未实现融资收益摊销表的生成方法、装置、存储介质与流程

本发明是涉及信息技术领域，特别是涉及一种未实现融资收益摊销表的生成方法、装置、存储介质。

背景技术：

目前，各企业越来越关注资金的时间价值，使得实际利率法在业务场景中得到了更为广泛的应用，如：分期付款与分期收款、融资租赁固定资产、持有至到期投资与应付债券、贷款与长期借款以及吸收存款等业务场景。

现有技术中，各企业通过财务人员手工计算业务场景中的实际利率，再依据实际利率手工制作未实现融资收益表，从而应用实际利率法使得企业对外提供的会计信息能更加真实可靠反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。

基于此，本申请的发明人发现，现有的反映现金流量的方法，在实际利率法下未实现融资收益表的编制中，制作内容耗时难以支持业务量的增长。

公开于该背景技术部分的信息仅仅旨在增加对本发明的总体背景的理解，而不应当被视为承认或以任何形式暗示该信息构成已为本领域一般技术人员所公知的现有技术。

技术实现要素：

为解决上述问题，本发明实施例的目的在于提供一种未实现融资收益摊销表的生成方法、装置、存储介质。

第一方面，本发明实施例提供了一种未实现融资收益摊销表的生成方法，包括：获取订单中各设备的每期的含税月租金以及发货单中各设备的期初投入金额，其中，所述发货单包括一个或多个主设备以及归属于该主设备的一个或多个从设备的期初投入金额，所述订单包括一个或多个主设备以及归属于该主设备的一个或多个从设备的每期的含税月租金；计算每一个主设备的总的含税月租金，所述主设备的总的含税月租金包括主设备的含税月租金以及归属于该主设备的从设备的含税月租金，其中，所述主设备的含税月租金以及从设备的均为平均的含税月租金；根据所述主设备的总的含税月租金、各设备的期初投入金额计算该主设备的内部收益率；根据该主设备的内部收益率、该主设备的总的含税月租金以及各设备的期初投入的金额计算该主设备的每期的摊销金额；根据每个主设备的每期的摊销金额以及订单中的总租约期数，生成未实现融资收益摊销表。

在一种可能的实现方式中，所述根据所述主设备的总的含税月租金、各设备期初投入的金额计算该主设备的内部收益率包括：根据所述主设备的总的含税月租金以及当年税率，计算该主设备的不含税月租金；根据与所述主设备对应的所有从设备的期初投入金额，计算从设备平均的期初投入金额；根据所述主设备的期初投入金额以及所述从设备平均的期初投入金额，计算该主设备的总的期初投入金额；根据所述主设备的不含税月租金以及所述总的期初投入金额，计算该主设备的内部收益率。

在一种可能的实现方式中，所述订单中包括主设备的租金付款方式；所述计算每一个主设备的总的含税月租金之前，还包括：获取订单中设备的租金付款方式；若所述租金付款方式为非月付，则计算该设备的平均含税月租金。

在一种可能的实现方式中，根据所述主设备的总的含税月租金以及当年税率，计算该主设备的不含税月租金包括：获取待计算的租期数，其中，所述待计算的租期数为大于等于1且小于等于n的正整数，n为订单中的总的租期数；若当前租期数小于n，则根据所述主设备的当期的含税月租金以及当年税率计算当期的不含税月租金；若当前租期数等于n，则根据所述主设备的所有期数的含税总金额、当年税率以及第1到上一期的不含税月租金总和计算当期的不含税月租金，其中，n为订单中的总的租期数。

在一种可能的实现方式中，所述根据所述主设备的不含税月租金以及期初投入的金额，计算该主设备的内部收益率irr包括：

根据公式一计算该主设备的内部收益率irr，所述公式一包括：

其中，i为当前的租期数，p0为所述总的期初投入金额。

在一种可能的实现方式中，所述期初投入金额为第0期的投入金额；所述根据该主设备的内部收益率、该主设备的总的含税月租金以及各设备期初投入金额计算该主设备的每期的摊销金额包括：若当前租期数小于n，则根据所述主设备的上一期的总的投入金额、以及内部收益率计算每期的摊销金额，其中，所述上一期的投入金额根据上一期的总的不含税月租金、上一期的摊销金额以及上上期的投入金额获得；若当前租期数等于n，则根据所述主设备的当期的不含税月租金以及上一期的总的投入金额，计算当期的摊销金额。

第二方面，本发明实施例还提供了一种未实现融资收益摊销表的生成装置，包括：获取模块，用于获取订单中各设备的每期的含税月租金以及发货单中各设备的期初投入金额，其中，所述发货单包括一个或多个主设备以及归属于该主设备的一个或多个从设备的期初投入金额，所述订单包括一个或多个主设备以及归属于该主设备的一个或多个从设备的每期的含税月租金；不含税月租金计算模块，用于计算每一个主设备的总的含税月租金，所述主设备的总的含税月租金包括主设备的含税月租金以及归属于该主设备的从设备的含税月租金，其中，所述主设备的含税月租金以及从设备的均为平均的含税月租金；内部收益率计算模块，用于根据所述主设备的总的含税月租金、各设备的期初投入金额计算该主设备的内部收益率；摊销金额计算模块，用于根据该主设备的内部收益率、该主设备的总的含税月租金以及各设备的期初投入金额计算该主设备的每期的摊销金额；生成模块，用于根据每个主设备的每期的摊销金额以及订单中的总租约期数，生成未实现融资收益摊销表。

在一种可能的实现方式中，所述内部收益率计算模块具体用于：根据所述主设备的总的含税月租金以及当年税率，计算该主设备的不含税月租金；根据与所述主设备对应的所有从设备的期初投入金额，计算从设备平均的期初投入金额；根据所述主设备的期初投入金额以及所述从设备平均的期初投入金额，计算该主设备的总的期初投入金额；根据所述主设备的不含税月租金以及所述总的期初投入金额，计算该主设备的内部收益率。

第三方面，本发明实施例还提供了一种存储介质，所述存储介质存储有计算机可执行指令，所述计算机可执行指令用于执行权利要求上述的未实现融资收益摊销表的生成方法。

第四方面，本发明实施例还提供了一种电子设备，包括：至少一个处理器；以及，与所述至少一个处理器通信连接的存储器；其中，

所述存储器存储有可被所述至少一个处理器执行的指令，所述指令被所述至少一个处理器执行，以使所述至少一个处理器能够执行上述的未实现融资收益摊销表的生成方法。

本发明实施例提供的未实现融资收益摊销表的生成方法、装置、存储介质，可以自动生成未实现融资收益摊销表，以体现企业的财务状况以及未来的现金流量，且计算方便。

附图说明

为了更清楚地说明本发明实施例或现有技术中的技术方案，下面将对实施例或现有技术描述中所需要使用的附图作简单地介绍，显而易见地，下面描述中的附图仅仅是本发明的一些实施例，对于本领域普通技术人员来讲，在不付出创造性劳动的前提下，还可以根据这些附图获得其他的附图。

图1示出了本发明实施例所提供的未实现融资收益摊销表的生成方法的流程图；

图2示出了本发明实施例所提供的步骤3的一种实现方式的流程图；

图3示出了本发明实施例所提供的未实现融资收益摊销表的生成装置的结构示意图；

图4示出了本发明实施例所提供的用于执行未实现融资收益摊销表的生成方法的电子设备的结构示意图。

具体实施方式

下面结合附图，对本发明的具体实施方式进行详细描述，但应当理解本发明的保护范围并不受具体实施方式的限制。

在本发明的描述中，需要理解的是，术语“中心”、“纵向”、“横向”、“长度”、“宽度”、“厚度”、“上”、“下”、“前”、“后”、“左”、“右”、“竖直”、“水平”、“顶”、“底”“内”、“外”、“顺时针”、“逆时针”等指示的方位或位置关系为基于附图所示的方位或位置关系，仅是为了便于描述本发明和简化描述，而不是指示或暗示所指的装置或元件必须具有特定的方位、以特定的方位构造和操作，因此不能理解为对本发明的限制。

除非另有其它明确表示，否则在整个说明书和权利要求书中，术语“包括”或其变换如“包含”或“包括有”等等将被理解为包括所陈述的元件或组成部分，而并未排除其它元件或其它组成部分。

此外，术语“第一”、“第二”仅用于描述目的，而不能理解为指示或暗示相对重要性或者隐含指明所指示的技术特征的数量。由此，限定有“第一”、“第二”的特征可以明示或者隐含地包括一个或者更多个该特征。在本发明的描述中，“多个”的含义是两个或两个以上，除非另有明确具体的限定。

本发明实施例提供了一种未实现融资收益摊销表的生成方法的流程图，参见图1所示，包括：步骤1-步骤5；

步骤1，获取订单中各设备的每期的含税月租金以及发货单中各设备的期初投入金额，其中，所述发货单包括一个或多个主设备以及归属于该主设备的一个或多个从设备的期初投入金额，所述订单包括一个或多个主设备以及归属于该主设备的一个或多个从设备的每期的含税月租金。

具体的，期初投入金额包括在投入金额内，是第0期的投入金额。第二期到第n期的投入金额称为未来预期投入金额。

步骤2，计算每一个主设备的总的含税月租金，所述主设备的总的含税月租金包括主设备的含税月租金以及归属于该主设备的从设备的含税月租金，其中，所述主设备的含税月租金以及从设备的均为平均的含税月租金。

在一种实现方式中，所述订单中包括主设备的租金付款方式；步骤2之前之前，还可以包括：获取订单中设备的租金付款方式；若所述租金付款方式为非月付，则计算该设备的平均含税月租金。或者，因为可能存在季付和月付，以及年付，可以直接将各期含税月租金进行平均化。

步骤3，根据所述主设备的总的含税月租金、各设备的期初投入金额计算该主设备的内部收益率(英文全称：internalrateofreturn，英文缩写：irr)。

步骤4，根据该主设备的内部收益率irr、该主设备的总的含税月租金以及各设备的期初投入金额计算该主设备的每期的摊销金额。

步骤5，根据每个主设备的每期的摊销金额以及订单中的总租约期数，生成未实现融资收益摊销表。

未实现融资收益摊销表可以包括：订单中的总的租期数以及每期摊销金额，生成未实现融资收益摊销表。

由此，本实施例提供的未实现融资收益摊销表的生成方法，可以自动生成未实现融资收益摊销表，以体现企业的财务状况以及未来的现金流量，且计算方便。进一步的，计算速度快，无需耗费人力；并且，使得企业对外提供的会计信息能更加真实可靠反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。实现简单，效率高，运用场景广泛。

在步骤s5之后，还可以包括：在预设时间，发送mq消息，所述mq消息包括：每期的摊销金额等，接收设备可以根据mq信息进行记账。由此，实现自动传输计算结果匹配自动记账规则，记账准确。

图2为本实施例步骤3的一种实现方式的流程图，如图2所示，在上述实施例的基础上，步骤3具体包括：

步骤31，根据所述主设备的总的含税月租金以及当年税率，计算该主设备的不含税月租金。

在一种实现方式中，可以包括以下步骤：获取待计算的租期数，其中，所述待计算的租期数为大于等于1且小于等于n的正整数，n为订单中的总的租期数；若当前租期数小于n，则根据所述主设备的当期的含税月租金以及当年税率计算当期的不含税月租金；若当前租期数等于n，则根据所述主设备的所有期数的含税总金额、当年税率以及第1到上一期的不含税月租金总和计算当期的不含税月租金，其中，n为订单中的总的租期数。

具体的，可以通过以下公式进行计算。

第1到n-1设备不含税月租金＝含税月租金/当年税率(保留小数点后两位小数)；

第n设备不含税月租金＝含税总金额/当年税率-第1到n-1不含税月租金总和，也就是剩余不含税月租金＝不含税月租金总额-第1期到第n-1期月租金总和。

步骤32，根据与所述主设备对应的所有从设备的期初投入金额，计算从设备平均的期初投入金额；

步骤33，根据所述主设备的期初投入金额以及所述从设备平均的期初投入金额，计算该主设备的总的期初投入金额.

步骤32以及33的计算方法可以通过以下公式实现。

具体的，订单中有k个主设备，

第1到k-1个设备的总的投入金额＝当前主设备的期初投入金额+子商品平均化的期初投入金额；

第k个设备总的投入金额＝当前主设备的期初投入金额+子商品平均化的期初投入金额+子商品平均投入金额后产生的差额。

其中，子商品平均化的期初投入金额＝子商品总期初投入金额/设备数量，保留两位小数，子商品平均期初投入金额后产生的差额＝子商品总期初投入金额-子商品总期初投入金额/设备数量，保留两位小数。

步骤34，根据所述主设备的不含税月租金以及总的期初投入金额，计算该主设备的irr。

具体的，可以根据公式一计算该主设备的irr，所述公式一包括：

其中，i为当前的租期数，p0为第0期的总的期初投入金额。

在一种实现方式中，步骤s4可以包括：

若当前租期数小于n，则根据所述主设备的上一期的总的投入金额、以及内部收益率计算每期的摊销金额，其中，所述上一期的总的投入金额根据上一期的总的不含税月租金、上一期的摊销金额以及上上期的总的投入金额获得；若当前租期数等于n，则根据所述主设备的当期的不含税月租金以及上一期的总的投入金额，计算当月的摊销金额。

该总的投入金额通过根据步骤33中的总的期初投入金额计算获得。

进一步的，可以通过以下公式进行计算。

第1期到第n-1期每月摊销金额＝上一期的总的投入金额*irr(第0期的期初投入金额等于原始期初投入金额)；

第n期每月摊销金额＝不含税月租金-上一期的总的期初投入金额。

以下通过举例进行详细说明。

假设当年的税率为0.13，则不含税月租金＝(月租金)/(1+0.13)，给定了总含税租金＝1200，期数＝12期，含税月租金＝100元。含税总金额＝1200，一共分12期，含税月租金＝1200/12＝100，不含税总金额＝1200/1.13＝1061.95，前n-1期不含税月租金＝月租金/1.13＝100/1.13＝88.50，第n期不含税月租金＝不含税总金额-(前n-1期不含税月租金和)＝1061.95-88.50*11＝88.45，期初投入金额＝1000，通过算法计算得到的irr＝0.94％，计算第一期的摊销金额＝1000*0.94％＝9.40，第一期投入金额＝第0期投入金额-(不含税月租金-摊销金额)＝1000-(88.50-9.40)＝920.90以此类推，到最后一期时，摊销金额＝每月不含税月租金-上一期投入金额＝88.45-87.83＝0.62。

进一步的，未实现融资收益摊销表还可以包括：每期不含税月租金，每期含税月租金，平均不含税月租金，p0期初投入金额，irr，摊销金额，未来预期投入金额(p1...pn)等。

步骤5可以包括：根据每期不含税月租金，每期含税月租金，平均不含税月租金，p0期初投入金额，irr，摊销金额，未来预期投入金额(p1...pn)，生成未实现融资收益摊销表。

每期投入金额的计算方式可以根据以下公式实现：

第1期到第n-1期的投入金额＝上一期的投入金额-(不含税月租金-每月摊销金额)

第n期的投入金额＝0。

未实现融资收益摊销表具体的计算方法，参阅表1。

表1

本发明实施例提供还了一种未实现融资收益摊销表的生成装置的结构示意图，参见图3所示，包括：获取模块1、不含税月租金计算模块2、内部收益率计算模块3、摊销金额计算模块4、生成模块5。

获取模块1用于获取订单中各设备的每期的含税月租金以及发货单中各设备的期初投入金额，其中，所述发货单包括一个或多个主设备以及归属于该主设备的一个或多个从设备的期初投入金额，所述订单包括一个或多个主设备以及归属于该主设备的一个或多个从设备的每期的含税月租金。

不含税月租金计算模块2用于计算每一个主设备的总的含税月租金，所述主设备的总的含税月租金包括主设备的含税月租金以及归属于该主设备的从设备的含税月租金，其中，所述主设备的含税月租金以及从设备的均为平均的含税月租金。

内部收益率计算模块3用于根据所述主设备的总的含税月租金、各设备的期初投入金额计算该主设备的内部收益率。

摊销金额计算模块4用于根据该主设备的内部收益率、该主设备的总的含税月租金以及各设备的期初投入金额计算该主设备的每期的摊销金额。

生成模块5用于根据每个主设备的每期的摊销金额以及订单中的总租约期数，生成未实现融资收益摊销表。

在一种实现方式中，所述内部收益率计算模块3具体用于：根据所述主设备的总的含税月租金以及当年税率，计算该主设备的不含税月租金；根据与所述主设备对应的所有从设备的期初投入金额，计算从设备平均的期初投入金额；根据所述主设备的期初投入金额以及所述从设备平均的期初投入金额，计算该主设备的总的期初投入金额；根据所述主设备的不含税月租金以及所述总的期初投入金额，计算该主设备的内部收益率。

由此，本实施例提供的未实现融资收益摊销表的生成装置，可以自动生成未实现融资收益摊销表，以体现企业的财务状况以及未来的现金流量，且计算方便。进一步的，计算速度快，无需耗费人力；并且，使得企业对外提供的会计信息能更加真实可靠反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。实现简单，效率高，运用场景广泛。

本发明实施例还提供了一种存储介质，所述存储介质存储有计算机可执行指令，其包含用于执行上述未实现融资收益摊销表的生成方法的程序，该计算机可执行指令可执行上述任意方法实施例中的方法。

其中，所述存储介质可以是计算机能够存取的任何可用介质或数据存储设备，包括但不限于磁性存储器(例如软盘、硬盘、磁带、磁光盘(mo)等)、光学存储器(例如cd、dvd、bd、hvd等)、以及半导体存储器(例如rom、eprom、eeprom、非易失性存储器(nandflash)、固态硬盘(ssd))等。

图4示出了本发明的另一个实施例的一种电子设备的结构框图。所述电子设备1100可以是具备计算能力的主机服务器、个人计算机pc、或者可携带的便携式计算机或终端等。本发明具体实施例并不对电子设备的具体实现做限定。

该电子设备1100包括至少一个处理器(processor)1110、通信接口(communicationsinterface)1120、存储器(memoryarray)1130和总线1140。其中，处理器1110、通信接口1120、以及存储器1130通过总线1140完成相互间的通信。

通信接口1120用于与网元通信，其中网元包括例如虚拟机管理中心、共享存储等。

处理器1110用于执行程序。处理器1110可能是一个中央处理器cpu，或者是专用集成电路asic(applicationspecificintegratedcircuit)，或者是被配置成实施本发明实施例的一个或多个集成电路。

存储器1130用于可执行的指令。存储器1130可能包含高速ram存储器，也可能还包括非易失性存储器(non-volatilememory)，例如至少一个磁盘存储器。存储器1130也可以是存储器阵列。存储器1130还可能被分块，并且所述块可按一定的规则组合成虚拟卷。存储器1130存储的指令可被处理器1110执行，以使处理器1110能够执行上述任意方法实施例中的未实现融资收益摊销表的生成方法。

以上所述，仅为本发明的具体实施方式，但本发明的保护范围并不局限于此，任何熟悉本技术领域的技术人员在本发明揭露的技术范围内，可轻易想到变化或替换，都应涵盖在本发明的保护范围之内。因此，本发明的保护范围应所述以权利要求的保护范围为准。