一种发票数据分析方法与流程

本发明属于大数据
技术领域：
，尤其涉及一种发票数据分析方法。
背景技术：
：不少企业或多或少接触过虚开发票，在大多数人看来，虚开发票是偷税逃税一种比较隐蔽的方式。虚开发票用于企业虚列成本，造成利润减少，以达到少缴企业所得税的目的。目前对发票虚开的现象还没有一种有效可靠的监管方法进行监管。技术实现要素：本发明的目的是提供一种发票数据分析方法，解决了对企业发票实施监管，迅速找出开票异常的企业的技术问题。为实现上述目的，本发明采用如下技术方案：一种发票数据分析方法，包括如下步骤：步骤1：建立发票数据采集汇总系统，发票数据采集汇总系统包括分布式服务器集群、数据采集设备和客户端，数据采集设备和客户端通过税务专网与分布式服务器集群通信；在分布式服务器集群中建立发票汇总数据库、企业开票设备数据库、企业信息数据库、开票信息分析模块、异常纳税人数据库和综合查询模块；步骤2：数据采集设备用于实时采集企业人员信息、企业开票时所使用的终端设备的mac地址、企业的发票信息和企业开票的时间；分布式服务器集群实时获取数据采集设备采集的信息，并将企业开票时所使用的终端设备的mac地址存储到企业开票设备数据库中，将企业的发票信息存储到发票汇总数据库中，将企业人员信息存储到企业信息数据中；步骤3：开票信息分析模块通过以下步骤对采集设备采集的信息进行分析：步骤s1：开票信息分析模块从企业开票设备数据库中调取mac地址，对mac地址进行分析：当出现多个不同企业使用具有相同mac地址的终端开票时，则记录这些企业的数量，生成共用mac地址企业数量；以共用mac地址企业数量作为指标值，获取嫌疑企业，并将嫌疑企业存储到异常纳税人数据库中；步骤s2：开票信息分析模块从发票汇总数据库中调取企业所开具的发票数据，并分析企业进销项发票的数据，根据是否存在有销无进的情况认定该企业是否是有销无进企业；将有销无进企业存储到异常纳税人数据库中；步骤s3：开票信息分析模块根据发票数据，分析企业的增值税申报数据，根据申报指标数据有误异常的情况认定该企业是否是申报指标异常企业；将申报指标异常企业存储到异常纳税人数据库中；步骤s4：开票信息分析模块从企业信息数据库调取企业相关人员信息，通过对企业是否存在法人相同、法人是否为关联企业财务负责人、财务负责人是否为关联企业法人、财务负责人是否相同的情况进行分析，获得人员关联异常企业；将人员关联异常企业存储到异常纳税人数据库中；步骤s5：开票信息分析模块调取发票汇总数据库中企业所开具的发票数据，通过对企业进销项发票的数据进行分析，根据是否存在相互开票的行为，获得互开发票企业；将互开发票企业存储到异常纳税人数据库中；步骤4：综合查询模块为异常纳税人数据库建立所搜引擎，并通过web页面的形式对客户端开放检索页面；步骤5：用户通过客户端查询纳税异常的企业名单。优选的，所述数据采集设备包括笔记本电脑和服务器。本发明所述的一种发票数据分析方法，解决了对企业发票实施监管，迅速找出开票异常的企业的技术问题，本发明以分析数据为重点，通过不同的分析模型，不同的选案思路筛选出具有高风险的嫌疑企业。通过对高风险的嫌疑企业进行深入分析，通过发票、资金数据相结合来证实企业的疑点，最终能形成完整的分析报告并使用图形化的方式提供给税务局去核实，针对犯罪分子“短”“平”“快”的作案手法，实时监控纳税人开票行为，一旦发现开票，可以快速有效的对犯罪行为做出应对。附图说明图1是本发明的系统构架图；图2是本发明的数据分析流程图。具体实施方式如图1-图2所示的一种发票数据分析方法，包括如下步骤：步骤1：建立发票数据采集汇总系统，发票数据采集汇总系统包括分布式服务器集群、数据采集设备和客户端，数据采集设备和客户端通过税务专网与分布式服务器集群通信；在分布式服务器集群中建立发票汇总数据库、企业开票设备数据库、企业信息数据库、开票信息分析模块、异常纳税人数据库和综合查询模块；步骤2：数据采集设备用于实时采集企业人员信息、企业开票时所使用的终端设备的mac地址、企业的发票信息和企业开票的时间；分布式服务器集群实时获取数据采集设备采集的信息，并将企业开票时所使用的终端设备的mac地址存储到企业开票设备数据库中，将企业的发票信息存储到发票汇总数据库中，将企业人员信息存储到企业信息数据中；步骤3：开票信息分析模块通过以下步骤对采集设备采集的信息进行分析：步骤s1：开票信息分析模块从企业开票设备数据库中调取mac地址，对mac地址进行分析：当出现多个不同企业使用具有相同mac地址的终端开票时，则记录这些企业的数量，生成共用mac地址企业数量；如表1所示，原则上每户独立经营的企业只会出现一个mac开票地址，如果多户企业出现共用一个mac地址的情况就会涉及税务问题。序号mac地址企业18904c116ba3xxx01有限公司2e446dhj211cbxxxx02有限公司3546dio211cbxxx03有限公司47846d89011cbxxx04有限公司表1以共用mac地址企业数量作为指标值，获取嫌疑企业，并将嫌疑企业存储到异常纳税人数据库中；步骤s2：开票信息分析模块从发票汇总数据库中调取企业所开具的发票数据，并分析企业进销项发票的数据，根据是否存在有销无进的情况认定该企业是否是有销无进企业；进项发票：是指甲方购买货物或者劳务，付钱之后，别人开给甲方的发票。甲方是发票上的购买方。销项发票：是指乙方向别人提供货物或者服务，别人付给乙方钱后，乙方开给别人的发票。乙方是发票上的销售方。进项发票和销项发票通常都是对于一般纳税人而言的，取得的进项专用发票可以抵扣销项税款。乙方开给别人的销项发票，如果是专票。别人也可以用来抵扣。所以说，一张增值税专用发票对于销售方来说是销项发票，对于购买方来说是进项发票。销项发票包含增值税专用发票和增值税普通发票。合计税额称之为销项税额。进项发票一般是指可以抵扣的增值税专用发票，与之相对应是进项税额，勾选认证之后，填在申报表的进项税额里，用来抵扣你的销项税额。评判标准：1、进销项税额是否匹配；2、进项发票的货物类型与企业性质与开票的产成品货物品名是否存在差异；将有销无进企业存储到异常纳税人数据库中；步骤s3：如表2所示，开票信息分析模块根据发票数据，分析企业的增值税申报数据，根据申报指标数据有误异常的情况认定该企业是否是申报指标异常企业；表2将申报指标异常企业存储到异常纳税人数据库中；步骤s4：开票信息分析模块从企业信息数据库调取企业相关人员信息，通过对企业是否存在法人相同、法人是否为关联企业财务负责人、财务负责人是否为关联企业法人、财务负责人是否相同的情况进行分析，获得人员关联异常企业；如表3所示，在本实施例中，财务负责人为疑似异常。序号企业关联企业关联方式1xxx00有限公司xxx01有限公司财务负责人相同2xxx00有限公司xxxx02有限公司财务负责人相同3xxx00有限公司xxx03有限公司财务负责人相同4xxx00有限公司xxx04有限公司财务负责人相同表3将人员关联异常企业存储到异常纳税人数据库中；步骤s5：开票信息分析模块调取发票汇总数据库中企业所开具的发票数据，通过对企业进销项发票的数据进行分析，根据是否存在相互开票的行为，获得互开发票企业；将互开发票企业存储到异常纳税人数据库中；步骤4：综合查询模块为异常纳税人数据库建立所搜引擎，并通过web页面的形式对客户端开放检索页面；步骤5：用户通过客户端查询纳税异常的企业名单。优选的，所述数据采集设备包括笔记本电脑和服务器。如图2所示，本实施例采用的案例均由税务总局下发，并以excel表格的形式导入到发票数据采集汇总系统中进行分析。本发明所述的一种发票数据分析方法，解决了对企业发票实施监管，迅速找出开票异常的企业的技术问题，本发明以分析数据为重点，通过不同的分析模型，不同的选案思路筛选出具有高风险的嫌疑企业。通过对高风险的嫌疑企业进行深入分析，通过发票、资金数据相结合来证实企业的疑点，最终能形成完整的分析报告并使用图形化的方式提供给税务局去核实，针对犯罪分子“短”“平”“快”的作案手法，实时监控纳税人开票行为，一旦发现开票，可以快速有效的对犯罪行为做出应对。当前第1页1 2 3