本发明涉及企业信息管理领域，尤其涉及一种对企业财务数据稽核的方法及实现这种方法的装置。
背景技术：
企业在运营过程中产生大量的财务数据，例如企业的营业收入、运营开支，并且根据企业的不同财务数据可以计算出企业的盈利状况，如利润等。由于财务的原始数据量非常大，而且数据类型非常多，因此往往需要对财务数据进行稽核，而财务稽核系统是一种常用于对财务数据进行稽核的工具。
在财务在线稽核系统中，通过稽核规则在线自动检索预警方法在财务稽核以及财务风险防范工作中发挥了很大的作用，经过几年的不断深化应用，虽然对在线自动检索预警方法不断地优化改进，采用内存计算、数据库分离等技术提升稽核执行性能，但是由于稽核面对的源数据量越来越大、源数据的种类也不断拓展，例如原始凭证、文本数据等，对稽核方法的要求也不断提升。因此需要对现有财务在线稽核的技术进行完善与改进。
现在的在线财务稽核系统主要有以下问题：
第一，无法满足大数据的处理需求。在大集中部署条件下，财务稽核需要处理财务及业务方面多个地区的数据，在数据库级别的数据量财务单表最大纪录数可以达到上亿条，业务与现有财务稽核相似，经过长时间的运行，业务数据可能增加到数十亿条，这样需要非常大容量的服务器来存储这些数据。随着财务在线稽核应用的不断深入，后续需要对大量的半结构化数据以及非结构化数据进行数据处理，因此在财务稽核中使用大数据技术是必然趋势。
第二，现在的财务在线稽核方法较为单一，不能满足日益增长的稽核需求，因此，财务稽核方法也需要适应时代要求，因此新型稽核理论框架及相应的技术方法非常有必要。
技术实现要素：
本发明的主要目的是提供一种能够降低稽核费用且稽核效率高的财务数据稽核方法。
本发明的另一目的是提供一种使用范围更广且能够减小人工操作的财务数据稽核系统。
为了实现上述的主要目的，本发明提供的财务数据稽核方法包括获取财务业务数据，所获取的财务业务数据至少包括流程实例数据以及固定资产数据等，将财务业务数据存储到数据仓库中；设置至少一个业务分析模型，并通过分布式计算大数据平台系统对业务数据进行分析；将分析获得的结果信息存储在联机分析库中，并且将分析结果传输至在线稽核应用服务器上；最后在线稽核应用服务器将分析结果通过报表的形式传输至终端装置。
一个优选的方案是，获取的财务业务数据为流程实例数据以及内控系统的标准流程数据；该方法还包括：采集财务业务数据后，通过流程名称、流程id设置标准流程与实例流程映射关系，并将采集的数据存储在分布式计算大数据平台系统中；业务分析模型为稽核规则模型，根据稽核规则模型对流程实例数据以及内控系统的标准流程数据进行分析。
一个可选的方案是，获取财务业务数据包括设置稽核指标，设置取数公式并根据公式获取数据；设置指标的执行周期，并设置预警级别和预警消息；获取预设的指标的实例数据，并从报表中获取数据，展示所获取的数据。
另一个可选的方案是，财务业务数据为利润报表数据、用户数据、营业收入数据；业务分析模型为分析性复核法模型；对财务业务数据分析包括应用分析性复核法模型对财务业务数据进行数据分析，并生成利润趋势分析表和明细分析数据，并对业务期间进行多维查询。
另一个可选的方案是，财务业务数据为财务管控账务数据，业务分析模型为账龄计算模型；对财务业务数据分析包括通过账龄计算模型进行数据分析，并生成账龄分析数据。
另一个可选的方案是，财务业务数据为固定资产数据；对财务业务数据分析包括采用固定资产综合抽样方法，通过抽样算法、样本量、单位信息进行抽样分析，并生成对应的抽样数据；分析结果以图表的形式展示。
为了实现上述的另一目的，本发明还提供的财务数据稽核装置包括数据获取模块，用于获取财务业务数据，所获取的财务业务数据至少包括流程实例数据、固定资产数据等；大数据平台模块，用于将财务业务数据存储到数据仓库中，并设置至少一个业务分析模型，并通过分布式计算大数据平台系统对数据仓库中所存储的财务业务数据进行分析，将分析获得的结果信息存储在联机分析库中，并且将分析结果传输至在线稽核应用服务器上；数据展示模块，用于将分析结果通过报表的形式传输至终端装置。
一个优选的方案是，还包括安全控制模块，用于在数据采集、存储、计算、分析过程中进行安全认证，安全认证至少包括身份验证、授权过程和输入验证。
一个优选的方案是，还包括配置管理模块，用于监测大数据环境的集群运维、服务监控、资源监控以及异常告警。
一个优选的方案是，还包括服务调度模块，用于执行任务调度，任务调度至少包括数据采集任务、数据计算任务、数据分析任务的调度。
由上述方案可见，本发明的财务数据稽核方法及稽核系统可以应用于完善在线稽核功能，拓展和指导在线稽核业务应用，对促进在线稽核的深化应用有重要作用。通过本发明的方法对风险稽核点进行整合研判，整合稽核资源，减少现场稽核量，提高在线稽核的效率与效果。并且，本发明可以降低公司稽核费用，例如，在实际稽核工作中实施运用信息系统检查法、考核指标监控法等新型稽核方法，将大幅减少组织现场稽核等各类费用。
另外，本发明可以拓展在线稽核使用范围，通过运用信息系统检查法、考核指标监控法、抽样法、重新计算法、分析性复核法等新型稽核方法，财务稽核范围将由财务会计单证表稽核延伸至业务各个前端单据、合同、计划等，以及办公事务单证表等，将扩大财务稽核覆盖面。此外，本发明还可以提高财务稽核的工作效率，减少人工稽核的工作量。通过运用智能稽核技术平台和大数据技术平台等新型信息技术，采用大数据处理技术hadoop和hive，大大降低稽核工作量。另外，本发明还可以减少公司风险损失和内控损失，由于本发明改变了现有只稽核风险稽核点的模式，开创全视角在线稽核的新思路，快速识别公司业务经营风险点，从全局的角度全面降低公司风险损失和内控损失。
附图说明
图1是本发明财务数据稽核系统实施例的结构框图。
图2是应用本发明财务数据稽核系统实施例的服务器框架图。
图3是本发明财务数据稽核系统实施例的数据流的示意图。
以下结合附图及实施例对本发明作进一步说明。
具体实施方式
本发明的财务数据稽核方法应用于对企业财务数据进行稽核，从而查找出企业财务数据中可能存在的风险，本发明的方法特别适用于财务数据的在线稽核。本发明的财务数据稽核系统包括多个服务器，用于实现上述的财务数据稽核方法。
参见图1，本发明的财务数据稽核系统包括数据获取模块10、数据集成模块20、大数据平台模块30、数据应用模块50、配置管理模块60、安全控制模块61以及服务调度模块62。
本实施例中，数据获取模块10用于获取原始的财务数据，例如获取财务管控数据、sap-erp数据、其他业务数据，并且可以获取结构化数据、半结构化数据以及非结构化数据，因此，数据获取模块10需要支持多个数据源的集成，例如支持财务管控系统、sap-erp套装软件等业务系统的结构化数据源的集成，优选的，还支持日志、邮件等半结构化数的集成，还支持办公文件、合同、图片、视频等非结构化数据的集成。
数据集成层20包括大数据连接器、数据服务器总线以及日志系统，其可以通过数据仓库抽取、文件适配器、实时数据采集等多种技术从外部数据源获取结构化数据（如关系库记录）、半结构化数据（如日志、邮件等）、非结构化数据（如文件、视频、音频、网络数据流等）及特定需要的实时数据。
大数据平台层30包括数据存储模块31、数据计算模块35、数据分析模块40以及分析结果存储模块45，其中数据存储模块31负责进行大数据的存储，设置有分布式文件系统32以及分布式数据库33，可以针对全数据类型和多样计算需求，以海量规模存储、快速查询读取为特征，存储来自各个业务系统的各类数据，支撑数据计算和分析层的高级应用。
数据计算模块35包括分布式计算模块36、内存计算模块37以及流式计算模块38，利用分布式计算技术，结合特定场景需要的流式计算和内存计算等技术，对应用涉及计算任务工作流进行合理分配和优化，实现计算任务的及时有效完成。
数据分析模块40提供数据分析、数据挖掘等分析引擎，因此设置有数据分析引擎模块41以及数据挖掘引擎模块42。
分析结果存储模块45设置有关系类型数据库46，用于将分析和挖掘结果存储在关系型数据库45中，供数据应用模块50调用。
数据应用模块50用于支撑在线稽核应用系统涉及的各个功能模块，例如存储有日常稽核数据、专项稽核数据、实时监控数据、定期稽核数据以及查找分析数据等。
配置管理模块60用于全面监测大数据环境的集群运维、服务监控、资源监控以及异常告警。
安全控制模块61用于解决从大数据环境下的数据采集、存储、计算、分析、应用等过程中产生的诸如身份验证、授权过程和输入验证等大量安全问题，例如遵照企业的安全策略进行防护。
调度服务62用于提供统一任务调度服务，包括数据采集任务、数据计算任务、数据分析任务的统一调度。
应用本发明财务数据稽核系统实施例的服务器框架如图2所示，本实施例中，需要建立x86结构的hadoop大数据集群，例如，外部系统70的数据，包括sap-erp数据、营销管理数据已经用电采集数据等，可以通过etl工具将财务业务数据抽取到操作数据存储（ods）数据库75中，然后通过基于大数据的etl工具将操作数据存储数据库75中的业务数据通过转换后装载到分布式计算大数据平台系统74中。从图2可见，分布式计算大数据平台系统74包括有多个服务器，并且组成一个服务器集群。
在数据中心72中设置在线稽核结果数据库77以及财务管控数据库76，所建立的在线稽核结果数据库77用于存放分析结果。另外，在分布式计算大数据平台系统74中建立五种新型财务稽核方法的算法模型，通过执行程序对hadoop抽取过来的业务数据进行分析，将分析结果写入在线稽核结果数据库77中。
应用服务器包括财务管控应用服务器78以及在线稽核应用服务器79，本实施例中，财务在线稽核通过调度程序执行调度触发分布式计算大数据平台系统74进行分析与计算的。
本实施例的财务数据稽核方法的数据流如图3所示，首先，大数据平台集群80首先获取财务业务数据，因此大数据平台集群80接收财务管控数据库流程实例服务器84所传输的财务管控数据库流程实例数据，并且接收内控数据库标准流程数据服务器83所传输的内控数据库标准流程数据，上述数据被传输至分布式数据仓库流程模型数据库82中。具体的，通过etl工具将相关业务数据，如流程实例数据、固定资产数据进行清洗后装载到大数据平台集群80的分布式数据仓库流程模型数据库82中。
然后，财务数据稽核系统通过业务分析模型，如r语言的抽样模型、流程监控模型等通过大数据平台的hadoopmapreduce对分布式数据仓库流程模型数据库82中相关业务数据进行分析，并将分析后的结果信息存入在线稽核olap分析库85中，最后可以通过在线稽核应用服务器集群81的前端报表进行展示，本实施例中，分析结果可以被发送至诸如手机等移动终端上，也可以被发送至计算机等终端设备上，以便于稽核人员查看结果。
本发明基于大数据技术、数据挖掘技术来构建新型财务稽核方法的五个方法，即信息系统检查法、考核指标监控法、分析性复核法、重新计算法、抽样法，通过这五个方法来补充和完善财务在线稽核的方法体系。下面将详细介绍上述五种稽核方法。
信息系统检查法在应用场景为流程监控，流程监控的本质在于检测业务流程在实际信息系统流转的过程中，产生的流程实例数据是否符合业务标准流程的要求，不符合则视为违规。因此，本发明的财务业务数据稽核方法中，需要建立两个流程监控的模型，一个是步骤缺失、另一个是岗位不相容。
信息系统检查法的步骤如下：首先，在内控系统中设置标准流程、在财务管控系统中生成流程实例数据，然后，通过etl工具采集财务管控的流程实例数据、内控系统的标准流程数据，并且在系统中通过流程名称、流程id内置标准流程与实例流程的映射关系，将采集的数据存储分布式计算大数据平台系统中。最后，通过稽核规则模型对流程数据进行分析，并将分析结果存入olap分析库85中。
可见，本发明的方法通过监督所展示不符合规范的流程信息，并通过功能穿透查看流程监控的内容，如步骤缺失，缺失的是哪一个步骤，岗位不相容，是哪两个岗位存在流程异常。
考核指标监控法应用场景是将指标，包括同业对标、企业负责人考核指标等，纳入在线稽核模块，实时生成指标数据，并与预算指标进行比较，检查是否存在疑点。
考核指标监控法包括以下步骤：首先，通过指标体系功能建立相关指标，并通过指标功能设置取数公式，例如从财务管控报表获取数据。然后，通过指标策略设置功能设置指标的执行周期，如按小时、按天、按月、按季等调度频率；并设置预警级别和预警消息，预警消息可以是邮件、短信、系统消息等。然后，财务业务数据稽核系统执行调度程序执行指标，并从财务管控系统报表取数，最后通过监督看板功能展示指标结果。
分析性复核法应用场景为结合电网企业的业务特点，对电网主营业务收入、成本进行基于时间序列的趋势分析，以电网的利润分析作为趋势分析的应用研究。具体的，分析性复核法可以包括以下步骤：首先，过etl程序采集财务管控与利润相关的报表数据、用户数据、营业收入数据等，然后通过分析性复核法模型进行数据分析，生成利润趋势分析表和明细分析数据。接着，通过趋势分析功能，对供电单位、业务期间进行多维查询，并以直观的图表进行呈现。
可见，该方法以功能穿透的方式对某一个单位主营业务收入、成本进行趋势分析、可以对每一用电大客户进行趋势分析、购电成本进行趋势分析，并以图表方式进行呈现。
重新计算法应用场景为账龄分析，本实施例中，账龄分析采用先进先出法，由于账龄是在分析应收账款时最为重要的信息，且应收账款属于流动资产，所以是有账龄在合理的周转天数以上的应收账款都会给公司运营造成负面影响，而且账龄越高，资金效率越低，发生坏账的风险越大，财务成本越高。
本实施例中，重新计算法包括以下步骤：首先，通过etl采集财务管控相关账务数据，然后通过账龄计算模型进行数据分析，生成账龄分析数据。因此，本实施例中，通过账龄智能计算功能来进行账龄数据查看，账龄计算功能支持按往来单位统计、按科目统计、按项目统计、按账龄统计四个统计维度，同时支持也可以按指定的日期和单位来进行查询。
抽样法是对具有相关性的总体中低于百分之百的项目实施检查程序，使所有抽样单元都有被选取的机会。抽样法的应用场景为通过分层抽样、系统抽样对固定资产进行抽样分析，具体的，抽样法包括以下步骤：首先，通过etl采集业务系统的固定资产数据，然后采用固定资产综合抽样功能，通过抽样算法，如分层抽样、系统抽样等，对样本量、单位等信息进行抽样分析，并生成对应的抽样数据，最后以图表的形式呈现抽样后的结果信息供查看。
本专利的财务业务数据稽核方法采用了五种新型财务稽核方法体系，构建了新型财务稽核方法的应用模型，在此基础上形成一套基于智能追溯技术与大数据技术的信息化实现方案，改变了目前财务稽核方法以稽核规则为核心的情况，将信息系统检查法、考核指标监控法、分析性复核法、重新计算法、抽样法等新型财务稽核方法与信息系统平台相结合，提高在线稽核精准度，有效防范企业的经营风险，实现以风险为导向的全视角在线稽核。
由于本专利的稽核方法的体系、规范、标准以及智能分析方法可直接应用于完善在线稽核功能，拓展和指导在线稽核业务应用，并且通过新型稽核方法对风险稽核点进行整合研判，整合稽核资源，减少现场稽核量，提高在线稽核的效率与效果。
因此，本发明的方法可以降低公司稽核费用，在实际稽核工作中实施运用信息系统检查法、考核指标监控法等新型稽核方法，将大幅减少组织现场稽核等各类费用。并且，本发明的方法可以拓展在线稽核使用范围，通过运用信息系统检查法、考核指标监控法等新型稽核方法，财务稽核范围将由财务会计单证表稽核延伸至业务各个前端单据、合同、计划等，以及办公事务单证表等，将扩大财务稽核覆盖面。再次，本发明的方法可以提高稽核工作效率，减少手工稽核的工作量，由于本发明通过运用智能稽核技术平台和大数据技术平台等新型信息技术，采用大数据处理技术hadoop和hive，大大降低稽核工作量。最后，本发明可以减少公司风险损失和内控损失，由于本发明的方法改变了原有只稽核风险稽核点的模式，开创全视角在线稽核的新思路，快速识别企业业务经营风险点，从全局的角度全面降低企业风险损失和内控损失。