本发明属于云技术和云处理领域，具体涉及一种基于XBRL的智能财务云平台系统、构建方法及其业务实现方法。
背景技术：
XBRL，一种基于可扩展标记语言(eXtensible Markup Language,XML)的开放性业务报告技术标准，是基于互联网、跨平台操作，专门用于财务报告编制、披露和使用的计算机语言，通过给财务会计报告等业务报告中的数据增加特定标记、定义相互关系，使计算机能够“读懂”这些报告，并进行符合业务逻辑的处理。XBRL GL，一种记录交易级财务和非财务明细信息的XBRL分类标准。
互联网时代，在职能拓展方面，会计核算与业务活动的同步集成，会计监督、内部控制与业务流程的有机融合，对经济活动的实时反映和有效监控，能更好地为内部管理服务；在核算技术方面：逐步实现会计工作无纸化，利用XBRL技术强大的识别、分析、比较、汇总等功能，会计信息由人工识别转化为计算机识别，由单一信息整合为系统信息，由多次录入信息改进为一次性编报信息，提升会计信息的准确性、时效性和集成度；在组织形式方面，依托互联网促进会计核算与业务活动在物理空间上的适度分离，依靠高效率、高度集成的软件系统和通讯技术，使会计工作从分散式的独立核算模式向集中式的财务共享模式转变；在服务模式方面，利用互联网平台，将会计服务机构线下业务发展为以线上业务为主，打破会计服务的地域限制，实现实时记账和实时财务咨询，为客户提供更多、更高效、更便捷的会计服务，促进会计管理部门管理服务模式的进一步转变。
技术实现要素：
本发明所要解决的技术问题是：提出一种基于XBRL的智能财务云平台系统、构建方法及其业务实现方法，为用户提供提供内容丰富、高效、便捷的会计服务。
本发明解决其技术问题所采用的技术方案是：基于XBRL的智能财务云平台系统，包括部署在服务器上的租户云单、单据工具、记账工具和云中心；其中，
租户云单，用于提供订单创建、订单状态查询和历史订单查看；所述服务订单创建需要租户用户选择业务类型和输入相应说明，通过扫描粘贴票据的单据后上传至公有云，并可选择是否加急处理，用户通过勾选服务订单完成批量提交操作，对于在记账处理过程中被退回的服务订单，在订单列表中展示并标志问题单据；所述订单状态查询供用户对提交的服务订单进行跟踪、申请取消等服务；所述历史订单在公有云上存储每个租户的会计服务订单和代理记账的会计凭证；
单据工具，用于提供图像预处理、要素纠偏和全图纠偏云服务；所述图像预处理是将租户提交的服务订单，按照单据作为处理单元，对票据进行切割的处理，预处理后的票据传送至OCR进行光学识别；所述要素纠偏是将OCR识别的票据结果，按照元素为单位进行展示，以Key和Value的形式对元素值纠偏，并加入机器学习和自动完成模式提高元素纠偏工作效率；所述全图纠偏提供对无法预处理的要素进行以票据为单位的全要素人工纠偏服务；
记账工具，用于提供规则检查、模拟记账和记账复核云服务；所述规则检查是以租户一个服务订单为单位根据业务类型进行记账审单服务，用户根据检查规则说明和显示的审单关联元素值进行审单，审单的规则和关联元素由云中心配置；所述模拟记账是根据租户服务订单及业务类型自动生成会计凭证，用户对该会计凭证进行ERP记账操作，并返回会计凭证号，模拟记账会计凭证生成逻辑和记账元素在云中心配置；所述记账复核提供针对无法通过财务云处理的服务订单，由人工直接在ERP中记账后，对手工记账会计凭证进行复核的服务；
云中心，用于提供财务云自动化、智能化、标准化的私有云管理和运营服务，其包括颗粒中心、定义中心、构建中心、业务中心、用户中心和运营中心；
所述颗粒中心是租户服务订单数据的最小颗粒，并以XBRL标准化元素语义，是记账工具中自动规则检查、自动记账、普适ERP记账的基础，其包括国标元素库、GL映射库、票据元素库、记账元素库和主数据元素库：所述国标元素库存储所有国标元素；所述GL映射库存储国标元素的GL映射关系；所述票据元素库存储所有票据元素，部分票据元素引用至国标元素库，超出国标元素范围的按照国标进行扩展，同时以XBRL GL分类标准元素进行标准化元素语义；所述记账元素库存储标准的会计凭证元素，同时以XBRL GL分类标准元素进行标准化元素语义；所述主数据元素库存储标准记账主数据元素，同时以XBRL GL分类标准元素进行标准化元素语义；
所述定义中心包括错误类型定义、任务时间定义、票据模板定义、检查规则定义、记账逻辑定义、业务类型定义和票据类型定义：所述错误类型定义是对单据工具和记账工具中社会化众包抢单处理后的流向节点定义；所述任务时间定义是对社会化众包用户完成任务的时间定义；所述票据模板定义是对各种类型的票据所包含的元素定义，模板中的定义元素全部引用自票据元素库；所述检查规则定义是对审单规则进行定义，以检查公式的方式实现高扩展性配置，检查公式的原子性以最小检查逻辑为单元，以输出“真”为公式目标值，公式元素全部引用自票据元素库；所述记账逻辑定义是会计凭证生成逻辑，单条记账逻辑不具备完整的会计凭证生成逻辑，其原子性以最小会计凭证行项为单元，记账逻辑定义的单个会计凭证元素取值使用公式模式，取值方式有固定值、元素值和计算值三种，同时设置记账元素是否显示在会计凭证中，记账逻辑定义的元素引用自记账元素库和主数据元素库；
所述构建中心包括会计票据关系、会计审单关系、会计记账关系的构建，所述会计票据关系是按照业务类型来构建业务类型与票据之间的关系，即该业务类型可能包含的所有票据类型，以定义的票据模板进行构建；所述会计审单关系是按照业务类型来构建该业务类型下审单的规则，以定义的规则检查原子进行逻辑关系构建；所述会计记账关系是按照业务类型来构建该业务类型的记账逻辑，即生成会计凭证的完整业务逻辑，以定义的记账逻辑原子进行组装关系构建；
所述业务中心包括租户主数据和租户业务，所述租户主数据配置该租户所使用的主数据范围，所有元素引用自主数据元素库；所述租户业务是对租户云服务的所有业务类型进行配置，业务类型引用自构建中心的构建结果；所述用户中心包括租户用户管理、众包用户管理和运营用户管理，财务云将用户划分为三类用户，即租户用户、众包用户和运营用户，用户中心分别对三类用户进行权限鉴权和操作行为管理；所述运营中心提供租户云单、单据工具、记账工具及服务订单、众包抢单任务、运营整体情况的综合管理分析服务。
作为进一步优化，租户云单公有云中设计租户沙箱来保证数据的安全。
作为进一步优化，所述云平台系统在其云中心的颗粒中心使用XBRL标准化会计凭证元素语义建立记账链接装置，该记账链接装置具有普适ERP的能力，在记账链接装置中建立标准记账元素到各种ERP会计凭证的语义关系模型，根据租户的ERP类型自动适配进行记账。
作为进一步优化，所述云中心接入XBRL智能引擎XIE，根据颗粒中心记账元素库和主数据元素库映射的XBRL GL分类标准元素标签，自动生成XBRL格式和符合会计软件数据接口标准的会计凭证数据，以便审计、监管和归档使用。
此外，本发明的另一目的还在于提出一种基于XBRL的智能财务云平台系统的业务实现方法，其包括：
服务订单流向阀值控制设置在单据工具和记账工具的抢单任务中，若完整的服务订单在抢单任务中全部通过，则按照以下流程顺序流转并完成：
服务订单－图像预处理－OCR识别－要素纠偏－规则检查－模拟记账－记账复核；
若在任一节点存在不通过的情况时，该服务订单统一回退至云中心后再做处理，具体包括：图像预处理不通过时，由运营人员确认退回至租户云单；要素纠偏不通过时，由运营人员手动或系统自动流转至全图纠偏；全图纠偏不通过，由运营人员确认是否流转至模板确认或退回至租户云单；规则检查不通过时，由运营人员确认是否退回至租户云单或系统自动确认流转至全图纠偏；模拟记账不通过时，由运营人员或系统自动确认流转至全图纠偏或由运营人员确认是否退回至租户云单；记账复核不通过时，由运营人员或系统自动确认流转至模拟记账或由运营人员确认是否退回至租户云单。
作为进一步优化，该业务实现方法还包括：
应急服务策略：由租户云单、单据工具和记账工具组成手工服务线进行纯手工财务云应急服务，租户云单提供的自动表单、单据工具提供的OCR要素识别和记账工具提供的记账逻辑与手工服务线共同组成智能财务云服务线，在云中心中配置并启动财务云应急服务。
此外，本发明的另一目的还在于提出一种基于XBRL的智能财务云平台系统的构建方法，其包括以下步骤：
a.根据会计服务订单业务，建立租户云单公有云服务；
b.根据服务订单的单据、票据和要素，建立单据工具公有云服务；
c.根据租户服务订单及业务类型，建立记账工具公有云服务；
d.建立云中心私有云服务，根据会计软件数据接口标准和XBRL GL分类标准建立颗粒中心，根据颗粒中心建立定义中心和公式编辑器，根据定义中心建立构建中心和到业务中心的关系，根据用户划分建立用户中心，根据业务流程建立运营中心的运营、监控和管理所有服务；
e.为租户云单建立智能化自动表单服务，用以租户费用审批表单电子化数据融合；
f.为单据工具建立智能化OCR识别服务，对接图像预处理后的票据和元素纠偏；
g.为记账工具建立智能化检查规则和记账逻辑，对接自动规则检查和自动生成会计凭证；
h.云中心建立记账链接装置私有云服务，建立从XBRL标准化的记账元素库到ERP会计凭证元素的关系模型，普适各种类型的ERP记账接口；
i.云中心私有云接入XBRL智能引擎XIE服务，建立自动生成会计凭证及相关主数据的XBRL格式实例文档服务。
作为进一步优化，步骤a中，所述租户云单公有云服务包括：业务概览、创建订单、订单状态和历史订单服务。
作为进一步优化，步骤b中，所述单据工具公有云服务包括：用户业务概览、图像预处理抢单、要素纠偏抢单和全图纠偏抢单。
作为进一步优化，步骤c中，所述记账工具公有云服务包括：用户业务概览、规则检查抢单、模拟记账抢单和记账复核抢单。
本发明的有益效果是：基于XBRL技术的智能财务云平台系统，采集票据(指具体的发票或其他业务票据证，以下同)元素，参照XBRL GL(XBRL for Global Ledger)标准进行颗粒化、标准化颗粒语义及数值、规范信息交换和共享介质，将XBRL全球标准深入应用到会计凭证，赋予财务云灵活输出XBRL格式的会计凭证及数据，降低平台各业务单元的耦合性，普适ERP核算软件，大幅提升平台的可扩展性，实现跨企业、跨地域的财务数据融合及代理记账。基于IaaS、PaaS、SaaS、BaaS云服务模式，从基础设施到软件层面，搭建具有处理PB级数据量的大型分布式平台，协作公有云会计服务订单、票据元素社会化众包纠偏和记账，私有云票据元素光学识别、多种核算软件自动记账，共同完成代理记账的云服务平台系统。
附图说明
图1为实施例中基于XBRL技术的智能财务云平台系统的业务流程图。
具体实施方式
本发明基于XBRL技术的智能财务云平台系统，包括租户云单(Tenant Document，以下简称TD)、单据工具(Document Tool，以下简称DT)、记账工具(Accounting Tool，以下简称AT)、云中心(Administration Center，以下简称AC)，平台采用SOA(Service-oriented Architecture)面向服务架构的大型分布式云服务平台。
下面对各个组成部分进行具体描述：
租户云单TD，租户在云端创建和管理会计服务订单，为公有云服务，主要功能有服务订单创建、订单状态查询和历史订单查看。服务订单创建需要租户用户选择业务类型和输入相应说明，通过扫描张贴票据的A4纸张(每张A4纸张称为单据，以下同)后，并可选择是否加急处理，上传至公有云，用户通过勾选服务订单完成批量提交操作。。对于在记账处理过程中被退回的服务订单，列示在创建服务订单中，并标志问题单据。订单状态查询供用户对提交的服务订单进行跟踪、申请取消等服务。历史订单在公有云上存储每个租户的会计服务订单和代理记账的会计凭证。租户云单TD公有云中设计租户沙箱来保证数据的安全。
单据工具DT，包括图像预处理、要素纠偏和全图纠偏云服务。图像预处理是将租户提交的服务订单，按照单据作为处理单元，进行切割票据的处理(为提高自动化切图率和切图准确率，单据纸张使用底色为非白色)，预处理后的票据传送至OCR进行光学识别；要素纠偏将OCR识别的票据结果，按照元素为单位显示，以Key和Value的形式对元素值纠偏(元素纠偏的工作量和OCR识别准确率成反比关系，即OCR识别准确率越高，元素纠偏量越低)，并加入机器学习和自动完成模式提高元素纠偏工作效率；全图纠偏提供众包用户对无法预处理的要素进行以票据的为单位进行全要素人工纠偏。
记账工具AT，包括规则检查、模拟记账和记账复核云服务。规则检查是以租户一个服务订单为单位根据业务类型进行记账审单服务，用户根据检查规则说明和显示的审单关联元素及值进行审单，审单的规则和关联元素由云中心AC配置；模拟记账是根据租户服务订单及业务类型自动生成会计凭证，用户对该会计凭证进行ERP记账操作，并返回会计凭证号，模拟记账会计凭证生成逻辑和记账元素在云中心AC中配置；记账复核主要针对无法通过财务云处理的服务订单，由人工直接在ERP中记账后，对手工记账会计凭证进行复核的服务。
单据工具DT和记账工具AT中的图像预处理、要素纠偏、全图纠偏、规则检查、模拟记账、记账复核提供PC端和移动端的抢单池社会化众包服务，模拟记账、记账复核抢单用户可查看整个服务订单。抢单中具体用户限制完成任务的标准时间和释放时间，超出标准时间则警告提示，超出释放时间系统自动对该单任务释放。抢单池包括自动任务池和抢单任务池，自动任务池无法处理的任务推向抢单任务池，众包用户完成当前抢单任务后自动推出下单任务并进行锁定。任务完成方式统一采用通过与不通过的判断方式，其中不通过方式用户须选择具体原因，使得服务订单流转至下一节点处理。为保证租户服务订单数据的安全性，模拟记账和记账复核可适当缩小众包用户范围。
云中心AC，是系统的核心，是财务云自动化、智能化、标准化的私有云管理和运营服务，包括颗粒中心、定义中心、构建中心、业务中心、用户中心和运营中心。颗粒中心包括根据《会计软件数据接口第1部分：企业》的国标元素库和GL映射库，以及票据元素库、记账元素库和主数据元素库。国标元素库是存储所有国标元素，国标GL元素映射库是存储国标元素的GL映射关系；票据中心存储所有票据元素，部分票据元素引用至国标元素库，超出国标元素范围的按照国标进行扩展，同时以XBRL GL分类标准元素进行标准化元素语义；记账元素库存储标准的会计凭证元素，同时以XBRL GL分类标准元素进行标准化元素语义；主数据元素库存储标准记账主数据元素，同时以XBRL GL分类标准元素进行标准化元素语义；颗粒中心是租户服务订单数据的最小颗粒，并以XBRL标准化元素语义，是记账工具中自动规则检查、自动记账、普适ERP记账的基础。
定义中心包括业务类型定义、票据类型定义、错误类型定义、任务时间定义和票据模板定义、检查规则定义、记账逻辑定义，错误类型定义为单据工具DT和记账工具AT中社会化众包抢单处理后的流向节点定义；任务时间定义是社会化众包用户完成任务的时间定义；票据模板定义各种类型的票据所包含的元素，模板中的定义元素全部引用自票据元素库；规则检查定义审单规则，以公式的方式实现高扩展性配置，如“发票联次存在记账联”检查公式，类似“存在”等运算词作为公式的关键字；检查公式的原子性以最小检查逻辑为单元，以输出“真”为公式目标值；公式元素全部引用自票据元素库。记账逻辑定义会计凭证生成逻辑，单条记账逻辑不具备完整的会计凭证生成逻辑，其原子性以最小会计凭证行项为单元，如“借方现金支付”为单条记账逻辑定义；记账逻辑定义的单个会计凭证元素取值使用公式模式，类似规则检查公式，取值方式有固定值、元素值和计算值三种，同时设置记账元素是否显示在会计凭证中；记账逻辑定义的元素引用自记账元素库和主数据元素库。
构建中心包括会计票据关系、会计审单关系、会计记账关系的构建，会计票据关系是按照业务类型如“国内差旅费定额报销”来构建业务类型与票据之间的关系，即该业务类型可能包含的所有票据类型，以定义的票据模板进行构建。会计审单关系是按照业务类型如“国内差旅费定额报销”来构建该业务类型下审单的规则，以定义的规则检查原子进行逻辑关系构建；会计记账关系是按照业务类型如“国内差旅费定额报销”来构建该业务类型的记账逻辑，即生成会计凭证的完整业务逻辑，以定义的记账逻辑原子进行组装关系构建。构建中心同时提供业务类型构建的整体视图。
业务中心包括租户主数据和租户业务，租户主数据配置该租户所使用的主数据范围，所有元素引用自主数据元素库。租户业务是对租户云服务的所有业务类型进行配置，业务类型引用自构建中心的构建结果。用户中心包括租户用户管理、众包用户管理和运营用户管理，财务云将用户划分为三类用户，即租户用户、众包用户和运营用户，用户中心分别对三类用户进行权限鉴权和操作行为管理。运营中心是云中心租户云单TD、单据工具DT、记账工具AT及服务订单、众包抢单任务、运营整体情况的综合管理分析服务。
本发明基于XBRL技术的智能财务云平台系统的记账链接装置具有普适ERP的能力，通过云中心AC颗粒中心被XBRL标准化的记账元素语义，在记账链接装置中建立标准记账元素到各种ERP会计凭证的语义关系模型，如SAP、Orcale会计凭证元素到XBRL记账元素的映射等，根据租户的ERP类型，自动适配进行记账。
云中心AC接入XBRL智能引擎XIE(XBRL Intelligence Engine)，根据颗粒中心记账元素库和主数据元素库映射的XBRL GL分类标准元素标签，自动生成XBRL格式和符合《会计软件数据接口第1部分：企业》的会计凭证数据，以便审计、监管和归档使用。
实施例1：
在构建上述智能财务云平台系统的实现方案上，本例包括以下实施步骤：
步骤一：根据会计服务订单业务，建立租户云单TD公有云服务，包括业务概览、创建订单、订单状态和历史订单服务；
步骤二：根据服务订单的单据、票据和要素，建立单据工具DT公有云服务，包括用户业务概览、图像预处理抢单、要素纠偏抢单和全图纠偏抢单；
步骤三：根据租户服务订单及业务类型，建立记账工具AT公有云服务，包括用户业务概览、规则检查抢单、模拟记账抢单和记账复核抢单；
步骤四：建立云中心AC私有云服务，根据《会计软件数据接口第1部分：企业》和XBRL GL分类标准建立颗粒中心，根据颗粒中心建立定义中心和公式编辑器，根据定义中心建立构建中心和到业务中心的关系，根据用户划分建立用户中心，根据业务流程建立运营中心的运营、监控和管理所有服务；
步骤五：为租户云单TD建立智能化自动表单服务，用以租户费用审批表单电子化数据融合；
步骤六：为单据工具DT建立智能化OCR识别服务，对接图像预处理后的票据和元素纠偏；
步骤七：为记账工具AT建立智能化检查规则和记账逻辑，对接自动规则检查和自动生成会计凭证；
步骤八：云中心AC建立记账链接装置私有云服务，从XBRL标准化的记账元素库到ERP会计凭证元素建立关系模型，普适各种类型的ERP记账接口；
步骤九：云中心AC私有云接入XBRL智能引擎XIE(XBRL Intelligence Engine)服务，建立自动生成会计凭证及相关主数据的XBRL格式实例文档服务。
实施例2：
本发明实施例基于XBRL技术的智能财务云平台系统的业务流程如图1所示，其主流程包括服务订单－图像预处理－OCR识别－要素纠偏－规则检查－模拟记账－记账复核。可配置流程节点设计为服务订单、全图纠偏、模板确认(对票据模板定义确认)和模拟记账四个，分别以手动和自动两种方式流转处理。服务订单流向阀值控制设置在单据工具DT和记账工具AT的抢单任务中，完整的服务订单在抢单任务中全部通过，则各流程节点按照主流程顺序流转并完成。若在任一节点存在不通过的情况时，该服务订单统一回退至云中心AC后再做处理，具体为：图像预处理不通过时，由运营人员确认退回至租户云单TD；要素纠偏不通过时，由运营人员手动或系统自动流转至全图纠偏；全图纠偏不通过，由运营人员确认是否流转至模板确认或退回租户云单TD；规则检查不通过，由运营人员确认是否退回至租户云单TD或系统自动确认流转至全图纠偏；模拟记账不通过时，由运营人员或系统自动确认流转至全图纠偏或由运营人员确认是否退回至租户云单TD；记账复核不通过时，由运营人员或系统自动确认流转至模拟记账或由运营人员确认是否退回至租户云单TD。
本发明基于XBRL技术的智能财务云平台系统的服务应急策略为由租户云单TD、单据工具DT和记账工具AT组成手工服务线进行纯手工财务云应急服务，由租户云单TD智能化的自动表单、单据工具DT智能化的OCR要素识别和记账工具AT智能化的记账逻辑与手工服务线共同组成智能财务云服务线。在云中心AC中配置并启动财务云应急服务。