文档处理装置及文档处理程序的制作方法

专利名称：文档处理装置及文档处理程序的制作方法
技术领域：
本发明涉及一种文档处理装置及文档处理程序。
背景技术：
近来，要求进行财务内部控制。作为该财务内部控制，1992年 COSO (卜^ '〃卜'々工 < 委員会組織委員会)发表的《内部控制—整 合框架》成为其实际标准，定义为"为了实现(1)业务的有效性 高效性、(2)财务各报表的可靠性、(3)遵守相关法规这3个目的， 用于提供合理的保证，而由董事会、经营者及其他职员执行的一种进 程"。
在财务内部控制中，对活动/系统/资源/资料信息等的关系 进行整理而将业务进程文档化，并建立用于使用该文档的结构，如果 以人工进行运用管理，则耗费大量人力。作为财务内部控制的文档， 具有业务记述书、业务流程图、RCM (风险控制矩阵)以及职务分 离表这4种文档。
财务内部控制的4种文档相互具有关联性，例如在修改相互关 联的部分时，每次都要修改其他文档耗费人力，实质上无法进行修改， 而使文档之间产生冲突。即，文档间的关联性难以理解，利用上述帐 票难以总览并对业务内容和风险、控制进行参照。
另外，财务内部控制的文档化作业以数十人为单位进行，但即 使其各自单独录入4种文档，也难以无遗漏、等级(粒度) 一致且不 产生冲突地进行录入作业。
如果生成上述品质参差不齐的文档，则可能无法及时发现业务 上的风险，或在财务内部控制的下一步骤的测试阶段中，使测试项目 产生偏差。其结果，为了达到可以通过检查的等级，而进行用于核对 偏差的手工作业，由此造成返工。
作为与上述内容相关的技术，例如在专利文献1中公开了如下 技术，其目的在于实现各业务流程的再利用化和品质均一化的提高， 其利用取得了业务条件的具有业务流程生成处理功能的控制装置，从 表示该业务条件与业务层次间对应关系的业务条件管理表中，获取与 已取得的业务条件对应的业务层次，从表示该业务层次与业务流程图 ID间对应关系的业务流程层次表中，获取与取得的业务层次对应的 业务流程图，然后，从预先设置的各种业务流程图中收集由取得的业 务流程图ID确定的业务流程图，而生成与上述取得的业务条件相当 的业务流程图的业务流程。
另外，例如在专利文献2中公开了如下技术，其目的在于提供 一种适合验证业务辅助系统所涉及的业务流程数据的语义正确性的 验证方法及验证系统，业务流程数据验证方法可以通过在显示画面中 显示由下述内容组成的业务流程数据的记述内容，由例如熟知业务流 程的用户对该记述内容的合理性进行确认，而验证业务流程数据的语 义是否正确，上述内容包括构成辅助对象业务的多个业务项目、作 为各业务项目实施要因的事件、以及由事件组合规定的实施条件。
另外，例如在专利文献3中，记述了RCM帐票的格式。即，其
目的在于提供一种综合评估控制表，将与企业相关的品质、环境、劳
动安全卫生、CSR这各个风险一元地集中，保护企业活动免除风险 带来的损失，进而用于提高企业社会责任并保持持续成长的管理，该
综合评估控制表具有共用项目栏，其列举应当作为风险进行控制的 事件；多个风险评估项目栏，其作为风险评估对象；以及风险控制项
目栏，其记入应当管理的对象的风险降低活动的结果，多个风险评估 项目至少包括品质风险评估、劳动安全卫生风险评估、环境风险评估、
信息安全风险评估以及CSR评估，企业通过使用该帐票，能够进一 步高度地控制企业活动中的风险，保证企业的生存和发展。
专利文献l:特开2003—196435号公报
专利文献2:特开2003 — 256633号公报
专利文献3:特开2006—110978号公报

发明内容
本发明就是在上述背景技术的状况下提出的，其目的在于，提 供一种文档处理装置及文档处理程序，其能够实现在财务内部控制所 使用的文档中，基于活动而总览与该活动相关的实施内容、风险和控 制。
作为用于达到上述目的的本发明的要旨，体现在下述各项技术 方案中。
(1) 一种文档处理装置，其特征在于，具有活动存储单元， 其将活动标识符、活动名称、实施主体及实施内容对应地进行存储， 该活动标识符能够唯一地标识活动；业务记述书存储单元，其将多个
层次等级、及活动标识符对应地进行存储，上述多个层次等级代表业
务进程；风险存储单元，其将风险标识符、风险名称及活动标识符对 应地进行存储，该风险标识符能够唯一地标识风险；控制存储单元， 其将控制标识符、控制名称及活动标识符对应地进行存储，该控制标 识符能够唯一地标识控制；信息提取单元，其基于活动标识符，提取 存储在上述活动存储单元中与该活动标识符对应的活动名称、实施主 体及实施内容，基于上述活动标识符，提取存储在上述业务记述书存 储单元中与该活动标识符对应的、代表业务进程的多个层次等级，基
于上述活动标识符，提取存储在上述风险存储单元中与该活动标识符 对应的风险名称，基于上述活动标识符，提取存储在上述控制存储单 元中与该活动标识符对应的控制名称；以及文档生成输出单元，其生 成并输出内部控制用文档，该文档可一览地显示由上述信息提取单元 提取出的活动名称、实施主体、实施内容、代表业务进程的多个层次 等级、风险名称及控制名称。
(2) —种文档处理装置，其特征在于，具有活动存储单元， 其将活动标识符、活动名称、实施主体及实施内容对应地进行存储， 该活动标识符能够唯一地标识活动；业务记述书存储单元，其将多个 层次等级、及活动标识符对应地进行存储，上述多个层次等级代表业 务进程；风险*控制存储单元，其将能够唯一地标识风险的风险标识 符、及能够唯一地标识控制的控制标识符对应地进行存储；风险存储
单元，其将由上述风险*控制存储单元存储的风险标识符、风险名称 及活动标识符对应地进行存储；控制存储单元，其将由上述风险*控 制存储单元存储的控制标识符、控制名称及活动标识符对应地进行存 储；信息提取单元，其基于活动标识符，提取存储在上述活动存储单 元中与该活动标识符对应的活动名称、实施主体及实施内容，基于上
述活动标识符，提取存储在上述业务记述书存储单元中与该活动标识 符对应的、代表业务进程的多个层次等级，基于上述活动标识符，提 取存储在上述风险存储单元中的与该活动标识符对应的风险名称，基 于上述活动标识符，提取存储在上述风险存储单元中的与该活动标识 符对应的风险标识符，基于该风险标识符，提取存储在上述风险*控 制存储单元中的控制标识符，基于该控制标识符，提取存储在上述控
制存储单元中的控制名称；以及文档生成输出单元，其生成并输出内 部控制用文档，该文档可一览地显示由上述信息提取单元提取出的活 动名称、实施主体、实施内容、代表业务进程的多个层次等级、风险 名称及与该风险对应的控制名称。
(3) 根据(1)或(2)所记述的文档处理装置，其特征在于，
使存储在上述业务记述书存储单元中层次等级中的最下层等级，与活 动标识符对应。
(4) 一种文档处理装置，其特征在于，具有活动存储单元， 其将活动标识符、活动名称及实施内容对应地进行存储，该活动标识 符能够唯一地标识活动；资源存储单元，其将资源名称和活动标识符 对应地进行存储；资料存储单元，其将资料名称和活动标识符对应地 进行存储；业务记述书存储单元，其存储多个层次等级及与该层次等 级中的最下层等级对应的活动标识符，上述多个层次等级代表业务进 程；职务分离存储单元，其将由上述业务记述书存储单元存储的业务 进程、和该业务迸程的负责人对应地进行存储；流程存储单元，其将 与符号名称和该符号位置相关的信息、及活动标识符对应地进行存 储；风险*控制存储单元，其将能够唯一地标识风险的风险标识符、 及能够唯一地标识控制的控制标识符对应地进行存储；风险存储单 元，其将由上述风险*控制存储单元存储的风险标识符、及活动标识
符对应地进行存储；控制存储单元，其将由上述风险'控制存储单元 存储的控制标识符、及活动标识符对应地进行存储；活动输入单元， 其对活动赋予活动标识符并存储在上述活动存储单元中，上述活动包 含活动名称和实施内容；资源输入单元，其将具有与由上述活动存储 单元存储的活动标识符对应的活动标识符的资源名称，对应地存储在 上述资源存储单元中；资料输入单元，其将具有与由上述活动存储单 元存储的活动标识符对应的活动标识符的资料名称，对应地存储在上 述资料存储单元中；业务记述书输入单元，其将具有与由上述活动存 储单元存储的活动标识符对应的活动标识符的、代表业务进程的多个 层次等级中的最下层等级，与该活动标识符对应而存储在上述业务记 述书存储单元中；职务分离输入单元，其针对与由上述业务记述书单
元存储的代表业务进程的等级对应的业务进程，将具有该业务进程的 该业务进程的负责人对应地存储在上述职务分离存储单元中；流程输 入单元，其针对具有与由上述活动存储单元存储的活动标识符对应的
活动标识符的符号，将与符号名称及该符号位置相关的信息对应地存 储在上述流程存储单元中；风险'控制输入单元，其将风险标识符及 控制标识符对应地存储在上述风险啦制存储单元中；风险输入单元， 其将具有与由上述活动存储单元存储的活动标识符对应的活动标识
符的风险标识符，对应地存储在上述风险存储单元中；以及控制输入 单元，其将具有与由上述活动存储单元存储的活动标识符对应的活动
标识符的控制标识符，对应地存储在上述控制存储单元中。
(5) —种为文档处理装置，其特征在于，具有活动存储单 元，其将活动标识符、活动名称及实施内容对应地进行存储，该活动 标识符能够唯一地标识活动；业务记述书存储单元，其存储多个层次 等级及与该层次等级中的最下层等级对应的活动标识符，上述多个层 次等级代表业务进程；第l流程存储单元，其将与符号名称和该符号 位置相关的信息、及活动标识符对应地进行存储；第2流程存储单元， 其将与符号名称和该符号位置相关的信息、及存储在上述业务记述书 存储单元中的某个层次等级对应地进行存储；第2业务流程图生成单 元，其基于由上述第2流程存储单元存储的与符号名称、该符号位置 相关的信息，生成由上述业务记述书存储单元存储的某个层次等级的 业务流程图；以及第1业务流程图生成输出单元，其与操作者对由上 述第2业务流程图生成单元生成的业务流程图内的符号迸行的操作 对应，基于与该符号对应的、由上述第1流程存储单元存储的与符号 名称和符号位置相关的信息，生成由上述活动存储单元存储的活动的 业务流程图。
(6) —种文档处理程序，其特征在于，使计算机作为下述单 元起作用活动存储单元，其将活动标识符、活动名称、实施主体及
实施内容对应地进行存储，该活动标识符能够唯一地标识活动；业务
记述书存储单元，其将多个层次等级、及活动标识符对应地进行存储，
上述多个层次等级代表业务进程；风险存储单元，其将风险标识符、 风险名称及活动标识符对应地进行存储，该风险标识符能够唯一地标 识风险；控制存储单元，其将控制标识符、控制名称及活动标识符对 应地进行存储，该控制标识符能够唯一地标识控制；信息提取单元，
其基于活动标识符，提取存储在上述活动存储单元中与该活动标识符 对应的活动名称、实施主体及实施内容，基于上述活动标识符，提取 存储在上述业务记述书存储单元中与该活动标识符对应的、代表业务 进程的多个层次等级，基于上述活动标识符，提取存储在上述风险存 储单元中与该活动标识符对应的风险名称，基于上述活动标识符，提
取存储在上述控制存储单元中与该活动标识符对应的控制名称；以及 文档生成输出单元，其生成并输出内部控制用文档，该文档可一览地 显示由上述信息提取单元提取出的活动名称、实施主体、实施内容、 代表业务进程的多个层次等级、风险名称及控制名称。
(7) —种文档处理程序，其特征在于，使计算机作为下述单 元起作用..活动存储单元，其将活动标识符、活动名称、实施主体及 实施内容对应地迸行存储，该活动标识符能够唯一地标识活动；业务 记述书存储单元，其将多个层次等级、及活动标识符对应地进行存储， 上述多个层次等级代表业务进程；风险'控制存储单元，其将能够唯 一地标识风险的风险标识符、及能够唯一地标识控制的控制标识符对 应地进行存储；风险存储单元，其将由上述风险*控制存储单元存储
的风险标识符、风险名称及活动标识符对应地进行存储；控制存储单
元，其将由上述风险，控制存储单元存储的控制标识符、控制名称及
活动标识符对应地进行存储；信息提取单元，其基于活动标识符，提 取存储在上述活动存储单元中与该活动标识符对应的活动名称、实施 主体及实施内容，基于上述活动标识符，提取存储在上述业务记述书 存储单元中与该活动标识符对应的、代表业务进程的多个层次等级，
基于上述活动标识符，提取存储在上述风险存储单元中的与该活动标 识符对应的风险名称，基于上述活动标识符，提取存储在上述风险存 储单元中的与该活动标识符对应的风险标识符，基于该风险标识符， 提取存储在上述风险*控制存储单元中的控制标识符，基于该控制标 识符，提取存储在上述控制存储单元中的控制名称；以及文档生成输 出单元，其生成并输出内部控制用文档，该文档可一览地显示由上述 信息提取单元提取出的活动名称、实施主体、实施内容、代表业务进 程的多个层次等级、风险名称及与该风险对应的控制名称。
(8) 根据(6)或(7)记述的文档处理程序，其特征在于， 使存储在上述业务记述书存储单元中层次等级中的最下层等级，与活 动标识符对应。
(9) 一种文档处理程序，其特征在于，使计算机作为下述单
元起作用活动存储单元，其将活动标识符、活动名称及实施内容对
应地进行存储，该活动标识符能够唯一地标识活动；资源存储单元，
其将资源名称和活动标识符对应地进行存储；资料存储单元，其将资
料名称和活动标识符对应地进行存储；业务记述书存储单元，其存储 多个层次等级及与该层次等级中的最下层等级对应的活动标识符，上
述多个层次等级代表业务进程；职务分离存储单元，其将由上述业务 记述书存储单元存储的业务进程、和该业务进程的负责人对应地进行 存储；流程存储单元，其将与符号名称和该符号位置相关的信息、及 活动标识符对应地进行存储；风险'控制存储单元，其将能够唯一地 标识风险的风险标识符、及能够唯一地标识控制的控制标识符对应地 进行存储；风险存储单元，其将由上述风险'控制存储单元存储的风 险标识符、及活动标识符对应地进行存储；控制存储单元，其将由上
述风险*控制存储单元存储的控制标识符、及活动标识符对应地进行 存储；活动输入单元，其对活动赋予活动标识符并存储在上述活动存 储单元中，上述活动包含活动名称和实施内容；资源输入单元，其将
具有与由上述活动存储单元存储的活动标识符对应的活动标识符的 资源名称，对应地存储在上述资源存储单元中；资料输入单元，其将 具有与由上述活动存储单元存储的活动标识符对应的活动标识符的
资料名称，对应地存储在上述资料存储单元中；业务记述书输入单元，
其将具有与由上述活动存储单元存储的活动标识符对应的活动标识 符的、代表业务进程的多个层次等级中的最下层等级，与该活动标识
符对应而存储在上述业务记述书存储单元中；职务分离输入单元，其 针对与由上述业务记述书单元存储的代表业务进程的等级对应的业 务进程，将具有该业务迸程的该业务进程的负责人对应地存储在上述 职务分离存储单元中；流程输入单元，其针对具有与由上述活动存储 单元存储的活动标识符对应的活动标识符的符号，将与符号名称及该 符号位置相关的信息对应地存储在上述流程存储单元中；风险*控制 输入单元，其将风险标识符及控制标识符对应地存储在上述风险*控 制存储单元中；风险输入单元，其将具有与由上述活动存储单元存储 的活动标识符对应的活动标识符的风险标识符，对应地存储在上述风 险存储单元中；以及控制输入单元，其将具有与由上述活动存储单元 存储的活动标识符对应的活动标识符的控制标识符，对应地存储在上 述控制存储单元中。
(10) —种文档处理程序，其特征在于，使计算机作为下述单 元起作用活动存储单元，其将活动标识符、活动名称及实施内容对 应地进行存储，该活动标识符能够唯一地标识活动；业务记述书存储 单元，其存储多个层次等级及与该层次等级中的最下层等级对应的活 动标识符，上述多个层次等级代表业务进程；第l流程存储单元，其 将与符号名称和该符号位置相关的信息、及活动标识符对应地进行存
储；第2流程存储单元，其将与符号名称和该符号位置相关的信息、 及存储在上述业务记述书存储单元中的某个层次等级对应地进行存 储；第2业务流程图生成单元，其基于由上述第2流程存储单元存储的与符号名称、该符号位置相关的信息，生成由上述业务记述书存储 单元存储的某个层次等级的业务流程图；以及第1业务流程图生成输 出单元，其与操作者对由上述第2业务流程图生成单元生成的业务流 程图内的符号进行的操作对应，基于与该符号对应的、由上述第1 流程存储单元存储的与符号名称和符号位置相关的信息，生成由上述 活动存储单元存储的活动的业务流程图。
发明的效果
技术方案1所述的文档处理装置，与不具有该结构的情况相比， 能够实现在用于财务内部控制的文档中，基于活动而总览与该活动相 关的实施内容、风险、控制，能够提高财务内部控制文档的便利性。
技术方案2所述的文档处理装置，与不具有该结构的情况相比，
能够实现在用于财务内部控制的文档中，基于活动而总览与该活动相 关的实施内容、风险、与其风险对应的控制，能够提高财务内部控制 文档的便利性。
技术方案3所述的文档处理装置，除技术方案1或2所述的文 档处理装置的效果之外，还能够使财务内部控制文档的记载等级一 致，能够由多个人生成具有统一性的文档。
技术方案4所述的文档处理装置，与不具有该结构的情况相比， 能够使财务内部控制文档的记载等级一致，能够由多个人生成具有统 一性的文档。
技术方案5所述的文档处理装置，与不具有该结构的情况相比， 能够分层地观察业务流程图，提高业务流程图的生成、确认等的操作 性、便利性。
技术方案6所述的文档处理程序，与不具有该结构的情况相比， 能够实现在用于财务内部控制的文档中，基于活动而总览与该活动相 关的实施内容、风险、控制，能够提高财务内部控制文档的便利性。
技术方案7所述的文档处理程序，与不具有该结构的情况相比, 能够实现在用于财务内部控制的文档中，基于活动而总览与该活动相 关的实施内容、风险、与其风险对应的控制，能够提高财务内部控制
的文档的便利性。
技术方案8所述的文档处理程序，除技术方案6或7所述的文 档处理程序的效果之外，还能够使财务内部控制文档的记载等级一 致，能够由多个人生成具有统一性的文档。
技术方案9所述的文档处理程序，与不具有该结构的情况相比，
能够使财务内部控制文档的记载等级一致，能够由多个人生成具有统 一性的文档。
技术方案io所述的文档处理程序，与不具有该结构的情况相比，
能够分层地观察业务流程图，提高业务流程图的生成、确认等的操作 性、便利性。


图1是表示本实施方式中的模块构成例的框图。
图2是表示系统整体的构成例的框图。
图3是本实施方式处理的表之间的关联例的说明图。
图4是本实施方式显示的输入画面之间的关联例的说明图。
图5是活动属性输入用画面例的说明图。
图6是综合文档显示用画面之间的关联例的说明图。
图7是综合文档显示用画面例的说明图。
图8是综合文档的输出例(业务记述书形式)的说明图。
图9是综合文档的输出例(表形式)的说明图。
图IO是业务流程图的显示画面例的说明图。
图11是表示表之间的关联的具体例的说明图。
图12是表示输入画面间的关联的具体例的说明图。
图13是风险控制矩阵的具体例的说明图。
图14是表示活动属性输入用画面的具体例的说明图。
图15是表示综合文档显示用画面之间的关联的具体例的说明图。
图16是表示综合文档显示用画面的具体例的说明图。
图17是表示综合文档的输出(业务记述书形式)的具体例的说 明图。
图18是表示综合文档的输出(表形式)的具体例的说明图。 图19是表示业务流程图的显示画面的具体例的说明图。
图20是表示实现本实施方式的计算机的硬件构成例的框图。
具体实施例方式
首先，说明内部控制的"4种基本文档"。
4种基本文档是指针对每个财务内部控制的对象即业务进程而 生成的基本文档，具体地说，是业务记述书、业务流程图、RCM(风 险控制矩阵)、以及职务分离表。
业务记述书也称为叙述文档。其将从开始贸易至最后向总分类 帐记帐、进行报告的一系列业务流程文档化。人事规定、财会业务规 定等规定文档是业务记述书的上位文档，其修改影响业务记述书。另 夕卜，业务手册是业务记述书的下位文档，受到业务记述书修改的影响。
业务流程图是将从开始贸易至最后向总分类帐记帐、进行报告 的一系列业务流程可视地流程图化。在该流程中配置风险和控制。
RCM(风险控制矩阵)是针对与业务进程相关的内部控制活动， 作为一览表而汇总应达到的控制上的要点(认定)、推定的风险、对 应的内部控制活动。
职务分离表用于在业务进程的流程中，检査是否发生由相同的 负责人重复进行处理这样的财务内部控制上的问题。
此外，认定是用于使财务信息可以称为具有可靠性的信息的前 提条件，具体地说，通常使用实在性、完整性、评价、权利和义务、 期间/分摊、表达这6个项目，但由于随各公司或审计法人不同而进 行部分变更，因此优选能够进行定制。
风险是指根据业务进程推定的与认定对应的阻碍要因。
控制是指针对风险的内部控制活动，作为控制的类型，具有防 止型、发现型等。
另外，在财务内部控制中，针对对与财务关联的业务进行分析 并汇总其结果的文档，具有2种评价，即预演评价(下面也称为穿
行，简称为WT)，其检验该文档的合理性和准确性；以及运用评价，
其测试是否如文档那样进行运用。
下面，基于

本发明的优选实施方式。
在财务内部控制中，对活动/系统/资源/资料信息等之间的 关系进行整理，将业务进程文档化，并建立用于运用该文档的系统。 该系统以公司为单位进行构筑，但在关联公司(包括子公司、母公司 等)之间也可以利用i个系统。
使用图2，说明为了实现本实施方式的财务内部控制的系统整体 的构成例。
系统整体由客户端220和文档处理服务器230构成。另外，各 构成也可以是多个。客户端220和文档处理服务器230之间，经由通 信线路250连接。另外，在客户端220和文档处理服务器230之间， 使用XML (extensible Markup Language)等记述数据，使用HTTP (Hyper Text Transfer Protocol)等通信协议连接。
客户端220具有用户界面的功能，用于由操作者使用主画面 221、编辑画面222、编辑画面223。例如，在母公司A和其子公司B 中，由各自的操作者操作各自的客户端220。
为了生成用于财务内部控制的文档，而在客户端220中显示主 画面221，并显示用于生成文档的编辑画面222等。编辑画面222等 用于生成4种控制文档(与业务进程相关的流程图、说明文、风险控 制矩阵、职务分离表)，或参照这些文档等。
在文档处理服务器230中具有职责判断模块231，该职责判断模
块231针对来自客户端220的访问，使用用户信息232而判断该操作
者是否为具有恰当职责(权限)的人。
如果是具有恰当职责的人，则容许客户端220访问控制文档233
等。在编辑画面223中显示的控制文档233的构造为树型构造。艮口， 业务由多个业务构成，其为层构造。由于控制文档233是与该业务对 应而生成的，所以控制文档233的构造成为树型构造。此外，l个业 务对应有4种控制文档233。另外，上述多个控制文档233存储在项 目信息234中。
另外，控制文档233是使用共用部件而生成的。在这里，共用 部件包括活动、资源、资料，信息等，它们是公开的，能够由生成文 档的负责人利用。各共用部件分别如下进行存储作为共用部件的组
织存储在组织DB235中，作为共用部件的资源存储在资源DB236中， 作为共用部件的资料，信息存储在资料，信息DB237中，作为共用 部件的活动存储在活动DB238中，作为共用部件的控制存储在控制 DB240中，作为共用部件的进程存储在进程DB241中。另外，所谓 活动是指在进程中由人实施的业务行为，所谓资源是指系统处理、系 统数据、IT关联资源，所谓资料 信息是指与进程关联的文档集， 例如规定集、手册等。
在组织DB235中，存储生成为控制文档的公司信息(公司名称、 地址等)、组织信息、用户信息、核算科目等。
另外，组织DB235等还参照资料库242内的关联文档、完成文 档。另一方面，将组织DB235等内的应公开的文档存储在资料库242 中。另外，存储在资料库242内的文档中，具有作为审计证明(帐票 等)使用的文档。该审计证明用于由审计人(内部审计人或外部审计 人)按照审计方针进行任意案件的追踪调查等。
此外，文档处理服务器230可以由1个服务器实现，也可以由 多个服务器实现。例如，也可以将用户信息232、资料库242存储在 另外的文档数据库服务器中。
使用图1说明本实施方式的概略的模块构成例。
另外，模块通常是指逻辑上可分离的软件、硬件等部件。由此， 本实施方式中的模块不仅是指程序中的模块，还指硬件结构中的模 块。因此，本实施方式同时进行程序、装置、系统及方法的说明。另 外，模块与功能大致一一对应，但在实现时，可以由l个程序构成l 个模块，也可以由l个程序构成多个模块，也可以反之由多个程序构 成1个模块。另外，可以由1台计算机执行多个模块，也可以通过分 布或并行环境中的计算机，由多台计算机执行l个模块。另外，以下 所谓的"连接"除物理连接之外，还包括逻辑连接。例如，所谓将数据 和数据连接，表示数据的一部分是相同数据，通过指针或链接等从一 方指向另一方等。
另外，所谓系统，除了将多个计算机、硬件、装置等利用网络 等连接的结构之外，也包括由1个计算机、硬件、装置等实现的情况。
在业务进程构成要素DB10内，如图1所示，存储有活动数据
11、共享活动数据13、资源数据14、共享资源数据16、资料 信息 数据17、共享资料 信息数据19、业务记述书数据31、流程图数据 41、 RCM数据51、职务分离表数据61，可以分别由不同的数据库进 行管理，也可以由1个数据库进行管理。
活动数据11与业务记述书数据31、流程图数据41、 RCM数据 51、职务分离表61、资源数据14、资料*信息数据17、共享活动数 据13、活动输入模块12连接。活动输入模块12与活动数据11连接。 共享活动数据13与活动数据11连接。资源数据14与共享资源数据 16、活动数据11、资源输入模块15连接。资源输入模块15与资源 数据14连接。共享资源数据16与资源数据14连接。资料 信息数 据H与共享资料，信息数据19、活动数据11、资料，信息输入模块 18连接。共享资料，信息数据19与资料，信息数据17连接。资料*信 息输入模块18与资料*信息数据n连接。业务记述书数据31与活 动数据ll、业务记述书输入模块32、业务记述书输出模块34、综合 文档输出模块74连接。流程图数据41与活动数据11、流程图输入 模块42、流程图输出模块44连接。RCM数据51与活动数据11、 RCM输入模块52、 RCM输出模块54、综合文档输出模块74连接。 职务分离表数据61与活动数据11、职务分离表输入模块62、职务分 离表输出模块64连接。
另外，共享化模块21连接活动数据11和共享活动数据13，将 活动数据11内的数据共享化，以使其他负责人也能够使用。通过共 享化，使共享活动数据13的数据也向其他操作者(负责人)公开。 相同地，共享化模块21连接资源数据14和共享资源数据16，连接 资料*信息数据17和共享资料—言息数据19。将资源数据14、资料—言 息数据17内的数据共享化，以使其他负责人也能够使用。通过共享 化，使共享资源数据16和共享资料*信息数据19的数据也向其他操
作者(负责人)公开。g卩，将共享活动数据13、共享资源数据16、 共享资料 信息数据19内数据的访问权，设定为其他操作者也可以 阅览、复制。但是，只有共享化模块21的操作者能够向共享活动数
据13、共享资源数据16、共享资料*信息数据19进行写入。
作为向业务进程构成要素DB10输入数据的模块，具有业务记 述书输入模块32、流程图输入模块42、 RCM输入模块52、职务分 离表输入模块62。业务记述书输入模块32与业务记述书数据31、大 纲 活动关联模块33连接。流程图输入模块42与流程图数据41连 接。RCM输入模块52与RCM数据51、风险 控制 活动关联模块 53连接。职务分离表输入模块62与职务分离表数据61连接。大纲*活 动关联模块33与业务记述书输入模块32连接。风险*控制*活动关 联模块53与RCM输入模块52连接。
作为从业务进程构成要素DB10输出数据的模块，具有业务记 述书输出模块34、流程图输出模块44、 RCM输出模块54、职务分 离表输出模块64、综合文档输出模块74。业务记述书输出模块34 与业务记述书数据31连接，输出业务记述书30。流程图输出模块44 与流程图数据41连接，输出流程图40。 RCM输出模块54与RCM 数据51连接，输出RCM50。职务分离表输出模块64与职务分离表 数据61连接，输出职务分离表60。综合文档输出模块74与业务记 述书数据31、 RCM数据51连接，输出综合文档70。
活动数据11，在生成内部控制的4种基本文档(业务记述书30、 流程图40、 RCM50、职务分离表60)时，作为基本数据。即，活动 输入模块12通过来自操作者(文档的生成者等)的输入操作，接收 包括活动名称和实施内容等与活动相关的信息，存储在活动数据11 中。
使用图3，详细说明业务进程构成要素DBIO内的数据之间的关 系例。
图3表示活动表110、 IT资源表140、资料信息表170、业务记 述书表310、职务分离表610、流程表410、 RCM510、风险表520、 以及控制表530间的关系。此外，各表的栏表示一个例子，也可以进
一步增加栏以能够存储其他信息。
活动表110相当于图1的活动数据11。活动表110具有活动ID
栏111、活动名称栏112、活动类型栏113、系统名称栏114、业务类 别栏115、活动类别栏116、负责组织栏117、实施主体栏118、实施 时期栏119、实施内容栏120、判断基准或条件栏121。活动ID栏 111中存储的活动ID,是能够唯一地标识由操作者输入的活动的标 识符。另外，该活动ID也用于业务记述书表310的活动ID栏316、 IT资源表140的活动ID栏144、资料信息表170的活动ID栏174、 流程表410的活动ID栏415、风险表520的活动ID栏524、控制表 530的活动ID栏534，这些表分别与活动表U0进行关联。即，由 于业务进程的基本构成单位为活动，所以采用具有上述表间关系的结 构。
由此，能够从上述表中查找相应的活动。例如，在查找包含在 业务记述书表310内某个子进程中的活动时，能够基于存储在与该子 进程对应的活动ID栏316中的活动ID，检索活动表110的活动ID 栏111，而查找与该活动ID对应的活动名称、实施内容等。另外， 相反地，也能够根据活动ID査找各表的项目。例如，在查找与某活 动ID对应的风险的情况下，能够从风险表520的活动ID栏524检 索该活动ID，根据该活动ID查找风险名称、风险内容等。使用图5 说明存储在从活动名称栏112至判断基准或条件栏121中的信息。
IT资源表140相当于图1的资源数据14。 IT资源表具有IT资 源ID栏141、资源名称栏142、资源类型栏143、活动ID栏144。 存储在活动ID栏144中的活动ID与存储在活动表IIO的活动ID栏 111中的活动ID相同，是IT资源表140与活动表IIO进行关联而获 得的。
资料信息表170相当于图1的资料*信息数据17。资料信息表 170具有资料ID栏171、资料名称栏172、资料类型栏173、活动ID 栏174。存储在活动ID栏174中的活动ID与存储在活动表110的活 动ID栏111中的活动ID相同，是资料信息表170与活动表110进 行关联而获得的。
业务记述书表310相当于图1的业务记述书数据31。基于业务
记述书表310生成业务记述书。业务记述书表310具有子进程栏311、 子步骤栏312、业务状况1栏313、业务状况2栏314、业务步骤栏 315、活动ID栏316。存储在活动ID栏316中的活动ID与存储在活 动表110的活动ID栏111中的活动ID相同，是业务记述书表310 与活动表110进行关联而获得的。
将代表业务记述书中业务进程的层次详细地分为5个层次等级。 即，通过将详细化的等级标准化(固定化)为5个层次，从而使等级 一致。通过如子进程、子步骤、业务状况l、业务状况2、业务步骤 这样确定为5个层次，即使生成者为多个人，其粒度(汇总至1个子 进程等时的大小)也是恒定的。
存储在子进程栏311中的子进程为该5个层次的最上层，是业 务的负责方为该负责部门或负责公司的情况下的业务范围。
存储在子步骤栏312中的子步骤为第2层，是主要负责人为该 负责人的情况下的业务范围。
存储在业务状况1栏313中的业务状况K存储在业务状况2 栏314中的业务状况2，分别是第3层、第4层，是在相同子步骤内 存在多个业务模式的情况下，按条件进行分支而记述的。条件能够记 述为"业务状况l"和"业务状况2"这2个层次。
存储在业务步骤栏315中的业务步骤是第5层，是5个层次中 的最下层，是与1个活动对应的业务单位(与活动进行关联的层次)。 在该业务步骤中与1个活动进行关联。但是，有时也会使多个业务步 骤与l个活动进行关联。另外，对于与活动之间的关联性，构成为活 动仅可以与最下层的"业务步骤"进行关联，而无法与其他层次(子进 程、子步骤、业务状况l、业务状况2)进行关联。
职务分离表610相当于图1的职务分离表数据61。基于职务分 离表6i0生成职务分离表。职务分离表610具有子进程栏6U、业务 步骤栏612、确认者栏613、资产保全者栏614、记录者栏615、控制 者栏616。存储在子进程栏611中的子进程与存储在业务记述书表310 的子进程栏311中的子进程相同，是职务分离表610与业务记述书表
310进行关联而获得的。相同地，存储在业务步骤栏612中的业务步
骤与存储在业务记述书表310的业务步骤栏315中的业务步骤相同， 是职务分离表610与业务记述书表310进行关联而获得的。即，职务 分离表中的子迸程、业务步骤，是将业务记述书中的子进程、业务步 骤展开而获得的，两者之间不产生冲突。
另外，在从确认者栏613至控制者栏616中，分别存储确认、 资产保全、记录、控制的各负责人的名字或标识符等。
流程表410相当于图1的流程图数据41。基于流程表410生成 流程图。流程表410具有符号名称栏411、符号类型栏412、纵向位 置栏413、横向位置栏414、活动ID栏4i5。存储在活动ID栏415 中的活动ID与存储在活动表IIO的活动ID栏111中的活动ID相同， 是流程表410与活动表IIO进行关联而获得的。
存储在符号名称栏411中的符号名称是流程图中使用的符号的 名称。
存储在符号类型栏412中的符号类型，是由符号表示的种类(例 如判断、处理、输入、输出等)。
存储在纵向位置栏413、横向位置栏414中的纵向位置、横向位 置，用于指定在流程图中的位置。
RCM 510、风险表520、控制表530相当于图1的RCM数据51。 基于RCM510、风险表520、控制表530，生成RCM。 RCM 510具 有风险ID栏511、控制ID栏512。风险表520具有风险ID栏521、 风险名称栏522、风险内容栏523、活动ID栏524。控制表530具有 控制ID栏531、控制名称栏532、控制内容栏533、活动ID栏534。
存储在风险表520的活动ID栏524中的活动ID与存储在活动 表110的活动ID栏111中的活动ID相同，是风险表520与活动表 110进行关联而获得的。存储在控制表530的活动ID栏534中的活 动ID与存储在活动表110的活动ID栏111中的活动ID相同，是控 制表530与活动表IIO进行关联而获得的。
存储在RCM510的风险ID栏511中的风险ID，是用于唯一标 识风险的标识符。存储在RCM 510的控制ID栏512中的控制ID,
是用于唯 一 标识控制的标识符。
另外，存储在风险表520的风险ID栏521中的风险ID,与存 储在RCM510的风险ID栏5U中的风险ID相同，是风险表520与 RCM 510进行关联而获得的。相同地，存储在控制表530的控制ID 栏531中的控制ID，与存储在RCM 510的控制ID栏512中的控制 ID相同，是控制表530与RCM510进行关联而获得的。
存储在风险名称栏522中的风险名称，是对风险赋予的名称。 存储在风险内容栏523中的风险内容，用于说明该风险的内容。 存储在控制名称栏532中的控制名称，是对控制赋予的名称。 存储在控制内容栏533中的控制内容，用于说明该控制的内容。 在这里，使用图3所示的各表，说明综合文档输出模块74进行 的处理。
综合文档输出模块74，基于活动ID，读取存储在活动表110中 与该活动ID对应的活动名称栏112内的活动名称、实施主体栏118 内的实施主体及实施内容栏120内的实施内容。然后，基于该活动 ID，读取存储在业务记述书表310中与该活动ID对应的子进程栏311 内的子进程、子步骤栏312内的子步骤、业务状况1栏313内的业务 状况l、业务状况2栏314内的业务状况2、业务步骤栏315内的业 务步骤。基于该活动ID，读取存储在风险表520中的、与该活动ID 对应的风险名称栏522内的风险名称。基于该活动ID，读取存储在 控制表530中的、与该活动ID对应的控制名称栏532内的控制名称。 最后，生成内部控制用文档、即综合文档70，该文档可一览显示读 取出的活动名称、实施主体、实施内容、代表业务进程的多个层次等 级即子进程等、风险名称及控制名称。
或者，综合文档输出模块74，基于活动ID,读取存储在活动表 110中与该活动ID对应的活动名称栏112内的活动名称、实施主体 栏118内的实施主体及实施内容栏120内的实施内容。然后，基于该 活动ID，读取存储在业务记述书表310中与该活动ID对应的子进程 栏3U内的子进程、子步骤栏312内的子步骤、业务状况1栏313 内的业务状况1、业务状况2栏314内的业务状况2、业务步骤栏315 内的业务步骤。基于该活动ID，读取存储在风险表520中的、与该 活动ID对应的风险名称栏522内的风险名称。基于该活动ID,读取 存储在风险表520中的、与该活动ID对应的风险ID栏521内的风 险ID，基于该风险ID，读取存储在RCM510中的控制ID栏512内 的控制ID，基于该控制ID，读取存储在控制表530中的控制名称栏 532内的控制名称。最后，生成内部控制用文档、即综合文档70，该 文档可一览显示读取出的活动名称、实施主体、实施内容、代表业务 迸程的多个层次等级即子进程等、风险名称及与该风险对应的控制名 称。
使用图4，说明所显示的输入画面之间的关联例。 从活动属性输入画面4000开始，能够显示IT资源信息输入画 面4021、资料 信息输入画面4031、风险输入画面4041、控制输入 画面4051。此外，在活动属性输入画面4000内的系统管理显示区域 4010中，显示使用系统管理画面4011输入的信息。 使用图5说明活动属性输入画面4000。
在活动属性输入画面4000的下部，是具有IT资源标签4020、 资料'信息标签4030、风险标签4040、控制标签4050的显示区域。 如果通过操作者的操作选择IT资源标签4020、资料 信息标签4030、 风险标签4040、控制标签4050，则分别显示IT资源信息输入画面 4021、资料'信息输入画面4031、风险输入画面4041、控制输入画 面4051。
IT资源信息输入画面4021是用于输入与IT资源相关的信息的 画面，是能够输入该IT资源的名称、简称、管理部门、IT资源的类 型、系统名称、IT资源的分类、内容等的画面。
资料 信息输入画面4031是用于输入与业务相关的资料/信息 的画面，是能够输入该资料/信息的名称、记载有该资料/信息的文 档、文档名、该文档的数据类型、资料/信息的分类、内容等的画面。
风险输入画面4041是用于输入与风险相关的信息的画面，是能 够输入风险No.、认定、风险内容、风险评价、风险分类等的画面。
控制输入画面4051是用于输入与控制相关的信息的画面，是能够输入控制NO.、控制内容、控制的种类、控制的频率、控制实施的 证明、控制实施责任人、依赖的系统/数据库、信息处理控制目的等 的画面。
使用图5说明活动属性输入用画面例。
活动属性输入画面4000具有位于左上方的名称栏4001、 Activity No.栏4002、活动类型栏4003、子进程栏4004、系统名称栏 4005、业务类别栏4006、实施主体组织栏4007、实施主体栏4008、 实施内容栏4009的信息输入区域，位于右上方的系统管理显示区域 4010以及位于下部的从IT资源标签4020至控制标签4050的信息显 示区域。
名称栏4001是可以输入活动名称(例如"向商谈合同系统输入" 等)的项目，输入的内容存储在活动表110的活动名称栏U2中。
活动类型栏4003是可以输入活动类型(例如"人工作业"等)的 项目，输入的内容存储在活动表110的活动类型栏113中。
子进程栏4004是可以输入子进程(例如"商谈开始"等)的项目， 输入的内容存储在对应的业务记述书表310的子进程栏311中。其中， 在输入有子进程的情况下，通过控制而禁止向系统名称栏4005、业 务类别栏4006、实施主体组织栏4007、实施主体栏4008输入。
系统名称栏4005是可以输入系统名称的项目，输入的内容存储 在活动表110的系统名称栏114中。
业务类别栏4006是可以输入业务类别(例如"销售循环"等)的 项目，输入的内容存储在活动表110的业务类别栏115中。
实施主体组织栏4007是可以输入实施主体组织的项目，输入的 内容存储在活动表110的负责组织栏117中。
实施主体栏4008是可以输入实施主体的项目，输入的内容存储 在活动表110的实施主体栏118中。
实施内容栏4009是可以输入实施内容的项目，输入的内容存储 在活动表110的实施内容栏120中。
艮P，作为活动的输入内容，不仅是业务的内容，还具有记载"实施 主体者"、"实施时期"、"实施内容"、"判断基准或条件"(实施活动时
的条件等)的项目，由此对活动的项目进行5W1H形式化。
使用图6说明综合文档显示用画面之间的关联例。所谓综合文档， 是指至少能够一览显示活动名、实施主体、实施内容、代表业务进程
的多个层次等级、风险名称及控制名称的内部控制用文档，即，将4 种基本文档中业务记述书、RCM、职务分离表这3种文档综合而成的 文档。
综合文档菜单画面6000是用于编辑、显示综合文档的画面，具有 位于上部的项目栏6001、和位于下部的用于编辑/显示综合文档的第1 章至第4章的项目。
在综合文档菜单画面6000的项目栏6001中显示该综合文档的提 要事项，即公司名、进程名、贸易种类、对象事业*事业领域、进程*所 有者、生成时间、更新时间、生成者等。
如果通过操作者的操作而选择第1章编辑栏6010，则显示第1章 输入画面6011。相同地，如果通过操作者的操作而选择第2章编辑栏 6020、第3章编辑栏6030、第4章编辑栏6040，则分别显示第2章输 入画面6021、第3章输入画面6031、第4章输入画面6041。使用图7 说明第4章输入画面6041。
使用图7说明综合文档显示用画面例。
第4章输入画面6041具有位于左侧的大纲显示区域6042和位于 右侧的项目输入区域6043。
大纲显示区域6042显示分层构成的综合文档的第4章的结构(标 题及章、节等的关系)。
在通过操作者的操作而选择显示在大纲显示区域6042中的标题 的情况下，项目输入区域6043显示该标题的内容。例如，显示段落编 号、段落名称、活动名称、活动内容等。
使用图8说明综合文档的输出例。
图8所示的例子是以业务记述书的形式显示综合文档的例子。图 8 (A)、图8 (B)、图8 (C)、图8 (D)将个综合文档分割而进 行显示。图8 (A)是综合文档的提要事项及第l章的对象范围、子进 程负责人的显示例，图8 (B)是第2章的进程目的'特征的显示例，
图8 (C)是第3章的相关重要核算科目及认定的显示例，图8 (D)是 子进程的显示例。
使用图9说明综合文档的输出例。
图9所示的例子是以表形式显示综合文档的例子。能够显示在内 容上与图8所示相同的内容。图9 (A)、图9 (B)、图9 (C)将1 个综合文档分割而进行显示。图9 (A)显示业务记述书的内容(子进 程、子步骤、业务状况l、业务状况2、实施主体和相关人员、实施内 容等)，图9 (B)显示RCM的内容(认定、风险'控制No.、识别出 的风险、识别出的控制等)，图9 (C)显示穿行内容(证明、手续等)。
图9所示的例子是按每个活动而形成为1行。g卩，能够与活动对 应而一览显示该活动名称、实施主体、实施内容、代表业务进程的多 个层次等级、风险名称及控制名称。
另外，通过将用于预演评价的穿行帐票、用于运用评价的评价表 单也与业务记述书、RCM等并列显示，能够利用该综合文档一个文档 显示与内部控制相关的信息。
使用图10说明流程图输出模块44生成的业务流程图40的显示画 面例。
流程图输出模块44使用流程图数据41 (图3的流程表410)而生 成流程图40，但如图10 (B)所示，如果与活动对应地显示符号，则 将显示非常多的符号，成为繁琐的流程图40。
在这里，如上述所示，由于具有标准化为5个层次的构造，所以 能够生成与子步骤对应的流程图40，其显示例为图10 (A)。即，由 于子步骤为包含多个活动的业务范围，所以能够以1个符号代表多个 活动而显示。此外，如图10 (A)所示，通过使子步骤的符号与通常 的活动符号不同，能够判断是子步骤的流程图40，还是活动的流程图 40。
另外，在通过操作者的操作而选择图10 (A)内的子步骤1的符 号的情况下，显示该符号内(子步骤内)包含的活动的流程图40 (图 10 (B))。该流程图是由流程图输出模块44使用业务记述书数据31 (业务记述书表310)、活动数据11 (活动表110)而读取与所选择的
子步骤对应的活动，并使用与该读取出的活动对应的流程图数据41内 的数据进行显示。
艮口，具有活动流程表和子步骤流程表，在该活动流程表中与活动 对应而存储与符号名称、该符号位置相关的信息，在该子步骤流程表 中与子步骤对应而存储与符号名称、该符号位置相关的信息，流程图
输出模块44使用子步骤流程表，显示如图10 (A)所示的子步骤的流 程图40。然后，如果通过操作者操作而选择子步骤的流程图40内的符 号，则基于与该符号对应的、由活动流程表存储的与符号名称和符号 位置相关的信息，显示图10 (B)所示的活动的流程图40。
下面，使用图11 19，说明在上述实施方式中使用具体数据的情况。
使用图11，说明表示业务进程构成要素DBIO内的表间的关联的 具体例。本具体例与图3对应。
例如，在活动表110中的l个活动表现为在活动ID栏111中为 "模板用110—1一1"，在活动名称栏112中为"生产开始建议"、在活动 类型栏113中为"人工作业"，在系统名称栏114中为"Ni"，在业务类 别栏115中为"购买循环"，在活动类别栏116中为"04 —购买"，在负责 组织栏117中为"开发部门"，在实施主体者栏118中为"程序推进负责 方"，在实施时期栏119中为"Nil"，在实施内容栏中为"向相关部门(数 量保证G *进程改革G ，车间管理G)通知商品代码和BOM等信息。"。 另外，"Nil"表示空(没有对应的内容、待定等)。
另外，例如业务记述书表310中的l个子步骤表现为子进程栏 311中为"新供货商的选定和登录 更新"，在子步骤栏312中为"生产 开始建议"，在业务状况l栏313中为"Nil"，在业务状况2栏314中为 "Nil",在业务步骤栏315中为"生产开始建议"，在活动ID栏316中为 "模板用110—1 —1"。
另外，例如职务分离表610中的l个业务步骤表现为在子进程 栏611中为"新供货商的选定和登录，更新"，在业务步骤栏612中为"生 产开始建议"，在记录者栏615中为"程序推进负责人"。
另外，例如IT资源表140中的1个IT资源表现为在IT资源ID
栏141中为"IT—000001"，在资源名称栏142中为"商品编号管理者的 登录画面"，在资源类型栏143中为"画面"，在活动ID栏144中为"模 板用110—1一2"。
另外，例如资料信息表170中的l个资料表现为在资料ID栏中 为"KN — 000001"，在资料名称栏172中为"新贸易开始申请书"，在资 料类型栏173中为"申请书"，在活动ID栏174中为"模板用110—1 — 5"。
另外，例如流程表410中的1个符号表现为在符号名称栏4H 中为"生产开始建议"，在符号类型栏412中为"活动"，在纵向位置栏 413中为"5"，在横向位置栏414中为"5"，在活动ID栏415中为"模板 用llO—l一l"。
另外，例如风险和控制的关系表510中的1组风险和控制的对应 表现为在风险ID栏511中为"ROOOI"，在控制ID栏512中为"COOO 1"。
另外，例如风险表520中的1个风险表现为在风险ID栏521 中为"R0001"，在活动ID栏523中为"存在与虚假的贸易商*经营状况 差、没有品质保证能力的贸易商进行贸易登录的危险"，在活动ID栏 524中为"模板用110—1 — 5"。
另外，例如控制表530中的1个控制表现为在控制ID栏531 中为"C0001"，在活动ID栏533中为"采购部门的采购负责方通过外部 的第三方机构实施取信调查，基于评价基准进行评价"，在活动ID栏 534中为"模板用110—1一3"。
另外，活动表HO的活动ID栏111与各表即业务记述书表310 的活动ID栏316、 IT资源表140的活动ID栏144、资料信息表170 的活动ID栏174、流程表410的活动ID栏415、风险和控制的关系表 510的控制ID栏512、风险表520的活动ID栏524、控制表530的活 动ID栏534关联。
使用图12说明表示输入画面之间的关联的具体例。本具体例与图 4对应。
使用图5说明图12的活动属性输入画面4000。 图12的IT资源信息输入画面4021，表示输入了图11所示的IT 资源表140第一行的"IT一000001"的IT资源的状态。包括'.IT资源的
名称为"商品编号管理者的登录画面"(与图11所示的资源名称栏142 对应)，IT资源类型为"画面"(与图11所示的资源类型栏143对应)等。
图12的资料《信息输入画面4031，表示输入了图ll所示的资料 信息表170第一行的"KN — ooooor，的资料 信息的状态。包括资 料 信息的名称为"新贸易开始申请书"(与图ll所示的资料名称栏172 对应)，文档类型为"申请书"(与图ll所示的资料类型栏H3对应)等。
使用图13说明风险控制矩阵1300的具体例。
风险控制矩阵1300按每个子进程显示风险和控制。该风险控制矩 阵基于图11所示的业务记述书表310、活动表110、风险和控制的关 系表510、风险表520、控制表530生成。S卩，以下述方式进行使用 风险和控制关系表510的风险ID栏511和控制ID栏512，读取风险表 520、控制表530内的对应内容，然后根据活动ID栏523、活动ID栏 533读取活动表110内的对应内容，从与该活动ID栏111关联的业务 记述书表310中读取对应的子进程。
风险控制矩阵1300具有No.栏1301、子进程栏1302、风险栏1310、 控制栏1350。
风险栏1310具有风险发生活动名称栏1311、认定栏1320、风险 (检查项目)栏1330、风险评价栏1340、风险分类栏1312。
认定栏1320具有实在性栏1321、完整性栏1322、权利/义务栏 1323、评价栏1324、期间分摊栏1325、表达栏1326。
风险(检查项目)栏D30具有风险NO.栏1331、风险内容栏1332。
风险评价栏1340具有影响度栏1341、发生可能性栏1342、影响 度X发生可能性栏1343。
控制栏1350具有控制对象活动名称栏1351、控制内容栏1360、 控制种类栏1370、控制频率栏1352、控制根据栏1353、控制实施证明 栏1354、控制实施责任人栏1355、依赖的系统/数据库1356、信息处 理控制目的栏1380。
控制内容栏1360具有控制No.栏1361、关键控制栏1362、控制
状况栏1363。
控制种类栏1370具有系统栏1371、手动栏1372、依赖于IT的手 动栏1373、预防型栏1374、发现型栏1375。
信息处理控制目的栏1380具有完整性栏1381、准确性栏1382、 合理性栏1383、维持持续性栏1384。
例如，在子进程栏1302为"新供货商的选定和登录 更新"的1个 风险和控制组中，风险发生活动名称栏1311为"供货商的议案"，认定 栏1320中选取实在性栏1321、完整性栏1322、权利/义务栏1323， 风险No.栏1331为"R001"，风险内容栏1332为"存在与虚假的贸易 商*经营状况差、没有品质保证能力的贸易商进行贸易登录的危险"， 风险评价栏1340的发生可能性栏1342为"高"，风险分类栏1312为"财 务"，控制对象活动名称栏1351为"取信调查"，控制No.栏1361为 "C001"，控制状况栏1363为"采购部门的采购负责方通过外部的第三 方机构实施取信调査，基于评估基准进行评估"，控制种类栏1370中 选取手动栏1372、预防型栏1374，控制频率栏1352为"随时"，控制根 据栏B53为"采购业务运用规则"，控制实施责任人栏1355为"〇〇本 部采购部长"。
使用图14说明表示活动属性输入用画面的具体例。本具体例与图 5对应。
活动属性输入画面4000具有名称栏4001、 Activity No.栏4002、 活动类型栏4003、子进程栏4004、系统名称栏4005、业务类别栏4006、 实施主体组织栏4007、实施主体栏4008、实施内容栏4009、系统管 理显示区域4010、以及IT资源4020、资料 信息4030、风险4040、 控制4050的信息显示区域。
图12的活动属性输入画面4000表示输入了图ll所示的活动表 IIO第二行的"模板用110—l — 2"的活动属性的状态。
例如，作为显示例而显示为名称栏4001为"新商品代码及其他 的登录.BOM及其他的登录"(与图ll所示的活动名称栏112对应)， Activity No.栏4002为"模板用UO—l —2"(与图11所示的活动ID栏 111对应)，活动类型栏4003为"人工作业"(与图ll所示的活动类型
栏113对应)，子进程栏4004为"新供货商的选定和登录 更新"(与
图11所示的子进程栏311对应)，系统名称栏为空白(与图11所示 的系统名称栏114对应)，业务类别栏4006是"01 +销售循环"(与图 ll所示的业务类别栏115对应)，实施主体组织栏4007为空白，实施 主体栏4008为"数量保证G进程改革G车间管理G的负责人"(与图 11所示的实施主体者栏118对应)，实施内容栏4009为"进行综合生 产管理系统的商品部件编号管理者登录画面的输入登录。在夜间批量 地从综合生产管理系统自动更新至财会系统的商品管理者等中。"(与 图ll所示的实施内容栏120对应)等。
使用图15、 16，说明综合文档显示用画面之间的关联的具体例。 本具体例与图6、 7对应。
在综合文档菜单画面6000中显示项目栏6001，其由综合文档 的提要事项，即公司名称、进程名称、进程ID、贸易种类、对象事业 事 业领域、进程*所有者、生成时间、更新时间构成；各章标题("1.对 象范围和子进程的负责人(会见)"、"2.进程的目的，特征"、"3.相 关重要核算科目及认定"、"4.子进程"、"5.利用信息系统一览")，其 具有综合文档的目录的作用；以及按钮，其用于指示显示或编辑各章 的详细内容。
图15、 16显示下述综合文档公司名称为"模板"、进程名称为"盘 存资产购买(消耗品原材料)综合文档形式"、进程ID为"模板用110
一r，。
图15的第1章输入画面6011显示"l.对象范围和子进程的负责 人(会见)"，具有No.栏1501、对象子进程栏1502、参与部门栏1503、 参与对应者栏1504。例如，在对象子进程栏1502中显示"新供货商的 选定和登录 更新"，在参与部门栏1503中显示"物资采购G"，在参与 对应者栏1504中显示"木村"。
图15的第2章输入画面6021显示"2.进程的目的 特征"，具有 进程目的栏1511、迸程范围栏1512、进程的前期工序栏1513、进程的 后续工序栏1514、进程的实施责任人栏1515。例如，在进程目的栏1511 中显示"记述与车间的消耗品生产(DO TO DE CR及其他)有关
的原材料 部件的购入及供应、付款的进程。"，在进程范围栏1512 中显示"记述从新供货商选定 登录至原材料购入价格的登录 原材 料 部件的订购*验收，支付额确定以及账单的保管及付款的迸程。"，
在进程的前期工序栏1513中显示"成本核算—R&D项目计算成本核 算—成本核算—消耗品生产"，在进程的后续工序栏1514中显示"存 款现金支出成本核算盘存资产管理财务各报表生成—财务各报表 生成—财务各报表生成"，在进程的实施责任人栏1515中显示"从订购 至账单保管由采购部长进行。"。
图16的第3章输入画面6031显示"3.相关重要核算科目及认定"， 具有核算代码栏1601、重要核算栏1602、实在性栏1603、完整性栏 1604、权利义务栏1605、评价栏1606、期间分摊栏1607、表达栏1608。 例如，在核算代码栏1601中显示"005000"，在重要核算栏1602中显示 "盘存"，实在性栏1603和表达栏1608中显示符合。
图16的第4章输入画面6041显示"4.子进程"，其具有画面左侧 6042和画面右侧6043。例如，在画面左侧6042中显示"l新供货商的 选定和登录 更新"内的子进程的层次构造，画面右侧6043中显示在 画面左侧6042内选择的项目的详细内容。
使用图17说明表示综合文档的输出(业务记述书形式)的具体例。 本具体例与图8对应。
图17所示的综合文档，是以业务记述书形式表示图15、 16所示 的综合文档。图17 (A)是"l.对象范围和子进程的负责人(会见)"， 与图15的第1章输入画面6011对应，图17(B)是"2.进程的目的*特 征"，与图15的第2章输入画面6021对应，图17 (C)是"3.相关重 要核算科目及认定"，与图16的第3章输入画面6031对应，图17(D) 是"4.子进程"，与图16的第4章输入画面6041对应，图17(E)是"5. 利用信息系统一览")。
使用图18说明表示综合文档输出(表形式)的具体例。本具体例 与图9对应。
图18 (A)是以表形式输出业务记述书中的"子进程"、"子步骤"、 "业务状况1"、"业务状况2"、"实施主体和相关人员"、"实施内容"、"帐
票.凭证"、"实施时期"、"判断基准或条件"的例子。例如，在子进程 中显示"新供货商的选定和登录 更新"，在子步骤中显示"新商品代码 及其他的登录'BOM及其他的登录"，在实施主体和相关人员中显示
"数量保证G进程改革G车间管理G的负责人"，在实施内容中显示
"输入登录[综合生产管理系统]的[商品编号管理者的登录画面]。在夜间 批量地从[综合生产管理系统]自动更新至[财会系统]的[商品管理者]等 中。"，在实施时期中显示"决定供货商的时刻"，在判断基准或条件中 显示"作为供货商的基准的确认"。
图18 (B)是表示以表形式输出RCM中的"认定"、"风险 控制 No."、"识别出的风险"、"识别出的控制"、"风险评价"、"风险分类"、 "控制种类"的例子。例如，在风险'控制No.中显示"R001",在识别出 的风险中显示"存在与虚假的贸易商*经营状况差、没有品质保证能力 的贸易商进行贸易登录的危险。"，在识别出的控制中显示"C001、C002、
C003、 C004"，在风险评价的发生频率中显示"高"，在风险分类中显示 "财务"。
此外，认定中的"实"是"实在性"的简称，"完"是"完整性"的简称， "评"是"评价，，的简称，"权，，是"权利/义务"的简称，另外也可以包括"期 间分摊"、"表达"等。
另外，风险评价具有重要性、发生频率、风险评价，但也可以取 代它们，而使用"影响度"、"发生可能性"、"影响度X发生可能性"。
图18 (C)是表形式输出WT中的"证明"、"手续"、"评价结果"、 "注释"、"参照证明"、"关键控制"的例子。
使用图19说明表示业务流程图的显示画面的具体例。本具体例与 图IO对应。
流程图输出模块44按组织(这里为调查部1910、供货商1950) 生成流程图。
在调查部1910中显示作为子步骤具有新价格提交委托1911， 作为活动具有新供货商的购入品单价的交涉决定'登录1912、检查"估 价单(OCR表)"1913、新供货商的购入品单价的登录1914、"错误列 表"追踪1915、"估价单(OCR表)"登录1916、"错误列表"和"估价单(OCR表)，，追踪1917，在供货商1950中显示作为活动具有发送新 年度价格1951。处理的顺序用箭头显示为1911、 1951、 1912、 1913、 1914、 1915、 1916、 1917。
另外，从显示中可知下述分别对应的关系新供货商的购入品单
价的交涉决定*登录1912对应于作为控制的C009 1921，检查"估价单 (OCR表)"1913对应于作为控制的C010 1922，新供货商的购入品 单价的登录1914对应于作为风险的R005 1931，"错误列表"追踪1915 对应于作为控制的COll 1923，"估价单(OCR表)"登录1916对应于 作为风险的R006 1932，"错误列表"和"估价单(OCR表)"追踪1917 对应于作为控制的C012 1924。
此外，在上述实施方式中，作为文档输出，以显示在画面上为例 进行说明，但也可以是通过打印机等进行印刷、存储在存储装置中、 向其他装置发送等。
执行本实施方式所涉及的程序的计算机的硬件结构，如图20所 示，是普通的计算机，具体地说，客户端220是个人计算机等，文档 处理服务器230是能够作为服务器的计算机。其构成为具有CPU 2001，其执行活动输入模块12、资源输入模块15、资料*信息输入模 块18、共享化模块21 、综合文档输出模块74等模块的程序；RAM 2002， 其存储上述程序及数据；ROM 2003，其存储用于启动该计算机的程序 等；HD 2004，其作为辅助存储装置；键盘、鼠标等输入装置2006， 其用于输入数据；CRT或液晶显示器等输出装置2005;通信线路接口 2007，其用于与通信网络连接；以及总线2008，其用于连接上述装置 而进行数据的交换。也可以通过网络相互连接多台上述计算机。
此外，图20所示的硬件构成表示1个构成例，本实施方式并不限 于图20所示的结构，只要是能够执行本实施方式中说明的模块的结构 即可。例如，也可以使部分模块由专用的硬件(例如ASIC等)构成。 另外，特别地除个人计算机之外，也可以安装在移动电话、游戏机、 车辆导航仪、信息家电、复印机、传真机、扫描仪、打印机、复合机 (也称为多功能复印机，具有扫描仪、打印机、复印机、传真机等功 能)等中。
此外，对于所说明的程序，可以存储在记录介质中进行提供，也 可以通过通信方法提供该程序。在此情况下，例如，也可以将上述说 明的程序作为"记录有程序的可由计算机读取的记录介质"的发明。
所谓"记录有程序的可由计算机读取的记录介质"，是指用于程序 的安装、执行、程序的流通等，记录有程序的可由计算机读取的记录 介质。
另外，作为记录介质，例如可以是数字多功能光盘(DVD)，包
括由DVD论坛制定的规格即"DVD — R、DVD — RW、DVD — RAM等"， 以及由DVD + RW制定的规格即"DVD + R、 DVD + RW等"，也可以是 光盘(CD)，包括读取专用存储器(CD — ROM)、可刻录CD (CD 一R)、可擦写CD(CD — RW)等，还可以是光磁盘(MO)、软盘(FD)、 磁带、硬盘、只读存储器(ROM)、电可擦除只读存储器(EEPROM)、 闪存、随机访问存储器(RAM)等。
另外，也可以使上述程序或其一部分记录在上述记录介质中进行 保存或流通。另外，也可以通过通信进行传送，例如用在局域网(LAN)、 城域网(MAN)、广域网(WAN)、互联网、内联网、外联网等中的 有线网络，或者无线通信网络、或上述的组合等传送介质，另外，也 可以随载波传送。
此外，上述程序也可以是其他程序的一部分，或与其他程序一起 记录在记录介质上。另外，也可以分割在多个记录介质中进行记录。 另外，也可以进行压縮或加密等，只要以能够复原的方式进行记录即 可。
权利要求
1.一种文档处理装置，其特征在于，具有活动存储单元，其将活动标识符、活动名称、实施主体及实施内容对应地进行存储，该活动标识符能够唯一地标识活动；业务记述书存储单元，其将多个层次等级、及活动标识符对应地进行存储，上述多个层次等级代表业务进程；风险存储单元，其将风险标识符、风险名称及活动标识符对应地进行存储，该风险标识符能够唯一地标识风险；控制存储单元，其将控制标识符、控制名称及活动标识符对应地进行存储，该控制标识符能够唯一地标识控制；信息提取单元，其基于活动标识符，提取存储在上述活动存储单元中与该活动标识符对应的活动名称、实施主体及实施内容，基于上述活动标识符，提取存储在上述业务记述书存储单元中与该活动标识符对应的、代表业务进程的多个层次等级，基于上述活动标识符，提取存储在上述风险存储单元中与该活动标识符对应的风险名称，基于上述活动标识符，提取存储在上述控制存储单元中与该活动标识符对应的控制名称；以及文档生成输出单元，其生成并输出内部控制用文档，该文档可一览地显示由上述信息提取单元提取出的活动名称、实施主体、实施内容、代表业务进程的多个层次等级、风险名称及控制名称。
2. —种文档处理装置，其特征在于，具有活动存储单元，其将活动标识符、活动名称、实施主体及实施 内容对应地进行存储，该活动标识符能够唯一地标识活动；业务记述书存储单元，其将多个层次等级、及活动标识符对应 地进行存储，上述多个层次等级代表业务进程；风险，控制存储单元，其将能够唯一地标识风险的风险标识符、 及能够唯一地标识控制的控制标识符对应地进行存储；风险存储单元，其将由上述风险 控制存储单元存储的风险标识符、风险名称及活动标识符对应地进行存储；控制存储单元，其将由上述风险 控制存储单元存储的控制标识符、控制名称及活动标识符对应地进行存储；信息提取单元，其基于活动标识符，提取存储在上述活动存储 单元中与该活动标识符对应的活动名称、实施主体及实施内容，基于 上述活动标识符，提取存储在上述业务记述书存储单元中与该活动标 识符对应的、代表业务进程的多个层次等级，基于上述活动标识符， 提取存储在上述风险存储单元中的与该活动标识符对应的风险名称， 基于上述活动标识符，提取存储在上述风险存储单元中的与该活动标 识符对应的风险标识符，基于该风险标识符，提取存储在上述风险箱 制存储单元中的控制标识符，基于该控制标识符，提取存储在上述控 制存储单元中的控制名称；以及文档生成输出单元，其生成并输出内部控制用文档，该文档可 一览地显示由上述信息提取单元提取出的活动名称、实施主体、实施 内容、代表业务进程的多个层次等级、风险名称及与该风险对应的控 制名称。
3. 根据权利要求1或2所述的文档处理装置，其特征在于， 使存储在上述业务记述书存储单元中层次等级中的最下层等级，与活动标识符对应。
4. 一种文档处理装置，其特征在于，具有活动存储单元，其将活动标识符、活动名称及实施内容对应地进行存储，该活动标识符能够唯一地标识活动；资源存储单元，其将资源名称和活动标识符对应地进行存储； 资料存储单元，其将资料名称和活动标识符对应地进行存储； 业务记述书存储单元，其存储多个层次等级及与该层次等级中的最下层等级对应的活动标识符，上述多个层次等级代表业务进程； 职务分离存储单元，其将由上述业务记述书存储单元存储的业务进程、和该业务进程的负责人对应地进行存储；流程存储单元，其将与符号名称和该符号位置相关的信息、及 活动标识符对应地进行存储；风险，控制存储单元，其将能够唯一地标识风险的风险标识符、及能够唯一地标识控制的控制标识符对应地进行存储；风险存储单元，其将由上述风险 控制存储单元存储的风险标识符、及活动标识符对应地进行存储；控制存储单元，其将由上述风险 控制存储单元存储的控制标识符、及活动标识符对应地进行存储；活动输入单元，其对活动赋予活动标识符并存储在上述活动存 储单元中，上述活动包含活动名称和实施内容；资源输入单元，其将具有与由上述活动存储单元存储的活动标 识符对应的活动标识符的资源名称，对应地存储在上述资源存储单元 中；资料输入单元，其将具有与由上述活动存储单元存储的活动标 识符对应的活动标识符的资料名称，对应地存储在上述资料存储单元 中；业务记述书输入单元，其将具有与由上述活动存储单元存储的 活动标识符对应的活动标识符的、代表业务进程的多个层次等级中的 最下层等级，与该活动标识符对应而存储在上述业务记述书存储单元 中；职务分离输入单元，其针对与由上述业务记述书单元存储的代 表业务进程的等级对应的业务进程，将具有该业务进程的该业务进程 的负责人对应地存储在上述职务分离存储单元中；流程输入单元，其针对具有与由上述活动存储单元存储的活动 标识符对应的活动标识符的符号，将与符号名称及该符号位置相关的 信息对应地存储在上述流程存储单元中；风险 控制输入单元，其将风险标识符及控制标识符对应地存 储在上述风险 控制存储单元中；风险输入单元，其将具有与由上述活动存储单元存储的活动标 识符对应的活动标识符的风险标识符，对应地存储在上述风险存储单元中；以及控制输入单元，其将具有与由上述活动存储单元存储的活动标 识符对应的活动标识符的控制标识符，对应地存储在上述控制存储单元中。
5. —种文档处理装置，其特征在于，具有活动存储单元，其将活动标识符、活动名称及实施内容对应地 进行存储，该活动标识符能够唯一地标识活动；业务记述书存储单元，其存储多个层次等级及与该层次等级中 的最下层等级对应的活动标识符，上述多个层次等级代表业务进程；第l流程存储单元，其将与符号名称和该符号位置相关的信息、 及活动标识符对应地进行存储；第2流程存储单元，其将与符号名称和该符号位置相关的信息、 及存储在上述业务记述书存储单元中的某个层次等级对应地进行存 储；第2业务流程图生成单元，其基于由上述第2流程存储单元存 储的与符号名称、该符号位置相关的信息，生成由上述业务记述书存 储单元存储的某个层次等级的业务流程图；以及第1业务流程图生成输出单元，其与操作者对由上述第2业务 流程图生成单元生成的业务流程图内的符号进行的操作对应，基于与 该符号对应的、由上述第1流程存储单元存储的与符号名称和符号位 置相关的信息，生成由上述活动存储单元存储的活动的业务流程图。
6. —种文档处理程序，其特征在于，使计算机作为下述单元起 作用活动存储单元，其将活动标识符、活动名称、实施主体及实施 内容对应地进行存储，该活动标识符能够唯一地标识活动；业务记述书存储单元，其将多个层次等级、及活动标识符对应 地进行存储，上述多个层次等级代表业务进程；风险存储单元，其将风险标识符、风险名称及活动标识符对应地进行存储，该风险标识符能够唯一地标识风险；控制存储单元，其将控制标识符、控制名称及活动标识符对应地进行存储，该控制标识符能够唯一地标识控制；信息提取单元，其基于活动标识符，提取存储在上述活动存储 单元中与该活动标识符对应的活动名称、实施主体及实施内容，基于 上述活动标识符，提取存储在上述业务记述书存储单元中与该活动标 识符对应的、代表业务进程的多个层次等级，基于上述活动标识符， 提取存储在上述风险存储单元中与该活动标识符对应的风险名称，基 于上述活动标识符，提取存储在上述控制存储单元中与该活动标识符 对应的控制名称；以及文档生成输出单元，其生成并输出内部控制用文档，该文档可 一览地显示由上述信息提取单元提取出的活动名称、实施主体、实施 内容、代表业务进程的多个层次等级、风险名称及控制名称。
7. —种文档处理程序，其特征在于，使计算机作为下述单元起作用-活动存储单元，其将活动标识符、活动名称、实施主体及实施 内容对应地进行存储，该活动标识符能够唯一地标识活动；业务记述书存储单元，其将多个层次等级、及活动标识符对应 地进行存储，上述多个层次等级代表业务进程；风险控制存储单元，其将能够唯一地标识风险的风险标识符、 及能够唯一地标识控制的控制标识符对应地进行存储；风险存储单元，其将由上述风险 控制存储单元存储的风险标 识符、风险名称及活动标识符对应地进行存储；控制存储单元，其将由上述风险 控制存储单元存储的控制标 识符、控制名称及活动标识符对应地进行存储；信息提取单元，其基于活动标识符，提取存储在上述活动存储 单元中与该活动标识符对应的活动名称、实施主体及实施内容，基于 上述活动标识符，提取存储在上述业务记述书存储单元中与该活动标 识符对应的、代表业务进程的多个层次等级，基于上述活动标识符，提取存储在上述风险存储单元中的与该活动标识符对应的风险名称， 基于上述活动标识符，提取存储在上述风险存储单元中的与该活动标 识符对应的风险标识符，基于该风险标识符，提取存储在上述风险啦 制存储单元中的控制标识符，基于该控制标识符，提取存储在上述控 制存储单元中的控制名称；以及文档生成输出单元，其生成并输出内部控制用文档，该文档可 一览地显示由上述信息提取单元提取出的活动名称、实施主体、实施 内容、代表业务进程的多个层次等级、风险名称及与该风险对应的控 制名称。
8. 根据权利要求6或7所述的文档处理程序，其特征在于，使存储在上述业务记述书存储单元中层次等级中的最下层等 级，与活动标识符对应。
9. 一种文档处理程序，其特征在于，使计算机作为下述单元起作用活动存储单元，其将活动标识符、活动名称及实施内容对应地进行存储，该活动标识符能够唯一地标识活动；资源存储单元，其将资源名称和活动标识符对应地迸行存储； 资料存储单元，其将资料名称和活动标识符对应地进行存储； 业务记述书存储单元，其存储多个层次等级及与该层次等级中的最下层等级对应的活动标识符，上述多个层次等级代表业务进程； 职务分离存储单元，其将由上述业务记述书存储单元存储的业务进程、和该业务进程的负责人对应地进行存储；流程存储单元，其将与符号名称和该符号位置相关的信息、及活动标识符对应地进行存储；风险 控制存储单元，其将能够唯一地标识风险的风险标识符、 及能够唯一地标识控制的控制标识符对应地进行存储；风险存储单元，其将由上述风险 控制存储单元存储的风险标识符、及活动标识符对应地进行存储；控制存储单元，其将由上述风险 控制存储单元存储的控制标 识符、及活动标识符对应地进行存储；活动输入单元，其对活动赋予活动标识符并存储在上述活动存储单元中，上述活动包含活动名称和实施内容；资源输入单元，其将具有与由上述活动存储单元存储的活动标识符对应的活动标识符的资源名称，对应地存储在上述资源存储单元 中；资料输入单元，其将具有与由上述活动存储单元存储的活动标 识符对应的活动标识符的资料名称，对应地存储在上述资料存储单元 中；业务记述书输入单元，其将具有与由上述活动存储单元存储的 活动标识符对应的活动标识符的、代表业务进程的多个层次等级中的 最下层等级，与该活动标识符对应而存储在上述业务记述书存储单元 中；职务分离输入单元，其针对与由上述业务记述书单元存储的代 表业务进程的等级对应的业务进程，将具有该业务进程的该业务进程 的负责人对应地存储在上述职务分离存储单元中；流程输入单元，其针对具有与由上述活动存储单元存储的活动 标识符对应的活动标识符的符号，将与符号名称及该符号位置相关的 信息对应地存储在上述流程存储单元中；风险 控制输入单元，其将风险标识符及控制标识符对应地存 储在上述风险 控制存储单元中；风险输入单元，其将具有与由上述活动存储单元存储的活动标识符对应的活动标识符的风险标识符，对应地存储在上述风险存储单 元中；以及控制输入单元，其将具有与由上述活动存储单元存储的活动标 识符对应的活动标识符的控制标识符，对应地存储在上述控制存储单 元中。
10. —种文档处理程序，其特征在于，使计算机作为下述单元起作用活动存储单元，其将活动标识符、活动名称及实施内容对应地 进行存储，该活动标识符能够唯 一 地标识活动；业务记述书存储单元，其存储多个层次等级及与该层次等级中 的最下层等级对应的活动标识符，上述多个层次等级代表业务进程；第l流程存储单元，其将与符号名称和该符号位置相关的信息、 及活动标识符对应地进行存储；第2流程存储单元，其将与符号名称和该符号位置相关的信息、及存储在上述业务记述书存储单元中的某个层次等级对应地进行存储；第2业务流程图生成单元，其基于由上述第2流程存储单元存 储的与符号名称、该符号位置相关的信息，生成由上述业务记述书存 储单元存储的某个层次等级的业务流程图；以及第1业务流程图生成输出单元，其与操作者对由上述第2业务 流程图生成单元生成的业务流程图内的符号进行的操作对应，基于与 该符号对应的、由上述第1流程存储单元存储的与符号名称和符号位 置相关的信息，生成由上述活动存储单元存储的活动的业务流程图。
全文摘要
本发明提供一种文档处理装置，其实现在用于财务内部控制的文档中，基于活动而总览与该活动相关的实施内容、风险、控制。文档处理装置的活动存储单元将活动标识符、活动名称、实施主体及实施内容对应地存储，业务记述书存储单元将代表业务进程的多个层次等级、及活动标识符对应地存储，风险存储单元将风险标识符、风险名称及活动标识符对应地存储，控制存储单元将控制识别符、控制名称及活动识别符对应地存储，信息提取单元提取与活动识别符对应的活动名称、实施主体、实施内容等，文档生成输出单元生成并输出内部控制用文档，该文档可一览地显示上述提取出的活动名称、实施主体、实施内容、代表业务进程的多个层次等级、风险名称及控制名称。
文档编号G06Q10/00GK101206738SQ20071030068
公开日2008年6月25日 申请日期2007年12月19日 优先权日2006年12月19日
发明者西山研司 申请人:富士施乐株式会社