一种纳税申报方法与流程

本发明公开了一种纳税申报方法，属于税控技术领域。

背景技术：

2016年5月1日国家全面实施了营改增，涉及行业扩大到金融、保险、建筑、服务等行业。营业税改增值税后纳税申报模式发生了重大变化，增值税申报表变得异常复杂，需要收集除了营业收入外还需要统计企业的销售、采购、生产等各个方面的生产经营明细数据，并对多个层面的数据汇总、加工、调整，最终生成一套符合国家税务要求的申报表。申报表主要分为10个子表，700多个单元格计算，只能靠人工计算，计算量极其巨大。

技术实现要素：

发明目的：本发明针对上述现有技术存在的问题做出改进，即本发明公开了一种纳税申报方法。

技术方案：一种纳税申报方法，包括以下步骤：

(1)、定时采集并处理数据

以自然月为单位定期采集税控开票数据、财务系统视同销售数据、ERP销售系统的销售数据和发票管理系统进项数据，然后对采集的数据按机构、科目、计算方法、征税项目、税率进行分类，再对分类后的数据去重，过滤不合法数据，最后对已确认机构维度数据转换成纳税主体维度，再汇总成纳税主体的初始数据，形成纳税主体维度的初始数据；

(2)、采集数据的补录及调整

针对步骤(1)得到的初始数据进行尾差调整，对于不能对应到具体征税项目的遗留数据进行人工核对和修改；

(3)、创建纳税申报税款所属期

以自然月的倍数为单位创建申报税款所属期，并选择申报类型；

(4)、其他台账数据的补录

以税款所属期为单位录入实际发生业务的营业税分析表、减免税、纳税检查和传递单；

(5)、生成申报表数据

(6)、生成及下载申报表

获取步骤(5)生成的申报表数据，按照报表模板进行报表实时生成和下载。

进一步地，步骤(5)包括以下步骤：

(51)、申报表数据计算初始化

创建申报税款所属期结果信息表，按照预先定义的加工规则对采集和其他台账数据按照税款所属期的时间范围进行过滤和汇总

(52)、申报表数据自动计算

按照预先对申报表每个单元格定义的表达式进行解析，将计算初始化的申报表数据放入到表达式计算引擎，获取表达式变量值，将表达式变量值带入表达式进行计算，将计算结果以申报表的项目和指标维度保存到税款所属期结果信息表中；

(53)、申报表数据计算清理

对进行计算中产生的临时数据进行清理，修改申报税款所属期状态，完成申报表数据计算。

有益效果：本发明公开的一种纳税申报方法具有以下有益效果：

1、缩短申报时间，提高工作效率；

2、提高申报表准确度。

附图说明

图1为本发明公开的一种纳税申报方法的流程图；

图2为生成申报表数据的流程图。

具体实施方式：

下面对本发明的具体实施方式详细说明。

如图1和2所示，一种纳税申报方法，包括以下步骤：

(1)、定时采集并处理数据

以自然月为单位定期采集税控开票数据、财务系统视同销售数据、ERP销售系统的销售数据和发票管理系统进项数据，然后对采集的数据按机构、科目、计算方法、征税项目、税率进行分类，再对分类后的数据去重，过滤不合法数据，最后对已确认机构维度数据转换成纳税主体维度，再汇总成纳税主体的初始数据，形成纳税主体维度的初始数据；

(2)、采集数据的补录及调整

针对步骤(1)得到的初始数据进行尾差调整，对于不能对应到具体征税项目的遗留数据进行人工核对和修改；

(3)、创建纳税申报税款所属期

以自然月的倍数为单位创建申报税款所属期，并选择申报类型；

(4)、其他台账数据的补录

以税款所属期为单位录入实际发生业务的营业税分析表、减免税、纳税检查和传递单；

(5)、生成申报表数据

(6)、生成及下载申报表

获取步骤(5)生成的申报表数据，按照报表模板进行报表实时生成和下载。

进一步地，步骤(5)包括以下步骤：

(51)、申报表数据计算初始化

创建申报税款所属期结果信息表，按照预先定义的加工规则对采集和其他台账数据按照税款所属期的时间范围进行过滤和汇总

(52)、申报表数据自动计算

按照预先对申报表每个单元格定义的表达式进行解析，将计算初始化的申报表数据放入到表达式计算引擎，获取表达式变量值，将表达式变量值带入表达式进行计算，将计算结果以申报表的项目和指标维度保存到税款所属期结果信息表中；

(53)、申报表数据计算清理

对进行计算中产生的临时数据进行清理，修改申报税款所属期状态，完成申报表数据计算。

上面对本发明的实施方式做了详细说明。但是本发明并不限于上述实施方式，在所属技术领域普通技术人员所具备的知识范围内，还可以在不脱离本发明宗旨的前提下做出各种变化。