息包括销售合同签字人员的姓名及身份证照片或扫描件和社保证明材料照片或扫描件；

c信息核对：核对债权人的营业执照信息债权人名称与应收账款相关的销售合的合同相对方的名称是否相同，核对债务人的营业执照信息债务人名称与应收账款相关的销售合的合同相对方的名称是否相同，核对应收账款相关的销售合同信息的对价价款、货物种类和数量与所述货物信息包括货物的种类、货物的数量及货物价值是否相同，核对应收账款相关的销售合同信息债务人签字人员姓名与所述销售合同签定人员包括销售合同签字人员的姓名及身份证照片或扫描件上姓名和社保证明材料照片或扫描件姓名是否相同；

在c步骤中，信息核对都为相同则进入下一个步骤中,信息核对有某项不相同，则系统提示“审核不通过”。

进一步讲，所述应收账款的核实方法还包括d步骤相关人员实名认证，在c步骤中之后；

d相关人员实名认证，相关人员包括债权人的法定代表人、债权人发货人员、债务人的销售合同签定人员、债务人收货人员，认证方式采集人脸识别图像与身份证图像进行比对，在d步骤中通过比对后进入f步骤中,如果没有通过对比，则系统提示“审核不通过”。

进一步讲，所述应收账款的核实方法f还包括证明人员实名认证；

f证明人员实名认证，证明人员包括债权人销信负责人员、债权人财务主管人员、债权人公司至少一名副总、债务人销售合负责人员、债务人财务主管人员、债务人部门经理，认证方式采集人脸识别图像与身份证图像进行比对和社保证明材料上的姓名与身份证图像上的姓名对比，在f步骤中通过比对后进入e步骤中。

进一步讲，所述应收账款的核实方法e还包括大数据核查，通过f步骤后，e大数据核查，利用互联网对债权人及法定代表人、债务人及法定代表人进行信息收集，找出法律纠纷或诚信缺失信息并汇总成a表。

进一步讲，在e大数据核查中，还包括利用互联网对债权人发货人员、债务人的销售合同签定人员、债务人收货人员进行信息收集，找出法律纠纷或诚信缺失信息并汇总成b表。

进一步讲，在e大数据核查中，还包括利用互联网对债权人销信负责人员、债权人财务主管人员、债权人公司至少一名副总、债务人销售合负责人员、债务人财务主管人员、债务人部门经理进行信息收集，找出法律纠纷或诚信缺失信息并汇总成c表。

进一步讲，在a表中出现记录，债权人提交书面澄清。

进一步讲，在b表中出现记录，债权人提交证明担保材料。

进一步讲，在c表中出现记示，债权人更换相关人员，并重复f步骤。

进一步讲，在a收集债权人的债权资料中还包括货物照片信息，货物照片信息包括单个货物照片、货物装车照片、运输货物车照带牌照的照片、货物下车照片；所述货物信息还包括货物发货地点、货物到达地点；

在c信息核对过程中，通过采集运输货物车照带牌照的照片上的车辆牌照，调取运输货物北斗或gps轨迹，并核对运输货物北斗或gps轨迹是否包含货物发货地点、货物到达地点。

本发明的优点在于，1)对销售合同进行扫描、收货单扫描，同时输入债权人、债务人的相关信息及货物信息，然后进行比对，从而完成对合同（表面）真实性的核对，即合同信息与收贷单及输入信息是否相同（不存在偏差）。

2）对合同参与人员身份信息的核对，以证明债权人、债务人都有相关人员参加应收账款合同的签订，以证明合同是真实存在的。

3）对债权人、债务人知晓应收账款合同人员身份信息的核对，以证明合同是真实存在的，防止合同参与人员相互串通，骗取贷款的行为发生。

4)对债权人、债务人、合同参与人员、知晓应收账款合同人员法律诉讼及失信行为的大数据调查，以全面了解债权人、债务人、合同参与人员、知晓应收账款合同人员面临的法律风险，并在生成对应表格内容，让后续审核人员了解相关情况。

5）对货物运输路线数据的采集，可以进一步核实合同的真实性。

附图说明

下面结合附图和实施例作进一步说明。

图1是本发明工作流程图。

具体实施方式

x某水泥公司与y建筑公司签订了水泥（规格复合硅酸盐pc325r）销售合同，合同6000吨、每吨2700元，合同总价16200000元，x某水泥公司用汽车运输62公里，将水泥从n地运输至m地（y建筑公司的施工工地），合同签人员是x某水泥公司的销售部经理黄某、y建筑公司的法定代表人李某，合同执行日期为2019年3月至9月，合同签订后y建筑公司先预付6000000元，尾款10200000元于2019年12月30日前支付，2019年10月，x某水泥公司经营周转资金缺乏，向某银行提出以该合同应收账款为抵押贷款4000000元。

结合图1，一种应收账款真实性的核实方法包括以下步骤：

a：收集x某水泥公司的债权资料，包括x某水泥公司的营业执照信息、x某水泥公司的法定代表人身份证信息、应收账款相关的销售合同信息、送货单信息、货物信息，x某水泥公司的营业执照信息包括营业执照照片或扫描件，x某水泥公司的法定代表人身份证信息包括法定代表人身份证照片或扫描件，所述应收账款相关的销售合同信息包括销售合同照片或扫描件、合同相对方名称（y建筑公司）、对价价款（10200000元）、货物种类（复合硅酸盐pc325r）和数量（6000吨）、收款时间（2019年12月30日）、x某水泥公司签字人员姓名（黄某）及身份证照片或扫描件、y建筑公司签字人员姓名（李某）及身份证照片或扫描件，所述货物信息包括货物的种类、货物的数量、货物价值、发货人员姓名及身份证照片或扫描件；b：y建筑公司资料，包括y建筑公司的营业执照、法定代表人身份证（合同签字人员李某）、收货单信息、收货人信息、销售合同签定及相关人员信息，y建筑公司的营业执照信息包括营业执照照片或扫描件，y建筑公司的法定代表人身份证信息包括法定代表人身份证照片或扫描件，所述收货单信息包括收货单的照片或扫描件、收货单签字人员姓名，所述的收货人信息包括收货人身份证照片或扫描件、收货人签字、收货人的劳动合同照片或扫描件，所述销售合同签定人员信息包括销售合同签字人员（李某）的姓名及身份证照片或扫描件和社保证明材料照片或扫描件，优选的，在a收集x某水泥公司的债权资料中还包括货物照片信息，货物照片信息包括单个货物（每车装25吨）照片、货物装车照片、运输货物车照带牌照的照片、货物下车照片；所述货物信息还包括货物发货地点（n地）、货物到达地点（m地）；

c信息核对：核对x某水泥公司的营业执照信息债权人名称与应收账款相关的销售合的合同相对方的名称是否相同，核对y建筑公司的营业执照信息债务人名称与应收账款相关的销售合的合同相对方的名称是否相同，核对应收账款相关的销售合同信息的对价价款、货物种类和数量与所述货物信息包括货物的种类、货物的数量及货物价值是否相同，核对应收账款相关的销售合同信息债务人签字人员姓名与所述销售合同签定人员包括销售合同签字人员的姓名及身份证照片或扫描件上姓名和社保证明材料照片或扫描件姓名是否相同，优选的，在c信息核对过程中，通过采集运输货物车照带牌照的照片上的车辆牌照，调取运输货物北斗或gps轨迹，并核对运输货物北斗或gps轨迹是否包含货物发货地点、货物到达地点；

在c步骤中，信息核对都为相同则进入d步骤中，信息核对有某项不相同，则系统提示“审核不通过”;

d步骤相关人员实名认证，相关人员包括x某水泥公司的法定代表人、x某水泥公司发货人员、y建筑公司的销售合同签定人员、y建筑公司收货人员，认证方式采集人脸识别图像与身份证图像进行比对，在d步骤中通过比对后进入f步骤中，没有通过比对，则系统提示“审核不通过”;

f证明人员实名认证，证明人员包括x某水泥公司销信负责人员、x某水泥公司财务主管人员、x某水泥公司至少一名副总、y建筑公司销售合负责人员、y建筑公司财务主管人员、债务人部门经理，认证方式采集人脸识别图像与身份证图像进行比对和社保证明材料上的姓名与身份证图像上的姓名对比，在f步骤中通过比对后进入e步骤中，没有通过比对，则系统提示“审核不通过”;

e大数据核查，利用互联网对x某水泥公司及法定代表人、y建筑公司及法定代表人进行信息收集，找出法律纠纷或诚信缺失信息并汇总成a表，在a表中出现记录，x某水泥公司提交书面澄清，澄清由人工或其它程序进行审核；

e大数据核查中，还包括利用互联网对x某水泥公司发货人员、y建筑公司的销售合同签定人员、y建筑公司收货人员进行信息收集，找出法律纠纷或诚信缺失信息并汇总成b表，在b表中出现记录，x某水泥公司提交证明担保材料，担保材料由人工或其它程序进行审核；

e大数据核查中，还包括利用互联网对x某水泥公司销信负责人员、x某水泥公司财务主管人员、x某水泥公司公司至少一名副总、x某水泥公司销售合负责人员、x某水泥公司财务主管人员、x某水泥公司部门经理进行信息收集，找出法律纠纷或诚信缺失信息并汇总成c表，在c表中出现记示，x某水泥公司更换相关人员，并重复f步骤。