一种基于数据仓库的快速财务报表合并系统及其方法与流程

本发明属于财务报表合并技术领域，特别是涉及一种基于数据仓库的快速财务报表合并系统及其方法。

背景技术：

合并财务报表反映的是企业集团整体的财务状态和经营成果，反映的对象是通常由若干个法人组成的会计主体。现有的大部分财务软件或财务信息系统，在编制合并财务报表时，主要还是采用“以表汇表”的方式。即将个别财务报表层层上报并收集到集团公司，集团公司以个别财务报表为基础，再根据集团的内部交易和长期股权投资等情况编制合并工作底稿，进行抵销分录和相关调整分录处理，然后根据个别财务报表和合并工作底稿来计算合并财务报各项目的合并金额。在此方式下，企业集团合并财务报表编制链条长，工作繁重、编报效率较低且滞后性强。

本发明致力于研发一种基于数据仓库的快速财务报表合并系统及其方法，用于解决现有的财务报表统筹合并时编制链条长、步骤繁琐、容易出错以及编报效率低的问题。

技术实现要素：

本发明的目的在于提供一种基于数据仓库的快速财务报表合并系统及其方法，通过设定和发布标准核算规则；在标准核算规则上进行日常账务业务处理；日常账务业务中内部关联业务协同处理以及内部关联交易合并抵销；最后构建合并报表的生成和查询体系，实现了快速高效准确的财务报表的统筹合并，解决了现有的财务报表统筹合并时编制链条长、步骤繁琐、容易出错以及编报效率低的问题。

为解决上述技术问题，本发明是通过以下技术方案实现的：

本发明为一种基于数据仓库的快速财务报表合并系统，包括：设定发布模块、账务处理模块、协同账务模块、合并抵消模块以及合并查询模块；

所述设定发布模块，用于设定账务类型、币种、业务类型以及凭证类型；

所述账务处理模块，用于账务凭证输入、账务凭证审核、账务凭证冲销、异构报表记录以及账务查询；

所述协同账务模块，用于定义内部关联业务的协同业务单据和协同规则；

所述合并抵消模块，用于抵消规则设定、内部关联交易业务识别、对账记录提取以及生成关联抵消凭证；

所述合并查询模块，用于账务报表合并和查询。

一种基于数据仓库的快速财务报表合并方法，包括如下步骤：

设定和发布标准核算规则；

在标准核算规则上进行日常账务业务处理；

日常账务业务中内部关联业务协同处理；

日常账务业务中内部关联交易合并抵销；

构建合并报表的生成和查询体系。

优选地，所述设定和发布标准核算规则具体包括如下：

制定用户设定财务组织、币种、凭证类型、科目体系、会计账期和业务分类并共享至次级用户和底层用户，次级用户对科目体系、业务分类的自定义细化和业务模板的增加，以及底层用户对凭证模板的自定义追加。

优选地，所述日常账务业务处理具体包括如下：

财务凭证输入、财务凭证审核、财务凭证冲销、期末结转、异构系统数据采集及财务查询。

优选地，所述内部关联业务协同处理包括如下内容：

定义内部关联业务的协同业务单据和协同方案及规则由主管用户定义好后共享至次级用户和底层用户。

优选地，所述内部关联交易合并抵销具体包括如下：

定义会计科目属性及集团内部业务抵销凭证模板，供交易业务发生时判断使用；还定义的科目属性及集团内部业务抵销凭证模板进行匹配，识别出内部关联交易业务；同时将内部关联交易业务提取成集团对账记录表；查询所有需对账的内部往来分录，进行集团对账；根据抵销凭证模板中的取数公式进行取数然后生成关联抵销凭证。

优选地，所述构建合并报表的生成和查询体系具体包括如下：

逐层获取财务报表，并对获取的层的财务报表转换成标准格式；当底层财务报表合并后，再将合并后的财务报表内联到上一层的财务报表，直到合成符合需求的报表。

本发明具有以下有益效果：

本发明设定和发布标准核算规则；在标准核算规则上进行日常账务业务处理；日常账务业务中内部关联业务协同处理以及内部关联交易合并抵销；最后构建合并报表的生成和查询体系，实现了快速高效准确的财务报表的统筹合并，缩短了财务报表统筹合并时的编制链条、简化步骤、最大化的避免过程繁琐导致的计算错误，提高编报效率并且及时性高。

当然，实施本发明的任一产品并不一定需要同时达到以上所述的所有优点。

附图说明

为了更清楚地说明本发明实施例的技术方案，下面将对实施例描述所需要使用的附图作简单地介绍，显而易见地，下面描述中的附图仅仅是本发明的一些实施例，对于本领域普通技术人员来讲，在不付出创造性劳动的前提下，还可以根据这些附图获得其他的附图。

图1为本发明的一种基于数据仓库的快速财务报表合并系统结构图；

图2为本发明的一种基于数据仓库的快速财务报表合并方法流程图。

具体实施方式

下面将结合本发明实施例中的附图，对本发明实施例中的技术方案进行清楚、完整地描述，显然，所描述的实施例仅仅是本发明一部分实施例，而不是全部的实施例。基于本发明中的实施例，本领域普通技术人员在没有作出创造性劳动前提下所获得的所有其它实施例，都属于本发明保护的范围。

请参阅图1所示，本发明为一种基于数据仓库的快速财务报表合并系统，包括：设定发布模块、账务处理模块、协同账务模块、合并抵消模块以及合并查询模块；

所述设定发布模块，用于设定账务类型、币种、业务类型以及凭证类型；

所述账务处理模块，用于账务凭证输入、账务凭证审核、账务凭证冲销、异构报表记录以及账务查询；

所述协同账务模块，用于定义内部关联业务的协同业务单据和协同规则；

所述合并抵消模块，用于抵消规则设定、内部关联交易业务识别、对账记录提取以及生成关联抵消凭证；

所述合并查询模块，用于账务报表合并和查询。

请参阅图2所示，一种基于数据仓库的快速财务报表合并方法，包括如下步骤：

设定和发布标准核算规则；

在标准核算规则上进行日常账务业务处理；

日常账务业务中内部关联业务协同处理；

日常账务业务中内部关联交易合并抵销；

构建合并报表的生成和查询体系。

其中，所述设定和发布标准核算规则具体包括如下：

制定用户设定财务组织、币种、凭证类型、科目体系、会计账期和业务分类并共享至次级用户和底层用户，次级用户对科目体系、业务分类的自定义细化和业务模板的增加，以及底层用户对凭证模板的自定义追加。

其中，所述日常账务业务处理具体包括如下：

财务凭证输入、财务凭证审核、财务凭证冲销、期末结转、异构系统数据采集及财务查询。

其中，所述内部关联业务协同处理包括如下内容：

定义内部关联业务的协同业务单据和协同方案及规则由主管用户定义好后共享至次级用户和底层用户。

其中，所述内部关联交易合并抵销具体包括如下：

定义会计科目属性及集团内部业务抵销凭证模板，供交易业务发生时判断使用；还定义的科目属性及集团内部业务抵销凭证模板进行匹配，识别出内部关联交易业务；同时将内部关联交易业务提取成集团对账记录表；查询所有需对账的内部往来分录，进行集团对账；根据抵销凭证模板中的取数公式进行取数然后生成关联抵销凭证。

其中，所述构建合并报表的生成和查询体系具体包括如下：

逐层获取财务报表，并对获取的层的财务报表转换成标准格式；当底层财务报表合并后，再将合并后的财务报表内联到上一层的财务报表，直到合成符合需求的报表。

本发明在实际使用过程中，首先在设定发布模块上规定用户设定财务组织、币种、凭证类型、科目体系、会计账期和业务分类并共享至次级用户和底层用户，次级用户对科目体系、业务分类的自定义细化和业务模板的增加，以及底层用户对凭证模板的自定义追加。然后通过账务处理模块进行财务凭证输入、财务凭证审核、财务凭证冲销、期末结转、异构系统数据采集。

通过协同账务模块定义内部关联业务的协同业务单据和协同方案及规则由主管用户定义好后共享至次级用户和底层用户；通过合并抵消模块定义会计科目属性及集团内部业务抵销凭证模板，供交易业务发生时判断使用；最后通过合并查询模块逐层获取财务报表，并对获取的层的财务报表转换成标准格式；当底层财务报表合并后，再将合并后的财务报表内联到上一层的财务报表，直到合成符合需求的报表。提高财务报表生成效率，及时性高，避免繁琐步骤，减少过程误差。

值得注意的是，上述系统实施例中，所包括的各个单元只是按照功能逻辑进行划分的，但并不局限于上述的划分，只要能够实现相应的功能即可；另外，各功能单元的具体名称也只是为了便于相互区分，并不用于限制本发明的保护范围。

另外，本领域普通技术人员可以理解实现上述各实施例方法中的全部或部分步骤是可以通过程序来指令相关的硬件来完成，相应的程序可以存储于一计算机可读取存储介质中。

以上公开的本发明优选实施例只是用于帮助阐述本发明。优选实施例并没有详尽叙述所有的细节，也不限制该发明仅为所述的具体实施方式。显然，根据本说明书的内容，可作很多的修改和变化。本说明书选取并具体描述这些实施例，是为了更好地解释本发明的原理和实际应用，从而使所属技术领域技术人员能很好地理解和利用本发明。本发明仅受权利要求书及其全部范围和等效物的限制。