一种企业所得税纳税申报数据风险分析提示的方法和系统的制作方法
【技术领域】
[0001]本发明涉及企业税务会计系统应用技术领域，具体而言，涉及一种企业所得税纳税申报数据风险分析提示的方法和系统。
【背景技术】
[0002]税务会计是以纳税人为会计主体，以货币为主要计量单位，依据税收法规，运用会计基本理论和方法，对税务资金运动进行连续、系统、全面的核算与筹划，目的在于使纳税人在不违反税法的前提下，及时、准确地缴纳税金并向税务部门提供税务信息的会计学科，其会计主体是负有纳税义务的独立纳税人，包括法人和非法人。企业税务会计与财务会计、管理会计为会计学科的三大分支，与财务会计发展类似，最终都需要走上信息化道路，企业税务会计软件是信息化大势所趋。
[0003]企业所得税作为影响企业利润的比较重要的一个税种，同时也是税务征管部门税务稽查监控的重要税种，每年在年度申报和季度/月份所得税预缴过程中或之后，税务征管部门都会针对企业申报的申报表数据进行分析和监控，同时也会对申报表数据与财务数据不符的地方发放企业自查通知，企业根据税局要求进行自查。比如:实行据实预缴企业所得税的企业，应将《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(a类)》第4行“实际利润额”的填报数据，与企业当期会计报表上载明的“利润总额”数据进行比对，是否存在未按《国家税务总局关于填报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表有关问题的通知》(国税函
[2013]635号)第一条规定申报的情况。
【发明内容】
[0004]本发明提供一种企业所得税纳税申报数据风险分析提示的方法和系统，以在企业进行企业所得税纳税申报前有效避免纳税风险并且提高企业所得税纳税申报数据质量，大幅优化企业所得税申报工作效率。
[0005]为达到上述目的，本发明提供了一种企业所得税纳税申报数据风险分析提示的方法，包括以下步骤:
[0006]提取企业所得税纳税申报表中需要企业进行自查的项目为一般风险提示项，提取企业所得税纳税申报表与财务报表对比自查项目为比对风险提示项，依据税局发布企业所得税纳税申报其他审查规则自定义设置为特殊风险提示项；
[0007]设置一般风险提示项目自查规则、比对风险提示项目自查规则以及特殊风险提示项自查规则；
[0008]获取企业的财务报表数据；
[0009]获取企业的企业所得税申报表数据；
[0010]依据所设置的一般风险提示项目自查规则、比对风险提示项目自查规则以及特殊风险提示项自查规则，自动对企业所得税纳税申报表数据进行检查，并依据检查结果自动给出风险提示信息。
[0011]进一步地，所述提取企业所得税纳税申报表中需要企业进行自查的项目为一般风险提示项，提取企业所得税纳税申报表与财务报表对比自查项目为比对风险提示项，依据税局发布企业所得税纳税申报其他审查规则自定义设置为特殊风险提示项步骤包括:
[0012]提取企业所得税纳税申报表中需要企业进行自查的项目为一般风险提示项，若所述一般风险提示项中的数据项与企业所得税纳税申报表中报表项目存在对应关系，则建立企业所得税纳税申报表项目与一般风险提示项的对应数据项之间的关联关系；
[0013]提取企业所得税纳税申报表中与财务报表对比自查项目为比对风险提示项，若所述比对风险提示项中的数据项与企业所得税纳税申报表及财务报表中的报表项存在对应关系，则建立企业所得税纳税申报表项目与比对风险提示项的对应数据项之间的关联关系;
[0014]接受用户新增风险提示项目，依据税局发布企业所得税纳税申报其他审查规则接受用户自定义设置特殊风险提示项；
[0015]其中，所述企业所得税纳税申报表包含企业所得税年度纳税申报表和企业所得税预缴纳税申报表。
[0016]进一步地，所述设置一般风险提示项目自查规则、比对风险提示项目自查规则以及特殊风险提示项自查规则步骤包括:
[0017]设置一般风险提示项目检查规则，一般风险提示项目为由预缴表和年度纳税申报表中提取的需要企业根据企业财务数据和税法规定进行相应计算得出数据的项目，确定此类项目自查规则；
[0018]设置比对风险提示项目自查规则，根据企业所得税纳税申报表项目与财务报表对应项目之间的对比数据审查规则建立对比自查规则，并根据不同行业会计制度所得税纳税申报表及财务报表涉及项目不同，确定所得税纳税申报表数据项与财务报表对应数据项建立自查比对规则；
[0019]特殊风险提示项目，依据税局发布企业所得税纳税申报其他审查规则自定义特殊风险提示项规则。
[0020]进一步地，所述获取企业的财务报表数据步骤中，所述财务报表包括资产负债表和利润表，所获取的月度或季度财务报表数据模版的格式与相对应的财务报表格式相同，所获取的年度财务报表数据模板的格式与相对应的财务报表格式相同。
[0021]进一步地，所述获取企业的企业所得税申报表数据步骤，所述企业所得税纳税申报表包含企业所得税年度纳税申报表和企业所得税预缴纳税申报表，所获取的企业所得税年度纳税申报表数据模版的格式与相对应的企业所得税年度纳税申报表格式相同，所获取的企业所得税预缴申报表数据模版的格式与相对应的企业所得税预缴纳税申报表格式相同。
[0022]进一步地，月度或季度财务报表的申报期间与企业所得税预缴申报表的申报期间一致；年度财务报表与企业所得税年度纳税申报表期间一致。
[0023]进一步地，所述依据所设置的一般风险提示项目自查规则、比对风险提示项目自查规则以及特殊风险提示项自查规则，自动对企业所得税纳税申报表数据进行检查，并依据检查结果自动给出风险提示报告步骤包括:
[0024]根据设置的一般风险提示项、比对风险提示项和特殊风险提示项的数据自查规贝U，对当期申报的企业所得税纳税数据进行核查，若存在纳税风险，获取相应的风险的条目并作为检查结果输出，以及输出企业所得税纳税申报数据警示信息及企业所得税纳税申报数据调整修改提示信息。
[0025]为达到上述目的，本发明还提供了一种企业所得税纳税申报数据风险分析提示的系统，包括:风险提示项模块，风险提示项自查规则模块，财务报表获取模块，所得税申报表获取1旲块及风险提不1旲块，其中:
[0026]所述风险提示项模块用于定义一般风险提示项、比对风险提示项和特殊风险提示项模块提取企业所得税纳税申报表中需要企业进行自查的项目为一般风险提示项，提取企业所得税纳税申报表与财务报表对比自查项目为比对风险提示项，依据税局发布企业所得税纳税申报其他审查规则自定义设置为特殊风险提示项；
[0027]所述险提示项自查规则模块用于设置一般风险提示项目自查规则、比对风险提示项目自查规则以及特殊风险提示项自查规则；
[0028]所述财务报表获取模块用于获取企业的财务报表数据；
[0029]所得税申报表获取模块用于获取企业的企业所得税申报表数据；
[0030]风险提示模块用于依据所设置的一般风险提示项目自查规则、比对风险提示项目自查规则以及特殊风险提示项自查规则，自动对企业所得税纳税申报表数据进行检查，并依据检查结果自动给出风险提示信息。
[0031]进一步地，上述系统还包括申报表数据项与财务数据项对比